财政学及社会主义市场经济.doc

1. 社会主义的本质（出自第一章）：社会主义的本质是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消灭两极分化，最终达到共同富裕。
2. 剥削是指一部分人凭借其私人战友的生产资料而无偿地占有他人的劳动成果的行为。
3. 计划经济是一种主要依靠指令性计划来配置资源的政府高度集权的经济体制。
4. 生产资料所有制结构是指在一定的社会经济形态中存在哪些生产资料所有制形式，每一种所有制形式的地位、作用以及它们之间的相互关系。
5. 个体经济是生产资料归劳动者个人所有，由劳动者个人或者其家庭成员直接支配和使用的一种私有经济形式。
6. 资本经营是指买卖资产与企业的经营行为，也就是企业本身或者其部分资产作为一种商品在资本市场上进行买卖的活动。资本经营主要包括资本存量管理、资本增量管理、资本配置管理和资本收益管理。
7. 市场主体一般是指具有独立经济地位和自我组织功能，为追求自身经济利益而实际从事或参与商品生产与交换活动的市场攻击者与需求者的集合。
8. 消费水平是指居民在某一时期所获得的消费对象的数量与质量，或其在某个时期的消费需要获得满足的程度。
9. 供给弹性是指供给的价格弹性，是供给量对价格变动的反应程度，即供给量变动比率与价格变动比率的比值。
10. 货币市场是短期资金的借贷市场，一般期限在一年之内。其特点是融资期限短和被融通的资金主要是作为再生产过程所需要的流动资金。
11. 有限责任公司又称有限公司，是由若干人以上、一定人数以下的出资者组成，每个股东仅以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对债务承担责任的企业法人。
12. 社会总供给是指全社会在一定时期内（通常为一年）向全社会提供的最终产品和劳务总量。它包括社会供给数量、社会供给质量、社会供给结构三个方面的内容。
13. 经济增长是指一个国家或地区在一定时期内，由于就业人数的增加、资金的积累和科学技术进步等原因，社会物质产品价值和劳务价值的持续增加。
14. 国际市场是人类商品交换关系突破国家和地区界限扩展到整个世界的结果，是生产国际化和国际分工的产物。国际市场有冠以和狭义之分。
15. 科学发展观的主要内容是什么，有何重要意义? 答： 科学发展观的第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。其意义在于：（1），科学发展观是同马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想既一脉相城又与时俱进的科学理论。（2），科学发展观是马克思主要关于发展的世界观和方法论的集中体现。（3），科学发展观是我国经济社会发展的重要指导方针和发展中国特色社会主义必须坚持和贯彻的重大战略思想。
16. 公有制的主体地位的含义是什么？ 答：公有制的主体地位有两方面的含义：第一，公有资产在社会总资产中占有优势。这是一个量的问题，而且是一个相对优势，是公有资产相对于非公有资产而言的。不能把它机械地理解为绝对优势，即所谓的51%。第二，国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。这是一个质的问题。在公有制主体地位的两个方面的含义中，第二个方面比第一个方面更为重要。
17. 社会主义市场经济下，我国按劳分配具有哪些特点？ 答：第一，单个的企业是按劳分配的重要主体。第二，按劳分配是货币收入的分配而不是实物分配。第三，市场机制制约按劳分配的实现程度。第四，劳动时间不是衡量劳动的唯一尺度。 第五，按劳分配与其他分配方式并存。
18. 市场机制的局限性有哪些？答：尽管市场机制具有良好的功能，但它在调节经济运行时，也存在一些不可避免的局限，主要表现在：（1单纯依靠市场机制的作用无法避免社会生产的盲目性；（2）单纯由市场机制调节难以自动的、及时的导向宏观经济平衡；（3）单纯由市场机制调节经济活动，难以实现全社会利益的协调。
19. 我国为什么要把转变经济增长方式从粗放型转向集约型？答：（1）粗放型经济增长方式受到自然资源相对不足的严重制约；（2）转变经济增长方式是我国工业化进程的客观要求；（3）转变经济增长方式是我国进一步发展农业的客观需要；（4）转变经济增长方式是我国与国际经济接轨，提高国际竞争力的重要手段。
20. 建立新的社会保障制度的意义是什么？ 答：（1）有利于保证人民的基本生活和社会安定，形成有利于市场经济正常运行的社会“安全网”与“减震器”；（2）有利于解决我国社会和经济发展出现的一些新问题，特别是人口的老龄化和失业人口的增加；（3）有利于建立现代企业制度，并为不同所有制企业在市场上平等竞争创造条件和环境；（4）有利于精简政府机构，提高工作效率，降低管理成本；（5）有利于调整政府、企业和个人三者的利益关系。
