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关于发票(收据)报销的规定
关于发票(收据)报销的规定
关于发票（收据）报销的规定
为了加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
第一条发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。增值税专用发票还应当包括：购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号；增值税税率、税额；识别号。
第二条凡报销的发票、非涉税项目开具的统一收据均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、土地使用权出让金、政府性基金收据套印市财政局票据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
第三条报销时仅以发票（收据）联作为收执付款或收款原始凭证。第四条发票（收据）报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
第五条经办人收到普通发票后，须对发票真伪性进行查询。
第六条购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
第七条原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
第八条对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。1.应经而未经税务机关监制的；
2.虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的；
3.行政事业性收费、政府性基金收据，未套印市财政监制章的；4.企业间单位收据，未套印全国统一发票监制章的；
5.填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；6.发票（收据）内容有涂改的；7.增值税专用发票填写有误的；
8.发票（收据）金额有错误的或大小写金额不相符的；
9.除增值税专用发票以外的其他发票（收据）填写有误，未加盖出具单位相应业务章的；
10.一式几联的原始凭证，报销联未复写的；11.单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的；12.购买实物，无验收证明的；13.出具票据不完整的；
14.增值税专用发票联和抵扣联未加盖财务专用章或发票专用章的。
第九条本规定自发布之日起执行，由集团公司财务处负责解释。附1：查询普通发票真伪方法
从201*年1月1日起，消费者在取得发票后（企业冠名发票和税务机关代开发票除外），可上网查询发票信息。
只要登录“上海财税”网站（），点击首页《咨询服务》中的《查询服务》栏里“发票信息网上查询”，即可进入发票信息查询界面。在该界面连续输入发票代码、发票号码，并输入该发票发票专用章上的开票企业税务登记证号码，即可反映“查询成功”及该发票由何企业于何时在何区（县）税务局领购等信息，或“查询错误，该发票不是纳税人××××（输入的税务登记证号码）购买的”，以此来鉴别发票的真伪。
发票合规管理规定
各部门：
为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
第一条发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。
第二条凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
第三条费用发生过程中，报销时仅以发票联作为付款原始凭证。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。
第四条发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内容有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
第五条各项费用具体报销规定
1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
2、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。
3、交通费费用支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。
4、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。5、临时工工资支出需经公司人事部门事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人、签名等。
各部门加班工资应事前报部门领导批准。
6、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。7、公司一般维修项目超过201*元的单项维修，委托加工等，由总经办编制预算方案，经领导批准后，按要求实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单，经总经理签字批准后方可付款。8、固定资产购置需事前经部门负责人、资产管理员同意后报总经理审批，经董事会批准后予以购置，对于大宗及贵重物品需要招标采购。购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
第六条对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。
1、白条（包括收据）不予报销；
2、应经而未经税务机关监制的；虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的；行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。
3、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；发票（收据）内容有涂改的；发票（收据）金额有错误的；
4、一式几联的原始凭证，报销联未复写的；
5、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的；购买实物，无验收证明的。