商业银行基础知识教学课件电子教案全书整套课件幻灯片.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一章 商业银行基础知识,1.1 商业银行的含义与发展沿革,1.2 商业银行的性质、职能、与组织形式,1.3 商业银行经营管理的目标与原则,1.4 商业银行业务与资金运动,第一节 商业银行的含义与发展沿革,一、商业银行的含义,商业银行是商品经济和信用制度发展的产物，是适应市场经济发展和资金配置需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国金融体系中最重要的组成部分。,中华人民共和国商业银行法规定，商业银行是指依照中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。通常，商业银行是指以利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能够利用负债进行信用创造，能为客户提供多种服务的业务综合化、功能多样化的金融企业。,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,由于经常办理保管和汇兑业务，他们手里有了一部分没有取走的现金，于是就把这部分暂时不用兑付的现金借给急需用钱的人，以赚取利息。客户有了闲钱就可以存到“坐长凳的人”那里去，需要时取出来。这些机构就像一个存钱的箱子，所以，后来英文移植为“B ank，原意是指存放钱财的柜子，后来泛指专门从事货币存贷、办理汇兑和结算业务的金融机构。而我国早在11世纪，就有“银行”一同，当时人们习惯把各类从事商业或小商品生产的机构称作“行”，即行业之意，故“银行”是指从事银器铸造和交易的行业。鸦片战争后，外国金融机构侵人我国，人们根据我国长期使用白银作为货币的情况，将当时专门从事货币信用业务的这类外国金融机构B ank叫做“银行”。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,商业银行的发展经历了4个阶段。,(一)货币兑换业,在封建割据的前资本主义社会，各个国家、地区使用的铸币材料、质量和成色各不相同，国际间、地区间的贸易往来就必然会产生对货币兑换的需要，于是，逐渐从商业社会中分离出专门从事货币兑换的商人，即货币兑换商，他们从事的行业被称为货币兑换业。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(二)货币经营业,随着商品生产和交换的进一步发展，货币兑换业的经营范围不断扩大，渐渐发展成为货币经营业，即专门办理货币兑换、保管与汇兑等与货币流通有关业务的行业。货币兑换业与货币经营业的区别在于业务范围不同。经常往来各地的商人，为了避免自己保存货币与长途携带货币的不便和风险，就把自己的货币交给货币兑换商保管，并委托其办理货币支付和汇兑。这样，货币兑换商不仅兑换货币，还经办货币的保管、汇兑及结算等业务，从中收取手续费，于是，货币兑换业就发展成为货币经营业。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(三)近代银行,货币经营业所从事的货币流通业务，为银行业的形成提供了条件。因为银行必须有货币业务，才能开展信贷业务。货币经营者在办理货币兑换、保管及汇兑等业务的过程中，不但获得大笔业务收人，并且集聚了大量货币资金，成为他们经营贷款业务的基础。最初，他们只用自己的资金放款，后来逐渐用吸收的存款来办理放款。于是，货币业务与贷款业务有机结合在一起，货币经营业也就发展为银行业了。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,银行就是专门经营货币信用业务，充当债权人、债务人信用中介和支付中介的金融机构。以办理信用业务为主是银行业区别于货币经营业的标志。这些银行最初只接受商人存款，并为他们办理转账结算，后来才开始办理贷款业务，但主要对象依然是政府，且利率过高，规模不大;同时，由于高额贷款利息使职能资本家利润过低甚至无利可图，因此，他们迫切要求建立一种既能汇集闲散资金，又能按照适度利率向资本家提供贷款的现代银行。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(四)现代商业银行,现代商业银行通过两条途径产生:一是旧的高利贷性质的银行为适应社会化大生产需要而转变过来;二是按照公司原则组建的股份银行。1694年，在英国政府支持下由商人集资合股成立的英格兰银行是最早出现的股份制银行，它的成立标志着资本主义商业银行的产生和现代银行制度的诞生。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,英格兰银行最初的贷款建立在真正的商业行为之上，并以商业票据为凭证，一旦产销完成，贷款就可偿还。这类贷款偿还期短，流动性强。随着经济的快速发展，商业银行早已突破融通短期资金的界限，不仅发放短期贷款，还发放长期贷款;不仅向工商企业提供贷款，还向一般消费者发放;有些商业银行不仅通过发放贷款获取利润，还通过证券投资、黄金买卖、租赁、信托、保险及咨询等获取收人。商业银行最初的意义是经营短期商业资金的银行，但现代商业银行早已突破这一概念，成为全能的、综合性的金融机构的代名同了。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,三、我国的商业银行,我国的金融机构始于唐代，北宋时期出现了世界上最早的货币交子，到明末清初，以“票号”“钱庄”为代表的早期金融业已十分发达。鸦片战争后，中国开始沦为半封建半殖民地社会，资本主义银行也随之涌人。最早是在1845年，英国在广州设立了丽如银行，后改称东方银行。1897年，中国第一家民族资本银行中国通商银行在上海成立。