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1、附录1 综合实验资料 实验一、系统管理 [实验资料] 1. 操作员信息 编号：001 姓名：张伟 口令：1 编号：002 姓名：王方 口令：2 2．账套信息 (1) 账套信息 账套号：888 账套名称：北京旭日科技有限责任公司 账套路径：（默认） 启用会计期：20011年01月 (2) 单位信息 单位名称：北京旭日科技有限责任公司 单位简称：旭日科技 (3) 核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：股份制 账套主管：张伟 是否按行业预置科目：否 客户是否分类：否 供应商是否分类：否 存货是
2、否分类：否 有无外币核算：有 (5) 编码方案 科目编码级次：42222 其他科目编码级次采用默认值。 (6) 系统启用 启用总账子系统 3. 权限分配 (1) 张伟--账套主管 具有系统所有模块的全部权限。 (2) 王方—会计 具有“总账”模块的的全部操作权限。 [实验要求] 以“Admin”的身份注册系统管理。 [实验内容] 1．设置操作员 2．建立账套 3．操作员权限分配 实验二、系统初始化 [实验资料] 1．基础档案 （1）部门档案 部 门 编 码 部 门 名 称 部 门 编 码 部 门 名 称 1 管理部 2
3、 财务部 3 采购部 4 销售部 （2）职员档案 职 员 编 号 职 员 名 称 所 属 部 门 101 李同 管理部 201 张伟 财务部 202 王方 财务部 301 赵海 采购部 401 刘刚 销售部 （3）客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 地址 邮政编码 001 北京志新小学 志新小学 北京市朝阳区开拓路1号 100011 002 上海智宏公司 智宏公司 上海市和平区胜利路2号 200022 （4）供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编 001 北京力达有限公司
4、北京力达 北京市海淀区小营路3号 100022 002 深圳华光软件公司 深圳华光 深圳市新华区南京路4号 500055 （5）外币及汇率 币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6. 5。 2．会计科目 (1) 会计科目及20011年1月份期初余额表 科 目 名 称 辅 助 核 算 科目类型 方向 币别计量 期 初 余 额 库存现金(1001) 日记 资产 借 5000 银行存款(1002) 银行日记 资产 借 125000 工行存款(100201) 银行日记 资产 借 80000 中行存款(100202)
5、银行日记 资产 借 美元 45000 应收账款(1131) 客户往来 资产 借 30000 其他应收款(1133) 个人往来 资产 借 2000 库存商品(1243) 资产 借 硬件(124301) 数量核算 资产 借 台 90000 软件(124302) 资产 借 65000 固定资产(1501) 资产 借 228000 累计折旧(1502) 资产 贷 45000 短期借款(2101) 负债 贷 55000 应付账款(2121) 供应商
6、往来 负债 贷 25000 应交税金(2171) 负债 应交增值税(217101) 负债 进项税(21710101) 负债 销项税(21710102) 负债 股本(3101) 权益 贷 300000 利润分配(3141) 权益 贷 未分配利润(314115) 权益 贷 120000 本年利润(3131) 权益 贷 主营业务收入(5101) 损益 贷 主营业务成本(540
7、1) 损益 借 销售费用(5501) 损益 借 管理费用(5502) 损益 借 工资(550201) 部门核算 损益 借 办公费(550202) 部门核算 损益 借 差旅费(550203) 部门核算 损益 借 其他(550204) 部门核算 损益 借 3．凭证类别 凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目 收款凭证 借方必有 1001,100201,100202 付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202 转账凭证 凭证必无
8、 1001,100201,100202 4．期初余额 (1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”） (2) 辅助账期初余额表 会计科目： 1131 应收账款 余额：借 30000元 日 期 客 户 摘 要 方向 金额 2010-12-26 志新小学 销售商品 借 30000 会计科目：1133 其他应收款 余额：借6000元 日 期 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额 2010-12-25 管理部 李同 出差借款 借 2000 会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 2
9、5000 元 日 期 供 应 商 摘 要 方向 金额 2010-12-20 北京力达 购买商品 贷 25000 [实验要求] 以“张伟”的身份进行系统初始化。 [实验内容] 1．设置基础档案 2．设置会计科目 3．设置凭证类别 4．输入期初余额 实验三、日常账务处理 [实验资料] 1月经济业务如下： (1) 3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。 (付款凭证) 摘要：购办公用品 借：营业费用(5501) 500 贷：现金(1001) 500 (2) 5日，财务部从工行提取现金80
