碳交易的程序与方法.doc

一）碳交易对象的认证与监督核证

碳交易是碳排放权的交易。碳交易的对象—碳排放权是一种特殊商品，它实质是一种碳信用。碳信用是需要认证的，它是在一定市场认可的机制下经过特殊的程序完成的。下面表格所列的就是碳交易市场目前的主要碳排放权单位载体及其监督核证机构。

                                 图表1 全球碳排放权所属机制及监督核证机构

排放权单位载体
所属机制
监督核证机构
Aus
分配数量单位
ET
国际排放贸易机制
《京都议定书》附件一国家的国家登记处（National Registry）
RMUs
清除单位
ET
国际排放贸易机制
《京都议定书》附件一国家的国家登记处（National Registry）
EUAs
欧盟指标
ET
国际排放贸易机制
欧盟国家分配计划
（National Allocation Plan, NAP）
ERUs
减排单位
JI
联合履约机制
《京都议定书》第六条规范的“监督委员会”
Supervisory Committee
CERs
经核证减排
CDM
清洁发展机制
清洁发展机制执行理事会
(Executive Board, EB)
VERs
自愿减排量
自愿减排机制
非《京都议定书》限定的独立第三方评估和核实
CFI
碳金融工具
自愿减排机制
非《京都议定书》限定的独立第三方评估和核实
VCS
自愿碳标准
自愿减排机制
非《京都议定书》限定的独立第三方评估和核实

（二）CDM管理机制

在所有碳排放权载体中，“经核证减排量”CERs的核证过程最为严格和复杂，因为它是由《京都议定书》框架确定的“清洁发展机制”CDM程序完成的。
“清洁发展机制”CDM是中国、巴西、南非和印度等发展中国家（《京都议定书》中的非附件一国家）在《京都议定书》公约之下所享受和受益的一种温室气体减排灵活机制。简单说，公约附件一的发达国家，在批准了议定书的条件下，为了追求全球共同减排温室气体的目标，也为了寻求降低减排成本的灵活途径，可以从非附件一国家境内执行的温室气体减排项目活动中购入CERs，来部分地满足发达国家全面减排的第一承诺期目标。
CDM是以项目为基础的碳排放权管理机制，CDM项目的审批、CERs的核准与监督，涉及了一系列的机构与参与方，主要有：
清洁发展机制执行理事会
清洁发展机制的执行理事会(Executive Board, EB)是在CMP（Conference of Parties Serving as Meeting of Parties，即“作为《京都议定书》缔约方会议的公约缔约方大会”，是《京都议定书》的最高实体）的指导下，监督CDM的运行并对CMP完全负责。执行理事会的成员均来自批准了《京都议定书》的10个国家，有10名委员和10名候补委员。执行理事会负责向CMP推荐关于CDM的进步模式和程序，负责批准项目有关的基准线，监测方法学和项目边界，负责审核有关小规模CDM项目活动的简化模式、程序、和有关定义，负责运营实体的委托、向公众提交技术报告和开发，维护CDM的登记系统，负责正式接受经过审定的CDM项目活动，即项目注册，指示CDM注册管理官为项目活动签发CERs等等。
专家小组和工作组
清洁发展机制的执行理事会可以设立若干专家组或工作组（Paneles and Working Groups），以协助执行理事会的管理和监督机制的运行。执行理事会设立了方法学专家组（Methodology Panel, MP），小规模CDM项目活动工作组（Small-scale CDM Working Group, SSC WG），造林和再造林项目活动工作组（Afforestation and Reforestation Working Group, AR WG），CDM项目注册和对签发CERs的请求进行评估的注册和签发组（Registration and Issuance Team, EB- RIT）等等。
指定经营实体
指定经营实体（Designated Operational Entity, DOE）可以是某国国内的一家具有法律实体地位的公司或机构，或国际性组织，由执行理事会委派和指定并由CMP确认，指定经营实体有两个关键作用：1）可以审定CDM项目活动的合格性并向执行理事会申请项目的正式注册；2）可以核查所注册项目的实际减排量，确认是否适当，并向执行理事会单位签发相应的CERs。
指定国家权力机构
指定国家权力机构（Designated National Authority, DNA）是参加清洁发展机制的附件一或非附件一国家必须指定的一个权力部门，它可以是某国的环境部门、气象部门或者气候变化办公室，甚至其他权力机构，例如中国的国家发展改革委员会。此权力机构的职责是为本国企业参与清洁发展机制的项目，出具国家性的书面批复。具体的批复程序和条件由各国自行决定，但项目所在地的东道国批复应该包括此项目活动有利于可持续发展的肯定意见。项目参与方所在国的国家权力机构正式批复文件，是清洁发展机制项目申报执行理事会和注册项目的必要文件。
项目参与方
在清洁发展机制下的项目活动的参与是自愿性的，机制鼓励全球的企业，机构和个人积极和自愿地参与温室气体减排的项目活动，执行理事会并没有设定严格的条件，限制谁可以做“项目参与方（Project participant）”，并最终拥有签发的CERs。所以，清洁发展机制的“项目参与方”，可以是项目涉及方或项目涉及方所授权的另一个私营或国有机构。项目涉及方（A Party Involved），一般指的是，批准了《京都议定书》的非附件一国家境内的、涉及了清洁发展机制项目活动的某一方；或者当项目设计文件（Project Design Document）的A.3部分明确指明了某涉及方为参与方，或者对已经注册的项目，执行理事会秘书处由“模式和通讯”被清楚地告知，那么这个“项目涉及方”就被视为“项目参与方”。