1906年，清政府设立了官商合办的户部银行，该银行可以铸造货币、发行货币和代理国库，具有国家银行性质，后改称大清银行，1912年又改称中国银行。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,1927年以后，国民党政府为控制中国金融业，于1928年成立中央银行，之后又控制了中国银行、交通银行和中国农民银行，设立了邮政储金汇业局、中央信托局和中央合作金库，逐渐形成了以“四行、二局、一库”为核心的官僚买办金融体系。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,中华人民共和国成立后到1978年以前，与高度集中的计划经济体制相适应，金融机构单一，基本上只有一家银行中国人民银行，既掌管货币发行权，管理金融活动，又办理所有银行业务。改革开放使我国金融业步入了蓬勃发展的轨道，我国逐步打破“大一统”的银行体系，恢复和组建了中国农业银行、中国银行、中国建设银行及中国工商银行四大国有商业银行，成立了交通银行、中信银行、招商银行与深圳发展银行等股份制银行，设立了中国农业发展银行、中国进出口银行和国家开发银行3家政策性银行等。目前，我国已基本建立了以国有金融机构为主体、各类金融机构分工合作的金融组织体系，逐步形成了银行、证券与保险业分业经营、分业监管的金融体制。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,目前，我国金融机构按其地位和功能可分为3大类:中央银行、金融监管机构和经营性金融机构。,(一)中央银行,中国人民银行是我国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定，提供金融服务。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(二)金融监管机构,我国的金融监管机构包括中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)和中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)。中国银监会是我国银行业的监管机构，负责对银行业的监管;中国证监会是我国证券业的监管机构，负责对证券业和期货业的监管;中国保监会是我国保险业的监管机构，负责对保险业和保险市场的监管。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(三)经营性金融机构,经营性金融机构包括以下几种。,(1)政策性银行:政策性银行是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。,(2)商业银行:商业银行一般是指吸收存款、发放贷款和从事其他中间业务的营利性机构，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业(合作)银行、外资银行和合资银行等。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(3)证券机构:证券机构是指为证券市场参与者(如发行人、投资者)提供中介服务的机构，包括证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资咨询公司及基金管理公司等。,(4)保险机构:保险机构是指专门经营保险业务的机构，包括国有保险公司、股份制保险公司、在华开业的外资保险公司分公司及中外合资保险公司。,(5)信用合作机构:信用合作机构包括城市信用社及农村信用社。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,(6)新型农村金融机构:新型农村金融机构包括村镇银行、贷款公司和农村资金互助社。,(7)非银行金融机构:非银行金融机构主要包括金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司及金融租赁公司等。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,2009年，我国银行业金融机构共有法人机构3 857家，营业网点19.3万个，从业人员284.5万人;我国银行业金融机构包括政策性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行143家，城市信用社11家，农村商业银行43家，农村合作银行196家，农村信用社3 056家，邮政储蓄银行1家，金融资产管理公司4家，外资法人金融机构37家，信托公司58家，企业集团财务公司91家，金融租赁公司12家，货币经纪公司3家，汽车金融公司10家，村镇银行148家，贷款公司8家以及农村资金互助社16家。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,截至2009年12月，我国上市商业银行达到16家，分别为深圳发展银行、上海浦东发展银行、民生银行、招商银行、华夏银行、交通银行、中国建设银行、中国银行、中国工商银行、兴业银行、中信银行、宁波银行、南京银行、北京银行、中国农业银行和中国光大银行(,见表1一1,)。,截至2009年年底，共有46个国家和地区的194家银行在华设立229家代表处，13个国家和地区的外国银行在华设立33家外商独资银行(下设分行199家)、2家合资银行(下设分行6家、附属机构1家)、2家外商独资财务公司，24个国家和地区的71家外国银行在华设立95家分行。获准经营人民币业务的外国银行分行为49家、外资法人银行为32家(,见表1一2,)。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,专栏资料1-1 中国银监会主要职责与业务部门监管对象,中国银监会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。