10、00元，作为备用金。 (付款凭证) 摘要：提现 借：现金(1001) 9000 贷：银行存款/工行存款(100201) 9000 (3) 6日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8. 5。 (收款凭证) 摘要：收到投资 借：银行存款/中行存款(100202) 170000 贷：实收资本(3101) 170000 (4) 7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。 (付款凭证
11、) 摘要：购电脑 借：库存商品/硬件(124301) 40000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 6800 贷：银行存款/工行存款(100201) 46800 (5) 11日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。 (收款凭证) 摘要：收到货款 借：银行存款 /工行存款(100201) 30000 贷：应收账款(1131)
12、 30000 (6) 12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） (转账凭证) 摘要：购光盘 借：库存商品(124302) 5000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 850 贷：应付账款(2121) 5850 (7) 16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。 (转账凭证
13、) 摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费(550203) 2000 贷：其他应收款(1133) 2000 (8) 23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收 借：应收账款(1131) 23400 贷：主营业务收入(5101) 20000
14、 应交税金/应交增值税/销项税额(21710102) 3400 (9) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转A软件成本 借：主营业务成本(5401) 8000 贷：库存商品(124302) 8000 (10) 31日，结转收入和费用。 (转账凭证) 摘要： 结转收入和费用。 借：主营业务收入(5101) 20000 贷：本年利润
15、 9500 主营业务成本(5401) 8000 管理费用/差旅费(550203) 2000 营业费用(5501) 500 [实验要求] 以“王方”的身份填制记账凭证。 以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。 [实验内容] 1．填制记账凭证 2．审核记账凭证 3．记账 4．凭证查询 5．账簿查询 实验四、结账 [实验资料] 以实验三的结果数据为依据。 [实验要求] 以
16、张伟”的身份进行结账。 [实验内容] 1．结账 实验五、编制会计报表 [实验资料] 1．报表格式 资产负债表（简易） 编制单位：旭日科技 单位：元 资产 期末数 负债及所有者权益 期末数 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 其他应收款 应交税金 库存商品 负债合计 固定资产 实收资本 减：累计折旧 未分利润 固定资产净值 所有者权益合计 合计 合计
17、 说明： 标题“资产负债表（简易）”设置为“黑体、14号、居中”。 其他内容均设置为“楷体、10号”。 2．报表计算公式 资产项目公式： 货币资金期末数= QM(“1001”,月)+ QM(“1002”,月) 应收账款期末数= QM(“1131”,月) 其他应收款期末数= QM(“1133”,月) 库存商品期末数= QM(“1243”,月) 固定资产期末数= QM(“1501”,月) 累计折旧期末数= QM(“1502”,月) 固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数 资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+
18、固定资产净值期末数 负债及所有者权益项目公式： 短期借款期末数= QM(“2101”,月) 应付账款期末数= QM(“2121”,月) 应交税金期末数= QM(“2171”,月) 负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数 实收资本期末数= QM(“3101”,月) 未分利润期末数= QM(“314115”,月) 所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数 负债及所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数 3．关键字 在“编制单位”后设置“年”、“月”、“日”关键字。 [实验要求] 以“张伟”的身份注册财务报表。 [实验内容] 1．报表定义 （1）报表格式定义 （2）报表计算公式定义 （3）设置关键字 2．报表数据生成 （1）输入关键字“2005年1月31日”。 （2）整表重算。 6
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