                                      （三）CDM开发和审批流程

CDM项目开发需要完成一系列的规范步骤并满足条件，方可完成项目的登记注册和获得以后的减排信用，步骤如下：
第一步，项目活动的识别和计划
CDM项目计划的第一步，是鉴别一个项目活动并检查其是否符合CDM的条件，同时，了解国家权力机构（DNA）的政策信息和了解本国政府批准该项目的要求和流程也是非常重要的，因为CDM项目必须为非附件一国家的经济，社会可持续发展做出贡献，所以项目东道国DNA的审批就十分重要，如中国政府明确列出了可持续发展的标准和CDM项目对清洁可再生能源项目，能源效率的优先考虑内容，项目开发者在此步骤中还应该确定项目的大小规模，因为小规模项目可适用各种简化条件和程序。
第二步 谈判和签署减排购买协定
减排购买协议（Emission Reductions Purchase Aggreement,ERPA）是《京都议定书》的清洁发展机制和联合履约机制下，进行项目开发合作、交付CERs、转移碳信用的最核心合同文件。这个合同的标准文本有『国际排放贸易协会（IETA）』制订和推荐的，也有其他机构自行制定的文本。除了减排购买协议，项目参与方还可能就项目开发和执行所需的技术引进、设备采购、专业技术的服务和咨询，甚至项目启动的资金筹措等进行复杂的谈判。
第三步项目设计文件的准备
CDM项目在执行理事会注册时，项目开发者需要准备一份项目设计文件（Project Design Document,PDD）。这份设计文件有关CDM项目的核心技术和管理组织等特征和信息，将在项目的审定、注册和核查中起到关键作用。
第四步 指定国家权力机构的批准
在CDM项目审定和注册以前，项目参与者必须得到所在国DNA的书面批准。通常，这些国家是指附件一和非附件一国家。但是，一个CDM项目可以在没有附件一发达国家批准的情况下，继续进行CDM项目的注册，这种项目类型被称为『单边CDM项目』。有附件一和非附件一国家共同参与的，称『双边CDM项目』。但这不意味着单边项目就完全被赦免提交一份附件一国家DNA的批准文件。当一个单边项目的开发者后来找到了附件一国家的CERs购买者，并请求CDM执行理事会把该项目签发的CFRs划拨给买方，CDM执行理事会仍然会要求得到附件一国家的DNA批准文件。
第五步 项目的审定
获得了各国DNA的批准后，项目参与方应该从『指定经营实体』DOEs名单中挑选一家并签订服务合同。『指定经营实体』是CDM执行理事会委派和指定的第三方机构，具有审定、核查、核证CDM项目的资格和权力。具体DOEs名单可在http://cdm.unfccc.int/DOE/list找到目前全部的29家实体。『指定经营实体』在签署服务合同时，一般要仔细审阅项目设计文件和其他资料，以确认项目是否满足了CDM的有关要求，并建立和公布一个网址，使得项目设计文件PDD可连接到UNFCCC的CDM网站，或者直接在UNF CCC的CDM网站上公布项目设计文件。PDD网上公布的30天内，对收到的各利益相关方、有授权的非政府机构等的各种评价，应及时地予以承认和公示所有评价的内容、解释、说明及评论者的联系方式等。如果审定阶段中，项目参与方希望改变所用的已批准方法学，或改变所适用方法学的版本，『指定经营实体』必须把有关内容公布于网站上30天。
第六步 项目活动的注册及注册费
项目的注册（Registration）是『指定经营机构』在完成审定CDM项目的合格性之后，使用『CDM项目活动注册和审定报表』、项目设计文件、东道国书面批复和有关评价问题的解释等资料，准备好审定报告。然后使用UNFCCC秘书处提供的基于互联网的电子文件提交工具，向秘书处传递项目注册的申请。提交了所有文件信息后，『指定经营实体』会自动收到一个唯一的编号，可用来确认注册费的转账情况和查询注册审批的进展。秘书处将决定DOE提交的有关项目注册的所有文件和信息是否齐全。在注册费先行缴纳和秘书处发出关于申请注册文件齐全的确认之后，『项目注册的申请』就算是正式开始并在UNFCCC的CDM网站上公示至少8个星期。