中国银监会自2003年4月28日起正式履行职责。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,银监会的主要职责:制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法;审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围;对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法、违规行为进行查处;审查银行业金融机构高级管理人员任职资格;负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布;会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议;负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;承办国务院交办的其他事项。,上一页,下一页,返回,第一节 商业银行的含义与发展沿革,中国银监会主要业务部门的监管对象介绍如下。,银行监管一部:负责监管国有商业银行。,银行监管二部:负责监管股份制商业银行、城市商业银行和城市合作信用社。,银行监管三部:负责监管外资银行。,银行监管四部:负责监管资产管理公司、政策性银行和邮政储蓄银行。,非银行金融机构监管部:负责监管信托投资公司、财务公司和金融租赁公司等。,合作金融机构监管部:负责监管农村信用社和农村商业银行。,上一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,一、商业银行的性质,(一)商业银行的一般企业性,商业银行同一般工商企业一样，拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营、照章纳税并自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所，经营目标是追求利润最大化。,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(二)商业银行的特殊企业性金融机构性,n)商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般企业经营的是物质产品和服务，从事商品生产和流通;商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营内容包括货币收,付、借贷以及各种与货币有关或与之相联系的金融服务。,(2)商业银行与一般工商企业的关系具有特殊性。一般工商企业依靠银行办理存、贷款和口常结算，是商业银行业务经营的基础;商业银行依靠一般企业经营过程中暂时闲置的资金，扩大资金来源，并以一般工商企业为主要贷款对象，取得利润。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(3)商业银行对社会的影响具有特殊性。一般工商企业经营的好坏只影响到一个企业的股东和这一企业相关的当事人;商业银行的经营好坏却可能影响到整个社会的稳定。,(4)国家对商业银行的监管具有特殊性。国家对商业银行的监管要比对一般工商企业的管理要严格得多，管理范围也要广泛得多。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,二、商业银行的职能,(一)信用中介,信用中介职能是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能，是指商业银行通过负债业务，将社会上各种闲散资金集中起来，然后通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去，即在资金供给和需求双方之间充当中间人的角色，调节资金余缺。商业银行发挥这一功能具有以下作用:,第一，使闲散货币转化为资本。,第二，使闲置资金得到充分利用。,第三，续短为长，满足社会对长期资本的需要。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(二)支付中介,支付中介职能建立在信用中介的基础之上，是指商业银行在办理负债业务的基础上，通过资金账户间的划拨和转移，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，有利于加速资金周转，节约社会流通费用。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(三)信用创造,信用创造是指商业银行利用其吸收存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，派生出更多的存款，从而扩大货币供应量。当然，这种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。商业银行的信用创造受以下因素的制约:,第一，商业银行的信用创造以存款为基础。,第二，商业银行的信用创造要受中央银行规定的法定存款准备金率、商业银行自主掌握的超额存款准备金率与客户提现率等因素制约，创造能力与其成反比。,第三，商业银行创造信用的前提条件是客户要有贷款需求。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(四)金融服务,金融服务是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及其在提供信用中介和支付中介职能过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要包括财务咨询、代收代付、担保、信托、租赁、信用等级评估、投资理财及保管箱等。