往来结算员工作标准.docx

往来结算员工作标准
往来结算员工作标准
往来结算员工作标准
1主题内容与适用范围
本标准规定了往来结算员的职责与权限，工作内容与要求以及检查与考核办法。
本标准适用于往来结算员。2引用标准
QB/LMZ03.0206管理人员通用工作标准。3职责与权限3.1职责
3.1.1负责管理和记录购销业务和其它往来的暂收、暂付，应付等款项，认真核对及时清算。
3.1.2负责其它往来结算的明细分类结算。3.1.3负责各项往来帐目的核对工作。3.2权限
3.2.1对付长期挂帐不清的单位和个人强行扣款冲帐的权利。3.2.2对不符合发票管理规定的原始单据，有权予以退回或拒绝执行。3.2.3对帐目不清的业务有权拒绝付款。4工作内容与要求4.1通用部分
执行QB/LMZ03.02标准4.2专用部分
4.2.1认真做好记帐、冲帐、结帐工作，书写工整，保持帐面清洁。
4.2.2定期向领导反映应收、应付中存在的问题，并提出处理意见，保证资金的合理使用。
4.2.3对无法收回或无法支付、应付中存在问题的，提出处理意见，保证资金的合理使用。
4.2.4制订往来款项的结算办法，应该摊销的费用，应及时冲帐摊销，不得不摊或跨年度分摊，保证核算的真实性、完整性。
4.2.5往来结算要按单位和个人分户记帐，逐步序时登记，并及时核对，按期清偿。
4.2.6按时完成领导交办的临时任务。5检查与考核
5.1本标准由财务处处长及主管科长负责检查。
5.2与经济责任挂钩，根据本标准内容进行考核与奖惩。
附加说明：
本标准由财务处负责起草。
山东临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118-302.196-1999
计财部往来结算岗位工作标准
1999-10-10发布1999-11-10实施
山东临沂发电有限责任公司发布Q/118-302.196-1999
前言
为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部往来结算岗位工作标准》进行了修订。
本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。本标准起草人：陶义
修订：陶义审核：审定：审批：
本标准于1994年12月10日首次发布。1999年10月10日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。
临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施
Q/118-302.196-1999
临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118302.1961999
计财部往来结算岗位工作标准
1范围
本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2.责任与权限2.1素质要求：
2.1.1财经类中专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。2.1.2熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。2.2责任
2.2.1执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。
2.2.2对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。
2.2.3对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。2.2.4对串户漏记往来等不合规问题，应承担主要主任。2.3权限
2.3.1对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。3工作内容及要求3.1工作程序
3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。3.1.2负责本年度的帐薄。
3.1.3每月20日完成帐薄的核对工作。
3.1.4及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表相符。3.2工作要求
3.2.1每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。3.2.2登记帐薄准确率为100%。
3.2.3对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。
3.2.4对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续，年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证年度决算的正确性。4检查与考核临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施
Q/118-302.196-19994.1本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。4.3考核结果与公司经济责任制挂钩兑现。
临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施