在注册环节中，项目参与方需缴纳注册费。注册费是作为CDM行政管理费用收益分配(SOP-Admin,Share of Proceeds for Administration )的一部分应缴款来收取的，具体金额则按照项目活动计入期内预计每年的减排量来计算的。每年15000吨二氧化碳当量内的CERs需交纳0.10美元/CER；超出15,000吨以上的部分按0.20美元/CER收取。无论多大的项目，注册费的总额均不超过350,000美元。每年预计减排量低于15,000吨二氧化碳当量的项目活动不需要交纳注册费。
第七步 项目活动的监测
项目活动的监测（Monitoring）是项目参与方按照项目设计文件所详细描述的监测计划，在项目活动的执行过程中，对有关温室气体减排的所有资料、参数等进行有目的、定期、可复查的记录、收集和归档。按UNFCCC的定义，监测是『为决定基准线、测量某CDM项目边界内的温室气体人类性排放和可适用的泄露，对全部的有关资料进行收集和存档』。因此，注册项目之前监测计划需要得到CDM执行理事会的批准。如同基准线方法学，监测方法也存在正常的『已批准监测方法学』和适用于小规模项目活动的『简化监测方法学』。CDM的模式和程序允许项目参与方对监测计划进行不时的修改，但有关修改需要由DOE审定，并且有关监测计划的修改应在签发CERs之前由项目参与方完成及DOE审定。
第八步 核查与核证
核查（Verification）是由『指定经营实体』按正式的程序对所监测的温室气体减排进行定期和独立的检查和事后的确认。核证（Certification）则是『指定经营实体』出具书面文件，保证特定项目活动实现了所核查的温室气体减排量。核查的要点包括：检查监测报告是否满足了已注册批准的项目设计文件中的条件要求；检查监测方法学是否得到了准确的运用；如需要的话，执行现场检查或要求项目开发者提供更多的信息资料；给项目开发者推荐计入期内任何可能的监测修改及调整；最后决定CDM项目活动所产生的温室气体实际减排量。
项目参与方需从DOE名单中选择一家机构来进行项目的核查和核证，并给相关DOE提交监测报告。UNFCCC的官方文件中没有要求监测结果的更新频率，但当前大多数项目开发者和参与方的通常做法，是每一年或者每半年完成一次监测报告，交由DOE进行核查。然后，DOE把监测报告制作成PDF格式并直接公布在UNFCCC的CDM网站上，标明监测时段的起始日期。接着，DOE正式执行核查并出具核查报告。在核查报告的基础上，出具书面的温室气体减排的核证文件。最后，DOE会完成一份核查报告和一份核证报告并对外公开。核证报告中需声明所核查的温室气体实际减排量。
第九步 签发和分配CERs
一旦完成核查与核证程序，项目参与方就可以开始推动CERs的签发。首先，DOE应使用『递交检查与核证报告及提请签发的CDM表格（CDM Form to Submit Verification and Certification Reports and to Request Issuance F-CDM-RFQCERS）』,连同完成的核查、核证报告，通过UNFCCC的CDM网站上的特定电子提交工具，发送给执行理事会秘书处。
秘书处正式受理后15天内，除非项目活动涉及方或至少3个执行理事会委员提出审查（一般限于有无欺诈、DOE的渎职或能力欠缺等审查），执行理事会将指示CDM注册官签发特定时段具体数量的CERs，同时会告知项目参与方，并对外公布于UNFCCC的CDM网站上。
如果执行理事会拒绝签发CERs的理由可通过修改核查核证报告等手段来解决，那么DOE还可以修改监测报告，并提请对同一时间内的CERs作第二次签发，执行理事会则会在下次会议中个案决定。如再次被拒，则没有可能第三次提请签发CERs.
按照CDM项目模式和程序的规定，每次签发CERs时作为CDM管理费用的『收益分配』（SOP-Admin）应当完成，CERs的签发才算生效。当然，项目注册时已经缴纳的『预付』注册费应当从中扣除。另外，所有CERs的2%部分将自动扣除划拨到一个特殊账户，即所谓的『适应收益分配（SOP-Adaptation）』账户，为支持那些特别容易受到气候变化危害的发展中国家提供资金。在最不发达国家境内开发和执行的CDM项目活动，可以免除缴纳此项费用。