,(五)调节经济,调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策的指引下，在国家其他宏观政策的影响下，调控经济结构，调节投资和消费的比例关系，引导资金流向，从而达到促进经济发展的目的。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,三、商业银行的组织形式,商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。由于各国的政治、经济情况不同，商业银行的组织形式也有所不同。一般来说，世界各国的商业银行组织形式主要有两种。,(一)按组织结构分类,从组织结构看，商业银行的组织形式可以分为单一银行制、总分行制、持股公司制和连锁银行制。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,1.单一银行制,单一银行制的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设立或不允许设立分支机构。,2.总分行制,总分行制又称分支行制，是指除总行以外，可在本地或外地设有若干分支机构，从而形成以总行为中心、建立庞大的银行网络的银行制度。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,总分行制按总行的职能不同可分为总行制和总管理处制。总行制是指其总行除了管理控制各分支行外，本身也对外营业和办理业务;总管理处制是指其总行只负责管理控制分支行，本身并不对外营业，在总管理处所在地另设对外营业的分支行。,目前，世界上大多数国家都实行总分行制，我国也是如此。,3.持股公司制,持股公司制又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。其主要包括以下两种类型。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(1)非银行性持股公司:指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的。,(2)银行性持股公司:指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的。,4.连锁银行制,连锁银行制又称连锁经营制或联合制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立的商业银行的多数股票，从而控制这些银行。,上一页,下一页,返回,第二节商业银行的性质、职能与组织形式,(二)按业务结构分类,从业务结构看，商业银行的组织形式可分为职能分工型和全能银行型。,1.职能分工型,职能分工型又称银行分业制，即通常所说的分业经营，是指商业银行业务与证券业务、保险业务、租赁业务及信托业务截然分离，不同的业务由不同的金融机构经营。,2.全能银行型,全能银行型又称综合银行制，即通常所说的混业经营，是指商业银行可以经营一切金融业务，即不仅可以经营普通的存贷款业务，还可以经营证券、保险和信托等业务。,上一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,一、商业银行经营管理的目标,要明确或研究商业银行经营管理的目标，首先应对经营和管理、商业银行经营、商业银行管理以及商业银行经营管理的含义加以理解。,(一)商业银行经营管理的含义,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,1.经营与管理的关系,经营是一个历史范畴，随着商品生产的出现而产生，随着商品经济的发展而发展。经营存在于商品再生产的全过程。广义的经营，是指企业达到预期目标的活动的总称。,管理是组织人们为达到预定目标而进行的有效活动。这一概念包括以下5个层次。,(1)管理是协调个人活动进行整体要求的过程。,(2)整体要求产生于既定目标，没有目标，就不会产生管理。,(3)管理的主要手段是指挥和组织。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,(4)管理的对象是人的活动，而不是单纯的人，人的活动离不开物质条件，因而管理并不排除对物的管理。,(5)有效活动是指实现目标的全部过程，即事先预测一决策一组织指挥一成果一反馈调节。,经营与管理的关系是:经营决定管理，管理促进经营;经营侧重于外向的业务开拓，管理侧重于内向的组织活动，主要为人际关系的协调。,2.商业银行经营与商业银行管理的含义,商业银行经营包括货币信用业务的全部活动，即银行要组织存款、发放贷款和办理结算，组织和调节货币流通。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,商业银行为了处理好这些业务活动，一方面，要对人、财、物等诸要素进行科学的计划、合理的组织、有效的指挥及灵活的调度;另一方面，要协调其与外部经济环境各个方面的关系以及银行同业之间、银行内部上下级行之间、同一行各职能部门之间的关系。上述的计划、组织、指挥与调节等活动就是管理的基本内容。,因此，商业银行管理可概括为商业银行按照一定的原则、程序和方法，通过管理的各项功能，合理组织和运用银行的人、财和物，正确处理好各个方面关系的有效活动。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,3.商业银行经营管理的含义,商业银行经营管理就是商业银行按照一定的原则、程序和方法，从人力、资金、物质技术设备和信息资源等方面，对银行货币信用活动进行计划、组织、指挥、监督和调节，从而以尽量少的耗费来取得最佳经营成果的活动的总称。,(二)商业银行经营管理的目标,商业银行经营管理的目标主要包括经济效益目标、社会责任目标和职业道德目标。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,1.