21. 二元经济结构对经济发展有什么影响？ 答：二元经济结构对经济的发展既有积极影响，也有消极影响。积极影响表现在：第一、现代部门作为一种新生产方式和新技术典范，有助于引导传统部门的现代化；第二，现代部门劳动者高收入对传统部门劳动者产生强大吸引力，有利于在劳动力供给增加上推动现代部门的发展；第三，现代部门会把自己创造的新技术提供给传统部门用于技术变革，推动传统部门向现代部门演进。消极影响表现在：第一、国民经济各部门协调发展是客观要求，如果作为传统部门主体的农业过分落后，势必在各个方面限制现代部门乃至整个国民经济的进一步发展；第二，如果传统农业部门同现代工业部门在技术上和效率上过分悬殊，势必造成工农产品的不等价交换，挫伤农民积极性，削弱农业的积累能力；第三，如果传统部门与现代部门的劳动者收入差距过大，势必导致传统农业部门劳动力向现代工业部门过度转移，造成一些不利的经济社会后果；第四，二元差异过大，也会转化为地区之间的差异过大，对整个国民经济的发展也是不利的。
22. 我国加入WTO后所面临的机遇和挑战有哪些？我们应该如何应对？ 答：中国加入世贸组织后，一方面享有国际规则和多变协调机制的保护;另一方面必须承担相应的义务，这就免不了给我国带来一定的压力和挑战。（1） 进一步开放市场会使国内一些产品、其偶也和产业面临更为激烈的竞争。（2） 我国制定的政策和对外经贸管理将在一定程度上受到WTO过则的制约。（3） 多边争端解决的裁决也可能出现对我不利的结果。（4） 加入WTO后，中国建立现代胡的资助经济体制的传统模式可能会受到相当大的冲击。 加入WTO后，对我国既是机遇也是挑战。我们要抓住机遇，迎接挑战，以加入世贸组织为契机，积极推进经济推进和经济增长方式两个根本性的转变，推进建立社会主义市场经济体制的改革，努力提高国民经济整体素质。为此，我们应当：第一， 各行各业要根据WTO的要求和我国的承诺，提出和采取有针对性的、可操作性的应对措施，在对外开放中不断提高自身竞争能力；第二， 尽快建立健全我国的经济贸易法律体系，进一步推动我国的法律建设。第三， 大力发展对外经济贸易，加快实现我国由贸易大国向贸易强国的转变。第四， 培养WTO专门人才，掌握国际规则。
23. 我国公有制形式主要有哪些？答：①全民所有制。它是生产资料归全社会劳动者共同所有的公有制形式，它的公有化程度是比较高的。其特点是：劳动者在生产资料所有关系上是平等的，生产资料不再是剥削手段，人们在生产过程中是平等关系，生产资料的运用处于政府的宏观管理和调控之下。 ②集体所有制。生产资料归一个集体经济单位的劳动者共同所有的公有制形式。一般来说，它是与较低的生产社会化程度相适应的公有制形式。虽然它也是公有制形式，但与全民所有制不同，它是在集体所有制经济内部，劳动者对生产资料的占有关系是平等的，但在不同的集体组织之间，在生产资料的占有上则存在不平等性。 ③混合所有制经济中的公有经济成分。在社会主义市场经济中，各种经济形式是可以相互融合的，混合经济不能笼统的判定为是或者不是公有制经济。如果是国家或者经济在混合经济中是控股的，则它毫无以为在整体上是公有经济，即使是国家或集体参股，也不能否定公有经济的存在。
24. 我国实行按劳分配的客观必然性是什么？①生产资料公有制和劳动力的商品化是实行按劳分配的前提。 ②生产力发展水平对分配方式的制约。
25. 市场机制的功能有哪些？ 答：①效率功能。各微观经济主体为了自己独立的经济利益而在市场中相互联系、相互竞争和制约，在趋利避害中，经济主体的行为符合效率原则。 ②分配功能。市场机制尤其是价格机制直接涉及各经济主体获得利益的大小，价格的变动会引起社会财富的再分配。 ③配置功能。市场机制会使社会资源不断流动，实现资源的优化配置。 ④选择功能。市场机制对经济主体尤其是企业的行为进行自动评判，从而实现优胜劣汰。
26. 如何理解市场这一概念。 答：①市场是商品流通的领域和场所。 ②市场是商品生产者全部交换关系的总和。 ③市场是一种经济调节机制和运行方式。 ④市场是商品经济，特别是市场经济社会再生产的核心环节。总之，市场是一定空间上商品和劳务交换关系的总和，是商品经济的运行方式和中间环节。
财政学
1.（第十章）拉弗曲线说明了税率和税收间的一维相互关系。现实中更加复杂的情形可能需考虑同时对资本和劳动两种要素进行征税，试作图指出二维征税情形下的拉弗禁区。
答案：1）在PS区间，两个税率均在正常区间变动，其特点是固定其中一个税率而提高另一个税率，就可以提高政府的财政收入。无论在何种政府收入水平上，按相反方向变动两个税率（如降低劳动税率，同时提高资本税率）也可以保持该收入水平不变。

