杭州万向职业技术学院财务二级管理条例(征求稿).doc

杭州万向职业技术学院财务二级管理条例（征求稿）
　　为了进一步调动和发挥系部及各部门工作的积极性、主动性，推动学院教学、科研、学生工作和师资队伍建设不断取得新的成绩，提高学院的整体管理水平，特制定财务二级管理条例，具体规定如下：
　　一、财务二级管理的具体部门
　　(一)系部：基础部、生物技术系、应用工程系、经济管理系。
　　(二)相关处室：教务处、现代教学技术及信息中心、学生处、招生就业办、院办、党办、后勤产业处、财务处。
　　二、财务二级管理的经费项目
　　(一)系部：
　　1、学生事务经费：学生奖学金、勤工俭学补助、社会实践活动费、学生活动费、班委费、医疗费、就业费。
　　2、班主任津贴：班主任津贴及考核费
　　3、教学业务费：(1)专业课程建设费：包括专业调研开发费、专业教学指导委员会建设费、校外实训基地建设费、教材建设、教学课件、教学参考资料等，(2)专业教研活动费：包括教研室、学科、系部学术交流与建设费、课程培训费、论文著作版面费等，(3)日常教学业务费：包括800元以下的实验设备(专项经费以外零星购置)、实验耗材及实验设备维修、教学实习费用(学生实习门票、车费、指导教师讲课费等)、毕业实习巡视交通电信等支出、毕业论文材料费、技能训练材料费。
　　4、日常办公经费：日常办公用品、800元以下的日常办公设备及维修费、文印费、资料费、差旅费、交通费、邮电费、业务招待费。
　　(二)相关处室：
　　1、专项业务费
　　(1)教务处：学生证制作费，多媒体教学设备维持费：包括电池、投影仪维修，文印耗材费：包括油墨、纸张及维修费，教材征订业务费。
　　(2)学生处：全院性学生活动经费（运动会、艺术节、学代会）、新生军训费、学生燃料补贴。
　　(3)招生就业办：高职新生录取费、招生就业宣传费、招生就业工作差旅费、通讯费等。
　　(4)现代教学技术及信息中心：计算机教研室教学业务费、图书资料费及零星设备购置费。
　　(5)院办：消防、保卫、人事招聘、档案管理等专项业务费。
　　(6)党办：党员教育经费及其他党派活动费。
　　(7)后勤产业处：校园物业管理耗材包括房屋及另星维修耗材和工程款，水电费(学生宿舍、教学、实验、食堂及办公用水电量)，校园卫生（包括清运费），绿化费，宿管中心维持费(管理及卫生人员工资、宿舍维修费)，食堂设备添置及维持费等。
　　(8)财务处：银行承兑手续费、工本费及财务检查等财务专项业务费。
　　2、日常公用经费：日常办公用品、800元以下的日常办公设备及维修费、文印费、资料费、差旅费、交通费、邮电费、业务招待费。
　　三、财务二级管理的经费核定标准
　　(一)系部：
　　1、学生事务经费：
　　（1）学生奖学金：年生均180元
　　（2）勤工俭学（特困补助）：年生均40元
　　（3社会实践活动：年生均10元
　　（4）学生活动费：年生均30元
　　（5）班委费：年生均50元（包括班级考核奖金，建议将现在的每月发放调整为每学期初发放并调低标准）
　　（6）医疗费：高职年生均50元、五年制前三年年生均15元（按学期由财务根据医务室用款情况在班委费发放中结算）
　　（7）就业费：年生均20元主要用于就业宣传费、就业工作差旅费、通讯费、就业补贴等。
　　2、班主任经费：班主任津贴仍按现有政策执行，按每班每学年210元核拨。
　　3、教学业务经费：年生均150元
　　4、日常公用经费：年生均50元
　　(二)相关处室
　　1、专项业务费：
　　(1)学生处的学生事务经费：
　　①大型学生活动经费：年生均30元
　　②新生军训费：新生生均50元
　　③学生燃料补贴：按实列支，建议每生每天按2瓶热水计算补贴，超过的应按实际成本向学生收取。
　　④高职新生录取费：年生均40元
　　（2）其他处室专项业务费：各部门根据本部门工作任务按零基预算编制项目明细预算后确定。
　　2、日常公用经费：年人均1500元
　　四、财务二级管理的经费支出范围
　　(一)系部
　　1、学生活动经费：各系部日常的学生活动经费，实行专款专用。