经济效益目标,商业银行作为一种企业，获取经济效益是其首要目标。因此，商业银行的经营管理要始终围绕这一目标来进行。如果银行经营管理能力增强，则表现为经营规模扩大，银行收人提高和边际成本下降，结果是银行利润增加。,2.社会责任目标,将社会责任作为商业银行经营管理的目标之一，是因为商业银行经营本身具有宏观性的特征。确立社会责任目标，可以使商业银行努力降低潜在的社会成本，避免各种不必要的惩罚;使人们对商业银行产生信赖感，提高其在社会公众中的信任度，进而使商业银行产生良好的宏观影响，真正取得全面的经营效益。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,3.职业道德目标,商业银行的职业道德目标表现为讲信用、善变通、广结交及图协作。把道德风格和人格精神渗透到一切经营活动中，熏陶每一位员工，使所有客户通过与银行的交往感受到这种信息，使整个社会通过商业银行的影响扩散这种风尚，最终形成全社会的诚信意识和作风。这是商业银行经营管理的崇高目标。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,二、商业银行经营管理的原则,我国商业银行法规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。在“三性”原则中，安全性是基础，流动性是条件，效益性是最终目的。,(一)安全性,安全性是指银行的资产、收益、信誉，以及所有赖以经营生存与发展的条件免遭损失的可靠程度。之所以要坚持安全性这一原则，主要是因为商业银行在经营过程中始终存在着风险，而要把风险降低到最低限度，就要求商业银行采取适当措施，保证经营的安全。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,(二)流动性,流动性是指商业银行所具有的能够随时应付客户提现、偿还到期借款和满足客户正常借款需要的能力。其包括两个方面:第一，资产的流动性，是指银行资产在不遭受损失的前提下，随时迅速变现的能力;第二，负债的流动性，是指银行能随时以合理的成本来筹集所需资金的能力。之所以要坚持流动性这一原则，是因为商业银行资金来源具有高负债性，资金运动具有不规则性。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,(三)效益性,效益性是指商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的利润的能力。效益性越高，获得利润的能力就越强;反之，则获得利润的能力就越弱。所以，坚持效益性这一原则，是由商业银行的本质要求决定的。而要保持效益性，就必须从增加收人和降低经营成本入手。,“三性”原则既有统一的一面，又有相互矛盾的一面。一般来说，安全性与流动性是正相关的，如流动性较强的资产，风险较小，安全有保障。效益性与安全性和流动性之间往往呈反方向变动，即流动性强，安全性好的资产，效益性一般较低;效益性较高的资产，往往流动性较差，风险较大。对此，只能从现实出发，统一协调，寻求最佳组合，即在实现安全性、流动性的基础上，争取最大化的效益。,上一页,下一页,返回,第三节商业银行经营管理的目标与原则,专栏资料1-2 中国商业银行引入“骆驼”评级,2005年12月4日，我国通过商业银行监管评级内部指引原则。中国银监会主席刘明康表示，我国商业银行监管评级，既要借鉴国际通用评价银行的良好做法，又要结合国内银行业监管实践经验，建立CAMELS的评级体系。CAMELS是进行银行金融分析时所用到的几个最重要的要素的首字母缩写C:资本充足率;A:资产质量;M:管理效率和管理水平;E:盈利水平;L:流动性;S:对市场风险的敏感度。这几个字母加起来正是“骆驼(CAMELS)”的英文拼写。,上一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,一、商业银行的业务活动,根据是否列入资产负债表，商业银行业务可分为表内业务和表外业务。,(一)表内业务,表内业务包括商业银行资本、负债业务和资产业务。,资本是商业银行资金来源的基础部分，商业银行的设立和经营活动的开展都要以一定数量的资本金为前提。,负债业务是商业银行以债务人的身份筹措资金的活动，是商业银行最主要的资金来源，是其开展业务活动的基础。,资产业务是商业银行以债权人或投资者的身份来运用资金的活动，是获得经营利润的直接途径。,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,(二)表外业务,表外业务又称中间业务，是指商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务，并收取手续费的业务。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,二、商业银行的资金运动,(一)商业银行资金运动的过程,商业银行资金运动的过程可以直观地划分为4个阶段:一是借债，即吸收存款;二是放债，即发放贷款;三是收债，即收回贷款本息;四是还债，即向存款人还本付息。这4个阶段环环相扣，构成一个完整的资金运动过程，如,图1一1,所示。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,(二)商业银行资金运动的特殊性,1.特殊的债主体,一般的债，通常有两个主体，即债权人和债务人，一对一，若发行债券，则是一个债务人面对一群债权人。而银行明显不同，在吸收存款时是债务人，发放贷款时又变成债权人，银行集债权人、债务人于一身，以双重身份面对全社会，既对全社会承担债务责任，又享有向全社会收回债权的权利。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,2.特殊的债来源,所谓债来源，指放债和偿债的资金来源。