（2）在PQ区间，劳动税率进入了它的禁区，保持资本税率不变时提高劳动税率就会造成政府收入的下降。保持劳动税率不变，提高资本税率则仍然可以提高政府收入。无论在何种收入水平上，只有按相同方向变动两个税率才能保持该政府收入水平不变。
（3）在QR区间，两个税率都进入了它们的禁区，无论固定哪一个税率而提高另一个税率都会造成政府收入下降。若保持政府收入水平不变，提高一个税率必须同时降低另一个税率才行。或者，固定一个税率，同时降低另一个税率才可以使政府收入提高。
（4） 在RS区间，资本税率进入了禁区，保持劳动税率不变，提高资本税率必然造成政府收入下降；而保持资本税率不变，提高劳动税率则会使政府收入上升。如若保持政府收入水平不变，两个税率必须（在如PQ区间那样）按相同方向调整才行。
2. （第十一章）请分析不同的商品税征收方式（对需求者征税和对供给者征税）是否会导致消费者和供给者的税收负担产生差异。
答案：见书中第一版p173-p176，第二版在p195-p196，分别根据对供给方和需求方征税两方面进行说明，结论是，无论对哪方征税，消费者和供给者的负担都一样。
3.（第十二章）请画图分析：明补一定优于暗补吗？
答案：根据财政补贴是针对个人还是针对商品进行的，可将其分为明补和暗补。前者等于给与补贴受领人一笔收入，使消费者的预算约束线平行向右上方移动，产生收入效应。而暗补则只针对特殊的商品进行补贴，使消费者能以低于市场价格的价格得到受补贴商品。这时，消费者的预算约束线产生旋转，同时出现收入效应和替代效应。如图，图1显示明补的效应，图2显示暗补的效应。

尽管明补比暗补更有效率，但明补是对所有商品的补贴，难以通过对食品等特定商品的补贴实现对贫困人口的关注，而暗补却有明补所没有的这一优越性，可以帮助政府实现特定的救助目标。
4. 何为福利经济学第一定理？基于福利经济学第一定理，认识竞争市场有效性的必要条件。
福利经济学第一定理：当消费品市场和要素市场均为完全竞争，则在市场的力量下会自动获得有效率的资源配置。由福利经济学第一定理可知，竞争市场的有效性要求市场中不存在影响资源配置的垄断性力量（即市场存在众多的购买者和销售者；生产要素充分移动），且要求市场本身是完备的（即信息完备；个人行为的一致性；经济利益的可分性与所有权的确定性）。
5. 请简述财政的职能：有效竞争能够导致帕累托最优，但是市场也存在竞争不完全和不充分的情况，就会出现市场失灵，需要公共财政的力量来弥补这一缺陷。其三大主要功能为：（1）促进资源有效配置，包括消除不完全竞争、提供公共产品、矫正外部效应与解决信息不对称；（2）纠正收入分配不公平，即个人要素禀赋的差异导致收入差距，差距过大就会造成贫富分化，从而产生不公平的现象。政府通过税收和转移支付来纠正收入分配上的不公平现象；（3）维持宏观经济稳定。由于社会的总供给和总需求并不总是处于相同的水平，当总供给大于总需求时，政府应该采取积极的财政政策；当总供给小于总需求时，政府应该采取紧缩的财政政策。
6. 什么是单峰偏好？什么是中间投票人定理，两者之间存在什么关系？
单峰偏好指个人在一组被选方案中，对其中某一方案的偏好程度最高，对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。如书中p51图4-1所示，如由甲、乙、丙三个人以及A、B、C三种方案，甲的偏好顺序依次是A﹥B﹥C（A﹥B表示对A的偏好强于对B的偏好，依次类推）；乙的偏好顺序依次是A﹤B﹥C；丙的偏好顺序依次是A﹤B﹤C，三个人都具有单峰偏好。 中间投票人定理指只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。如上述的三个人，三种方案以及个人确定的偏好顺序，单峰偏好、简单多数规则、奇数的投票人是中间投票人成立的前提条件。缺一条件，中间投票人定理不成立。
7. 第五章）鲁宾逊和星期五生活在荒岛的丛林中，他们分别都训练美洲豹，让它们在居住区周围巡逻和采集热带果子。美洲豹每小时可以采集3磅果子，目前每天巡逻6小时，花8小时采集果子，10小时睡觉。请问：（1）在这里什么是公共品，什么是私人品？（2）如果鲁宾逊和星期五愿意减少1小时的巡逻来换取1磅果子，那么现在美洲豹的时间安排是否是帕累托有效的？它应该增加还是减少巡逻时间？ 答：（1） 在这个例子中，巡逻是公共品，果子是私人品。 （2） 根据效率条件，下列等式成立：MRS1 + MRS2 = MRT。 因为MRS1 = MRS2 = 1，MRT = 3，所以MRS1 + MRS2 < MRT。这说明美洲豹的时间安排没有达到帕累托最优水平。为了达到有效率的水平，应该减少巡逻时间。
