ERP沙盘模拟操作流程.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,ERP沙盘模拟操作流程,1,内容,ERP沙盘模拟简介,沙盘模拟的规则流程,财务报表的制作,操作技巧,2,简介,ERP沙盘模拟针对制造业企业，让学生站在最高层领导的位置上来分析处理企业面对的战略制定、组织生产、整体营销和财务结算等一系列问题。,通过ERP沙盘可以展示企业的主要物质资源，包括厂房、设备、仓库、库存物料、资金、订单、等各种内部资源及其他外部资源。,3,简介,企业经营的原则：提高利润，降低成本和费用，,增加所有者权益。,资产=所有者权益+负债,影响所有者权益的因素：股东资本、利润留存、当年销售额、期间费用（管理费用、财务费用、销售费用）。,破产原则：,所有者权益小于零或资金断流,4,操作流程-,初始化,登录地址：,192.168.1.98/member/login.asp,登录用户名U01-U16，密码：1,登录后务必填入,公司名称和各团队姓名,登录后也可重设密码,5,操作流程-,年初工作,投放广告（同时扣除广告费、长贷利息、到期长贷本金及应交税金）（第二年起操作）,参加订货会（选择订单）（第二年起操作）,申请长贷（10的倍数）（一年只能申请一次）,6,操作流程-,每季度工作,短贷（当季开始时扣除到期短贷本息）,更新原料库（扣除,到库,材料相应的现金）,下原料订单（不扣现金）,购置厂房（租或买，最多只能有一大一小）,新建生产线（按,周期,扣现金）,在建生产线（生产线有建设周期，未建完的生产线，不要忘记点击继续建设）,7,操作流程-,每季度工作,生产线转产,变卖生产线（得到,残值,，“净值-残值”为,损失,）,下一批生产（扣除制造费，每个产品1M）,更新应收款（交货时间+账期，例：第一季交的货，账期为2季，则第三季可收到钱）,按订单交货,产品研发（应在需要时研发，避免资金浪费）,8,操作流程-,每季度工作,厂房处理,市场开拓（第,四,季）,ISO认证（第,四,季）,当季结束（支付管理费用1M/季及租金）,9,操作流程-,年末工作,当年结束：支付维修费,固定资产折旧,违约扣款（20%，向下取整）,宣布市场老大后投放广告，准备下一年经营。,10,操作流程-,其他工作（随时可进行）,紧急采购（成本记入材料采购，其余为损失）,出售库存（产品按,成本,，原料,8折,向下取整）,贴现（费用向上取整；1、2季10%，贴,10,的倍数；3、4季12%，贴,8,的倍数）,厂房贴现（四个季的应收款，必须一次全贴完）,11,操作技巧-长远计划,ERP沙盘模拟需经营六年，必须做出长远的规划，,不可走一步看一步,。凡事要数据检验，制定大的战略，更要经过严谨周密的计算，提供翔实可靠的数据以支持决策。,但计划不可能一成不变，操作时随时可能发生预测不到的情况，要因势利导，随机应变。,12,确定产能结合本企业的,生产线,及,库存情况,，可以计算出,可出售量,，根据可出售数量投放广告、选择订单。,但是企业可以转产、紧急采购、紧急加生产线等方式加以调整。比如某个产品少拿了订单，可以考虑通过转产多拿其他产品订单。,P1,P2,P3,P4,1季,2,2季,4,3季,6,4季,8,13,投放广告,投广告前应进行,市场预测、间谍、研究其他公司投广告的风格,。所有组的广告全部投完后，可以通过“,查看广告,”估计选单情况。,市场预测表,P1,本地,区域,国内,亚洲,国际,单价,数量,毛利,P2,14,间谍表,P1,P2,P3,P4,ISO9000,ISO14000,市场,第1组,第2组,第3组,通过间谍估计每种产品,竞争激烈程度,，为广告投放和以后战略做准备。,15,订单估计,（经验公式）,最大单数量,=该市场该产品总需求/（参赛组数/2）。若大于3或4则向下取整；若小于等于3或4向上取整。（或低端产品P1、P2向上取整，高端产品P3、P4向下取整）,第二大单数量,受最大单影响，若最大单大于4则减2；若最大单小于4则减1。,订单总数,推测：根据最大单数量和该市场该产品总需求。大单和小单数量少，中间订单数量多，以此拼凑使各订单数量总和等于该市场该产品总需求，得出订单数量。,16,订单估计,（经验公式）,例：12组预测，本地市场第一年P1需求数量为35，则估计最大单=35/（12/2）=5.83 所以可以估计最大单P1的个数为5或6。,第二大单P1数量可能为4。,估计订单个数为6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1（12张订单）,（6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35）,或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11（13张）,（6+4+4+3+3+3+2+2+2+2+2+1+1=35）,或其他。,以上为估计值，仅供参考。,估计订单,有助于广告定位。,17,贷款,长/短贷款金额=所有者权益x3-已长/短贷金额。例：权益为40，已经贷过20M,则可贷40X3-20=100M；,第二年申请5年期,长贷,不用还本，第六年申请,贷款,不用还本、息。,合理利用短贷只要权益不下降，次年在还掉上年到期的短贷后，立即又可以申请相同数额贷款，每季都可如此循环，但有风险应注意。