一般的债通常是债权人拿自己的钱放债，而债务人用自己可支配的收人还债。银行则是用借来的钱放债，用收回的钱偿债，即银行能否正常对存款人支付，从根本上取决于借款人是否还贷。,3.特殊的债生债,一般的债权债务关系，不可能产生新债。而商业银行具有信用创造功能，当银行把吸收的存款用于放款时，就把这笔放款转人借款人的存款账户，由借款人支配，这样，贷款就变成一笔新存款，即债权变成债务，形成新的资金来源。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,4.特殊的债工具,一般的债，本身特有的工具比较单一，如借条、债券等。而银行为了充分动员和有效使用资金，并方便债的流通与支付，创造了许多债工具，以承载不同支付需求的债，如各类账户、票据与支付凭证等。,5.特殊的债经营,一般的企业不能从事债经营，而是以某些商品和劳务为经营对象，其债权债务的发生，通常是销售款项的延期支付，或为商品与劳务的赊销，或直接融资，债权收人也不构成利润的主要来源。银行则以存款债务经营为生计，完全将存款债务作为借贷资本来经营，并通过此种经营来谋取利润。我国大多数商业银行利润的80%以上来自于存贷利差。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,6.特殊的债循环,存款是暂时离开经济运行的闲置资金，在银行账面上表现为负债，银行随即将其以贷款或投资的方式投人经济运行，在账面上记为资产。资金虽然摆在银行账面上，但实际上却在国民经济中发挥着流通手段、支付手段的职能，并作为资本使用。因此，商业银行资金既在经济运行之外，又在经济运行之中，这也为商业银行收回贷款本息创造了可能。银行吸收存款、偿还存款债务的循环，完全取决于放贷、收贷的循环，依赖于国民经济的正常运行。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,总之，银行资金运动是以银行为中介的特殊债运动，其特殊性与银行的信用中介、支付中介与信用创造等职能相联系。,(三)商业银行资金来源和资金运用的关系,资金来源决定资金运用，合理运用又会创造新的来源，来源的偿还对运用形成压力，合理运用是资金正常运转的关键。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,专栏资料1-3 政府对银行的监管海南发展银行的关闭,1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年零10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家银行，因而不可避免地引起了社会各界的广泛关注。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是在合并原海南省5家信托投资公司的基础上，吸收了40多家新股东后成立的。成立时总股本为16.77亿元，海南省政府出资3.2亿元，成为其最大股东。关闭前有员工2 800余人，资产规模达160多亿元。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,如此一家银行，为何开业不到3年，就被迫关闭?事实上，早在海南发展银行成立之时，就已埋下隐患。成立海南发展银行的初衷之一就是挽救一些有问题的金融机构。1993年，海南众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现经营困难，在这个背景下，海南省决定成立海南发展银行，将5家已存在问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时，这5家机构的坏账损失总额已达26亿元，有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和制度化管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年年底，遵循同样的思路，有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,但是，合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法、违规经营。其中最为严重的，就是向股东发放大量无合法担保的贷款，而股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。海南发展银行在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开业，但仅在1995年5月至9月，就已发放贷款10.6亿元，其中股东贷款9.2亿元，占贷款总额的86.71%。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款，许多贷款实际上是用于归还入股的临时拆借资金;许多股东贷款发生在其资本金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走;拿来多少，带走多少”。这种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,由于上述原因，海南发展银行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。在有关部门将28家有问题的信用社并入海南发展银行之后，公众逐渐意识到问题的严重性，从而出现了挤兑行为。持续几个月的挤兑耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调拨了34亿元人民币抵御这场危机，但这只是杯水车薪。为控制局面，化解金融风险，国务院和中国人民银行当机立断，宣布自1998年6月21日关闭海南发展银行。