　　2、班主任津贴：实行专款专用。
　　3、教学业务费：
　　（1）专业课程建设费：主要用于专业调研开发费、专业教学指导委员会建设费、校外实训基地建设费、教材建设、教学课件、教学参考资料等支出。
　　（2）专业教研活动费：主要用于教研室、学科、系部学术交流与建设、教师业务实习费、业务培训费(不包括学历教育、研究生课程教育)、论文著作版面费等支出。
　　（3）日常教学业务费：
　　① 教学实验实训费：主要用于单价在800元以下的设备购置及实验设备维修费、学生实验操作、模拟实习、体育课等易耗品购置费用的支出以及实验农场耗材、工具支出，各系部购置的物资、设备应由总务处负责验收入库，各系部领用。
　　② 教学实习费：主要用于学生教学实习期间的学生实习门票、车费、指导教师讲课费等支出。
　　③ 毕业实习费：主要用于教师巡视交通费、差旅费、毕业论文材料费、技能训练材料费支出。
　　④ 教学差旅费、交通费：各系部差旅费的报销，按照本院职工差旅费报销规定执行，动用学院的车辆，由总务处出具结算清单。
　　4、日常办公经费：日常办公用品、800元以下的日常办公设备及维修费、文印费、资料费、差旅费、交通费、邮电费、业务招待费。
　　（1）日常办公用品等支出：教师日常办公用品原则上由学校统一购买，总务处每月出具结算清单。
　　（2）邮电费：主要用于邮寄费、通讯费(原则上不能报销手机费)。市话费、长话费每月由总务处出具结算清单。
　　（3）日常维修费：除建筑物、公共设施外的零星修理。由总务处出具结算清单。
　　（4）业务招待费：开支标准掌握在教学业务费支出的3％以内。
　　（5）其他：其他教学公用经费支出。
　　(二)相关处室
　　1、专项业务费：各部门按预算项目执行，资金实行专款专用。
　　2、日常公用经费：列支范围和要求与各系部相同，在核定的指标内控制使用。
　　五、财务二级管理的经费管理原则
　　1、学院财务二级管理的会计年限为每年的9月l日至次年的8月31日。各系部及相关的处室应在每年的6月底将下年度的经费收支计划(有定额的项目要求按定额核定数编制项目明细预算，没有定额的由各部门根据本部门业务需要按零基预算编制项目明细预算)经分管领导审核后上报学院财务处，再由分管财务的院长审核，最后由院长办公会议审定。
　　2、各系部凭"财务二级管理经费收支手册"报销各项费用。各系部及相关部门根据业务需要有计划地在全年度内使用各项目经费，财务处每月与各部门进行核对，每学期公布经费使用明细及余额。如遇特殊项目开支，须申请追加经费并报经财务主管院长特批追加预算后使用。对于没纳入经费预算及超预算开支数，财务处有权一律予以拒报。
　　3、各系部的各项收支都必须符合财务制度的要求，财务报支审批权限必须参照学院财务制度中关于财务报支审批权限的规定执行，属于预算定额范围内一次性开支1000元以下的费用支出均应由系主任或分管副主任负责审批，对于一次性开支数额超过1000元的支出，还须由分管院长审批后方可报销。各系部的经费预算及执行情况应定期向全体教师公开，并接受教师的监督和检查，对于学生事务费等直接用于学生的支出也要增加透明度，并定期向全系学生公布。以增强系部财务支出的透明度。
　　4、专业建设费，重点课程建设费、教研、科研经费由项目负责人掌握使用，并建立经费使用卡，使用时需经系主任签字并由教务处长和科研处长会签，超出10000元须经项目分管院长审批。
　　5、各部门业务招待费一次性支出在300元以内由各部门负责人审批，超过300元至1000元以内的还须由分管院长审批，超过1000元的再由院长审批。
　　6、各系不得随意在学生代管费中开支有关费用，确实因学习需要为学生购买学习用品的，需经班主任签字认可后报支。
　　7、每学年结束后，公用经费结余的20％作为增收节支奖，80％结转下年使用。
　　8、各部门必须严格按照省物价局核发的《收费许可证》上的收费项目组织收入，严禁向学生收取额外费用，向学生收取的费用必须出具正式票据，由学院财务处统一负责收费，按培训班分配制度列支(建议学院另行制定培训收入分配制度)。