2021年工作参考总结内部控制基础性评价工作参考总结报告.docx

2021年工作参考总结-内部操纵根底性评价工作参考总结报告
　　内部操纵根底性评价工作总结报告一
　　按照财政部印发的《行政事业单位内部操纵标准(试行)》，以及长岭县贯彻施行《行政事业单位内部操纵标准》工作方案的要求，为进一步提高我局内部治理水平，标准内部操纵，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部操纵进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关贯彻施行情况报告如下：
　　一、预备工作
　　继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行《内控标准》工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行《行政事业单位内部操纵标准》工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部操纵标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调处理严峻事项、监视指导工作开展。
　　二、贯彻施行《行政事业单位内部操纵标准》目的和原则
　　(一)内部操纵的目的和原则
　　1、内部操纵的目的
　　内部操纵是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在提高行政事业单位治理效劳水平和风险防范才能，促进单位可持续、健康开展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位治理效劳目的所制定的政策和程序。
　　我局内部操纵的目的是：
　　(1)合法性——治理和效劳活动的合法合规
　　(2)平安性——资产平安
　　(3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完好
　　(4)效率性——提高治理效劳的效率和效果
　　(5)风险防范——排除障碍实现单位开展战略
　　2、我局建立与施行内部操纵应遵照的原则
　　(1)全面性原则
　　内部操纵应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。由于，在内部操纵程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
　　(2)重要性原则
　　内部操纵应当在全面操纵的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织方式等不同，高风险领域不同。内部操纵不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
　　(3)制衡性原则
　　内部操纵应当在治理构造、机构设臵及权责分配、业务流程等方面构成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。内部操纵的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部操纵的难点。内部操纵过于复杂会阻碍效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
　　(4)适应性原则
　　内部操纵应当与行政事业单位的规模、竞争情况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部操纵不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经历，拿过来不一定能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战略目的
　　的调整等，内部操纵要随之变动。
　　(5)本钱效益原则
　　内部操纵应当权衡施行本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效操纵。内部操纵的设计和运转受制于本钱与效益原则。本钱小于效益，是任何理性的治理活动都必须遵照的法则。
　　3、建立与施行内部操纵应包括的要素：
　　(1)内部环境——是行政事业单位施行内部操纵的根底。
　　(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析运营活动中与实现内部操纵目的相关的风险，合理确定风险应对策略。
　　(3)操纵活动——是行政事业单位按照风险评估结果，采纳相应的操纵措施、政策和方法，将风险操纵在可承受范围之内。
　　(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地搜集、传递与内部操纵相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。
　　(5)内部监视——是行政事业单位对内部操纵建立与施行情况进展监视检查，评价内部操纵的有效性，觉察内部操纵缺陷，应当及时加以改良。
　　三、当前行政事业单位内部操纵存在的主要征询题
　　1.费用支出缺乏有效操纵
　　行政事业单位关于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的操纵标准;即便制定了内部经费开支标准，但仍较多采纳实报实销制。
　　2.固定资产操纵薄弱
　　实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效操纵，但使用治理仍缺乏相关的内部操纵，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
　　3.财务治理弱化
　　财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务操纵脱节，对单位重要事项的决策、施行过程和结果均不理解，未能对业务部门施行必要的财务操纵和监视。票据治理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款征询题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等征询题。
　　4.岗位设臵不够合理
　　由于多种缘故，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有特别好的别离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现治理破绽。
　　5.预算操纵比较薄弱
　　内部操纵根底性评价工作总结报告二
　　按照《财政部关于全面推进展政事业单位内部操纵建立的指导意见》(财会【2021】24号)文件精神，以及《文山州财政局关于上报2021年度行政事业单位内部操纵工作总结的通知》(文财会【2021】12号)文件要求，我局高度注重，强化领导，明确职责，对我局内部操纵制度的建立、执行及监视等方面进展全面梳理，现就内操纵度贯彻施行情况简要总结如下。
　　一、加强组织领导，强化内操纵度建立
　　我局高度注重内部操纵制度建立工作，实在加强对内部操纵制度建立的组织领导，实在强化内部操纵制度的建立工作。自2021年《行政事业单位内部操纵标准(试行)》施行以来，在坚持内部操纵制度建立全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的前提下，我局对内部治理制度进展全面清理，构成了《文山州人力资源和社会保障局工作守则》，分总则、工作守则、规章制度、治理方法和工作程序共五章，内容涵盖了党风廉政建立、廉政风险防控、财务治理、会议、差旅、接待、固定资产及车辆治理等58条内部操纵治理制度和方法。通过强化内部操纵制度建立，实在做到有章可行，有据可依。
　　二、认真履行职责，强化内操纵度执行
　　我局单位领导高度注重，认真履行对内部操纵制度的建立健全和有效施行责任，实在开展内部操纵风险评估党风廉政建立风险防控工作。认真执行“三重一大”制度、严峻事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度。重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建立工程及合同治理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位互相别离及内部授权审批操纵措施，业务经办、审核及审批职责互相别离，互相制约，互相监视。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人治理，个人名章由本人或授权人员保管。按规定工程和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到收缴别离、票款一致，并及时足额上缴。严格执行政府采购、建立工程及合同操纵等内控措施，确保内部操纵制度标准有序运转。按《会计法》规定建立会计机构，装备具有相应资历和才能的会计人员，并实行关键岗位工作人员轮岗制度。按照实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进展账务处理、编制财务报告，确保财务信息真实、完好。
　　三、实在开展检查，强化内操纵度监视
　　认真开展内部操纵制度执行情况专项检查，才能保障内部操纵制度得到严格、标准运转，并到达合理保证经济活动合法法规、资金平安和有效使用、财务信息真实完好，有效防范作弊和预防腐`，提高公共效劳的效率和效果。近两年来，我局由社保基金监视科(内审)牵头，规划财务科配合，开展对社保、就业和医保等经办机构进展内部审计、内控专项检查及各项资金专项检查;由局机关党委牵头，各科室配合开展廉政风险、岗位风险专项排查，确保良好的内部操纵制度得到有效监视，实在防范内部操纵运转风险。
　　同时，我局内部操纵制度建立也存在制度更新不及时、执行力不到位和监视乏力等征询题。今后，我局将适时关注各项内部操纵制度改革动向，按照人社事业开展变化及相关财经法律法规的规定，及时调整、完好我局内部操纵工作规则、规章制度及治理方法，确保各项业务工作得到有效操纵、互相监视。同时，进一步加强预算治理，加强预算的科学性，使预算治理的约束力得到充分发挥，将内控认识和内控文化纳入人社文化建立中，使贯彻执行内部操纵制度成为每一位职工的自觉行动。另外，建议财政部门加大内部操纵制度建立培训力度，定期开展、分批培训，推进内控体系建立进一步完善，促进各部门各项事业的健康、可持续开展。