,上一页,下一页,返回,第四节商业银行业务与资金运动,自宣布关闭海南发展银行起至其正式解散之日前，由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债。其中包括:接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权;承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动;配合有关部门清理原海南发展银行的财产，制定、落实原海南发展银行的清算方案和债务清偿计划。对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款(即居民储蓄)一律由工行兑付;而对法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产负债清算完毕后，按折扣率进行兑付。,上一页,返回,表1一1我国上市商业银行情况一览表,返回,表1一1我国上市商业银行情况一览表,返回,表1一2在华外资银行业金融机构情况一览表,返回,图1一1商业银行的资金运动过程,返回,第二章 商业银行资金来源,2.1 商业银行资本,2.2 商业银行负债业务,第一节商业银行资本,资本是商业银行资金来源的基础部分，银行的设立和经营活动开展都要以一定数量的资本为前提。更重要的是，银行资本的充足程度还关系到债权人和社会公众对银行的信心，因此，资本对于商业银行有着特殊意义。,一、商业银行资本的含义与构成,(一)商业银行资本的含义,商业银行资本的含义可以从以下3个层面加以理解。,下一页,返回,第一节商业银行资本,(1)会计资本:指银行总资产与总负债账面价值的差额，即银行的净值。,(2)经济资本:指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所需资本，是银行所“需要”的资本，“应该有”的资本，而不是其实实在在已经拥有的资本。,(3)监管资本(法定资本):指国家金融监管当局对银行的最低资本要求，当国家金融,监管当局以法律的形式来定义监管资本项目时，监管资本也称为法定资本。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,(二)我国商业银行资本的构成,我国商业银行资本充足率管理办法规定，商业银行资本包括核心资本和附属资本。,1.核心资本,核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。,(1)实收资本:指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。,(2)资本公积:包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,(3)盈余公积:指按照规定从税后利润中提取的积累资金，包括法定盈余公积、任意盈余公积及法定公益金。,(4)未分配利润:商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。,(5)少数股权:在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,2.附属资本,附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。,(1)重估储备:商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不得超过重估储备的70%。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,(2)一般准备:一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。,(3)优先股:优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,(4)可转换债券:可转换债券是商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。,(5)混合资本债券:混合资本债券是商业银行发行的，带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,(6)长期次级债务:长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本的，在到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,二、商业银行资本的功能和作用,(一)商业银行资本的功能,商业银行资本的功能，可以归纳为营业、保护和管理三大功能。,1.营业功能,营业功能即经营功能，指资本不仅满足监管机构对商业银行提出的，从开设时领取营业执照和金融业务许可证到营运过程中的最低资本要求，还指其自身开设之初的铺底资金和经营过程中的营运资金，如租赁或建造营业场所、购置办公用品和雇用员工等所需的资金。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,2.保护功能,保护功能指资本可以起到保护存款人的利益，避免银行经营不善或意外事件冲击给存款人造成损失的作用。其主要表现在:第一，商业银行资本通过弥补经营过程中发生的损失，为银行免遭被兼并、收购、倒闭和破产提供保护;第二，资本能够提升社会公众对商业银行的信心，使存款人对存入款项有安全感。,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,3.管理功能,管理功能即为监管当局提供控制银行风险的管理指标，也是商业银行自身决定业务能否开展的总体依据。,(二)商业银行资本的作用,1.资本是商业银行存在和发展的先决条件,上一页,下一页,返回,第一节商业银行资本,一方面，由于商业银行在开