,18,采购材料,零库存管理：准确的计算出所需原材料的种类、数量及采购时间。避免因被资金占用而造成的其他费用，降低了资金周转率,。（零库存）,在资金充足时，如需利用柔性线应变选单情况，可以按计划增加材料库存。这样可以保证后期的机动调整产能、灵活选单，但要兼顾资金情况。,（百变库存）,19,厂房处理,在后期资金充足时应考虑买下厂房以免因租金增加了综合费用。,厂房租转买：,哪一季租的应在哪一季转,，转完后不再扣租金。,在资金可以暂时充分流通时，可以先买下厂房，下一年再买转租，此时应比较贴现费用和租金的大小。,20,生产线,建生产线时，应分析每种生产线的性价比，研究怎样安排生产线更合算。,考虑折旧、维修费计提时间（,建成,第2、1年）,合理利用柔性线转产,利用手工线应急：在订单多拿时可以建手工线生产产品应急，,然后可以卖掉,。此时应对订单的利润、紧急采购的损失及利用手工线的费用进行比较。同时要考虑资金问题。,21,紧急采购 按订单交货,在某些时候可以通过紧急采购增加市场份额，有助于抢到“,市场老大,”，例：某一市场的一张订单P1价格为6M，而紧急采购一个P1也是6M，不会亏损，而且增加了市场份额，但仍要考虑,资金流,是否可以支撑。,根据账期和数量及企业现金流,合理交货,，通过预算和资金筹划，尽量避免后期贴现造成的财务费用。,22,支付应付税,（向下取整）,首次缴税,所得税=本年税前权益超过股东资本的部分X25%（,权益未超过股东资本时不用缴税）,例：税前权益为70，股东资本为60，则 税=（70-60）X25%=2.5=2。,非首次交税,所得税=税前利润X25%,例：本年税前利润为30，则税=30X25%=7.5=7。,23,支付应付税,（向下取整）,如果首次所得税出为0.x,向下取整为0，那么今年本应交税的部分需累计到下一年一起计算税费。,例:去年年末权益为57，今年税前权益为63，根据公式 税=（63-60）X25%=0.75=0，既今年不用缴税。假设下一年税前利润7，而应缴税=（7+（63-60）X25%=2.5=2；而不是7X25%=1.75=1。,24,合理避税,如果通过预算发现当年应税的利润是4的倍数，既要缴的税是整数，可以进行一次贴现，主动增加1M贴现费用，这样应税利润会减1，向下取整可避税1M，所有者权益没变，但现金增加了。,例：当年税前利润为8，应缴,税,=8x0.25=,2M,如果通过贴现付掉,1M,费用，税前利润变为7，应缴税=7x0.25=1.75=,1M,；同样是扣掉了2M，权益没变，现金增加了。,25,财务报表,紧急采购(成本计入材料采购，余下为损失),出售库存（按成本价）,出售原材料（八折）,违约罚款（20%）,计提折旧（建成第二年开始，直到只剩净值为止，减资产不减现金）,26,几个注意点：,1、维修费问题：当年建成的生产线需要交维修费。如柔性线在第一年第一季开始建设，要到第二年第一季初才建成，即第二年年未才开始交维修费。,不论何时出售生产线，价格增色为残值。,只有空的并且已经建成的生产线方可转产。,27,2、折旧（平均年限法）,当年建成的生产线不计提折旧，当净值等于残值时生产线不再计提折旧。,如：如柔性线在第一年第一季开始建设，要到第二年第一季初才建成，即建成的第一年也就是第二年不计提折旧，建成的第二年也就是第三年才开始折旧。,28,3、违约金扣除,违约订单的违约金，在当年结束时，按违约订单销售收入的 20%向下取整计算违约金，并从现金中自动扣除。,广告费用、上年应交税、长贷利息及到期本金，这三项内容在系统中是一起支付的。所以当投放广告费用时，如果当前剩余的现金不足以支付上述三项内容之和，就可能造成无法投放广告。,29,4、选单顺序依据以下顺序原则确定：,上年本市场销售排名第一的队，如在该市场没有违约记录，则在本年的该市场的投入广告的产品中，优先选单；,按照各队在本市场某一产品上投放的广告费的多少，排定后续选单顺序；,如果在一个产品投入的广告费用相同，按照投入本市场的广告费总合（即 P1、P2、P3和 P4 的广告费之和），排定选单顺序；,如果本市场的广告总额也一样，按照上年本企业在该市场上实现的销售额排名，排定选单顺序；,如果上年实现的销售额也相同，则根据系统自动抽签决定选单顺序。,30,5、订单,交货期为最后期限，可在该交货时限之前进行交货，但不得延后，应收账款的时间从实际交货期算起。例：当订单上的交货期为 3Q时，则表示在当年的 1Q、2Q、3Q交货均可。,如订单的交货期为3Q，账期为2Q，哪么如果在某年的第二期交货，在第四季更新应收款时就可以收到钱。更新应收款时需自己填入相关数字。,31,6、“系统”自动支付的费用如下：,1、管理费用：每季度结束时，自动扣除 1M/季；,2、厂房租金：当厂房租入满一年时，当季结束系统自动扣除，如：第 1 年第 2 季租入，则在第 2 年第 2 季结束时系统自动扣除下一年度租金。,3、设备维修费：每年结束时，计算建成的生产线，按照 1M/条自动扣除；,4、长期贷款利息：每年投放完广告费，系统自动扣除；,5、短贷利息：每季度开始时，自动判断是否有到期的贷款，如果有则自动从现金中，按5%扣减利息。,6、税金：只计算所得税，交税的标准为，弥补完以前年度的亏损总和后，再按盈余利润/3向上取整提取税金，每年投放完广告费，系统自动扣除。,7、违约罚金：在每年结束时，按违约订单销售收入的 20%向下取整，从现金中自动扣除。,32,Thank you！,33,