8. 什么是拉弗曲线？什么事拉弗禁区？根据拉弗曲线与拉弗禁区，分析为什么减税能够带来税收收入的增加？ 答：拉弗曲线是反映税率与政府税收收入关系的曲线，随着税率的上升，经济活动先活跃再沉寂，税收总额也先增长后下降，因此拉弗曲线呈现先升后降的趋势。拉弗认为存在一个税率最优点，当税率低于此最优点时，政府的税收收入会保持增长；当税率高于此税率点时，税收收入会下降。要征得同样的收入，政府既可以选择较低的税率和经济的增长，也可以选择较高的税率和经济的衰退。 拉弗禁区是指随着税率的上升，税收收入反而降低的区域。拉弗禁区的存在使得存在如下可能性：若当前税率高于最优税率，则减税可刺激经济增长，从而增加税基，使得税收收入增加。
  9. （第十一章）请解释税收归宿？并讨论税收转嫁和决定税收转嫁的主要因素？ 答：税收归宿：税收归宿可分为法定归宿和经济归宿；法定归宿指法律上对政府税收负有责任的经济主体；经济归宿则是则是最终承受税收负担的经济主体。 税收转嫁：纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给其他人的过程。一般而言，生产者和消费者双方税收负担的程度取决于供给弹性和需求弹性的力量对比。
10.（第十三章）解释增值税与分类，并分析现阶段为何广泛使用增值税？ 答：增值税（Value Added Tax, VAT）：以增值额为税基的水中，一般以商品和劳务为课税对象，并可分为：生产性增值税、收入型增值税与消费性增值税。 一般而言，增值税具有如下优点：（1）有助于纠正传统流转税制的弊端；（2）区域经济一体化的需要；（3）有助于提高间接税的效率。
11. （第十四章）黑格－西蒙斯对收入的定义是什么？简单评述该定义。 答：黑格—西蒙斯对收入的定义：个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。这一定义包含两层意思：一是收入是指使消费潜在增加的一切财源；二是个人潜在消费能力的任何下降都必须在决定收入的过程中减去。这一定义体现了对公平和效率的追求：从公平角度看，讲义个人所受到的所有财源纳入税基，才能实现对所有所得按同样的税率进行征税；从效率角度看，公平对待任何收入的结果不会对经济行为产生扭曲。
12. （第十六章）公共债务与分类？李嘉图等价定理是什么？解释托宾关于李嘉图等价定理的有效性条件
答：公共债务是指国家为了筹措资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。按照发行地域分类，可将公债分为国内公债与国外公债；按举债主体分类，公债可分为中央政府债务与地方政府债务；按偿还期限分类，可分为短期公债、中期公债和长期公债。 李嘉图等价定理是指政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。托宾认为，李嘉图等价需要满足如下三个条件：第一，等价定理的成立，不但要求各代消费者具有利他主义动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。第二，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。事实上，政府的财政政策通常会造成社会财富的再分配。第三，等价定理的成立，依赖于“一次性总付税”的假定。
13. （第十七章）简述蒂鲍特模型，你认为该模型在我国适用吗？ 答：蒂鲍特模型是指，消费者通过流动来显示他们对地方性公共产品的偏好。只要消费者可以在地区之间进行选择，就会有消费者通过“用脚投票”的方式选择自己喜欢的地区居住。地方性公共产品由不同的地域进行生产，每个地区提供的公共服务不同，为提供服务征集税收的方式和数量也不一样。自由流动的结果是地方性公共产品得到有效供给：偏好相同的人集中到同一地区，他们缴纳地方税收，享受地方政府提供的公共产品，并接受辖区政府的管理。我国目前仍然存在较严格的户籍管理制度，消费者在地区之间的选择和流动比较困难，即消费者难以实现“用脚投票”，所以该模型目前在我国不适用。
选择题
14. 在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态：. 完全竞争
15. 以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最大的国家是：0.8
16. 以下哪一项可最直接实现财政纠正收入分配不公职能：转移支付
17. 当参与集体决策人数较多，且各方利益冲突较大时，不宜采用：否决投票规则
18. 以下选项中哪一个不属于公共产品：高铁
19. 以下哪项支出不属于社会消费性支出的是：农业支出
20. 以下说法错误的是： 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标
21. 税收的形式特性不包括：自愿性
22. 关于商品税的税收归宿，以下说法不正确的是：需求弹性越大，需求方承担的税负比例越大
23. 按照反弹性法则，应该对以下哪种商品征收比较低的税率：高档家具