费用报销单据填写及粘贴规范.ppt

费用报销单费用报销单费用报销单费用报销单的填报的填报的填报的填报 与发票黏贴要求与发票黏贴要求与发票黏贴要求与发票黏贴要求-财务部财务部财务部财务部先先审批后批后支出支出原则原则谁批准谁谁批准谁负责原则负责原则手手续完整完整原原则即即时清清结原原则M1M1M2M2M4M4M3M3一、费用报销的四大原则1.1四大原则解说先审批后先审批后支付原则支付原则凡支出凡支出项目均需事先申目均需事先申请经批准后才可支出；批准后才可支出；没有申没有申请或未或未经批准的批准的费用不得支出。用不得支出。谁审批批谁负责原原则审核人、批准人要核人、批准人要对由本人由本人审核、批准支付的核、批准支付的费用支出用支出负责任。任。即即时清清结原原则凡借用公款者，前凡借用公款者，前帐不清、后款不借不清、后款不借。手手续完完整原整原则报销必必须有有经办人、人、规定各定各级审核人及核人及审批人的批人的亲笔笔签名，名，财务不得受理手不得受理手续不全的不全的报销单据据。报销人领取报销单填写报销单部门经理复核财务部出纳复核上报总经理审批总经理审批后 返回财务部财务部出纳报销付款按报销要求逐层粘贴在粘贴单上需办理验收、入库或者证明的手续齐备后，附在原始粘贴单上有异议不符合报销要求，退回报销人报销人在报销上签收有异议不批准，退回报销人NYNY1.2 财务报销流程图二、财务审核票据应遵循的原则 1 1 1 1、审核各项金额是否与所附原始票据一致、审核各项金额是否与所附原始票据一致、审核各项金额是否与所附原始票据一致、审核各项金额是否与所附原始票据一致 。2 2 2 2、审核各项费用发生是否合理，是否在公司、审核各项费用发生是否合理，是否在公司、审核各项费用发生是否合理，是否在公司、审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。规定范围内。规定范围内。规定范围内。3 3 3 3、审核签批手续是否齐全。、审核签批手续是否齐全。、审核签批手续是否齐全。、审核签批手续是否齐全。以上若有一项不符合规定，财务有权将以上若有一项不符合规定，财务有权将以上若有一项不符合规定，财务有权将以上若有一项不符合规定，财务有权将票据退还报销人票据退还报销人票据退还报销人票据退还报销人，要求其重新填写；财务有要求其重新填写；财务有要求其重新填写；财务有要求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据权拒绝报销任何不真实的原始单据权拒绝报销任何不真实的原始单据权拒绝报销任何不真实的原始单据，拒绝不拒绝不拒绝不拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。合理、不合格、不合法的报销凭证。合理、不合格、不合法的报销凭证。合理、不合格、不合法的报销凭证。三、正确选择并填写报销凭证1 1、会计法会计法规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回，究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回，要求重新补齐。要求重新补齐。2 2、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额必填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额必须一致，相关内容需填写完整。须一致，相关内容需填写完整。3 3、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可以、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可以用其他同类型发票代替，但仅限于固定标准的费用，其他无标准的费用其他同类型发票代替，但仅限于固定标准的费用，其他无标准的费用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止滥报。用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止滥报。4 4、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得涂改。涂改。1.发发票由后往前票由后往前贴贴，先，先贴贴小小张张的，后的，后贴贴大大张张的的发发票；小票；小张发张发票在下，大票在下，大张发张发票在上。尽量票在上。尽量按照按照发发生的生的时间顺时间顺序序贴贴。火。火车车票尽量往后面票尽量往后面贴贴，因，因为为它的金它的金额额在前面，如果在前面，如果贴贴得太前，得太前，贴贴上上汇总单汇总单后会把金后会把金额挡额挡住。住。2.如果如果发发票量大，要票量大，要类别贴类别贴，按，按规规格大小格大小统计统计一起黏一起黏贴贴。办办公用品、公用品、劳劳保物保物资资票、餐票、餐饮饮票、票、住宿票、加油票、的士票、火住宿票、加油票、的士票、火车车票、票、飞飞机票等，都要分好机票等，都要分好类别类别，先小后大黏，先小后大黏贴贴。3.A4纸纸的的报报告告单单要按要按报销报销黏黏贴单贴单大小叠成一致；有些大小叠成一致；有些发发票比票比A4纸纸小，但比小，但比报销报销黏黏贴单贴单大大一点的，也一一点的，也一样样按按报销报销黏黏贴单贴单大小叠好。大小叠好。4.尽量把尽量把发发票票贴贴均匀，平整，以便均匀，平整，以便财务财务部装部装订订成册。成册。四、发票黏贴要求备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面；贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面；把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好并附了发票的并附了发票的差旅费报销单差旅费报销单附在后面。附在后面。如有备注请另外附如有备注请另外附纸张说明，此两处纸张说明，此两处留给领导签字。留给领导签字。费费 用用 报报 销销 单单报销部门:*项目*部门2017年1月15 日单据及附件共 15+页用途金额备注2月交通补贴3002月通讯补贴235领导审批2月办公费1102月差旅费750合计1395金额大写：万壹 仟叁 佰玖拾伍元零角零 分原借款：元 应退余款：元 会计主管 复核 出纳 报销人 张某某 领款人如属冲销借款，才需填此两项4.1费用报销单及填报要求4.2 付款申请单注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。付款申请单付款申请单申请部门申请部门xx项目项目xx部门部门申请时间申请时间201x-x-14收款单位收款单位xx有限责任公司有限责任公司付款金额付款金额1.00收款单位银收款单位银行资料行资料开户行：开户行：xx银行银行 户户 名：名：xx有限责任公司有限责任公司 帐帐 号：号：xxxx付款时间付款时间201x-x-30付款方式付款方式现金现金 转账转账 支票支票 其他其他付款事由付款事由xx项目项目xx费用（水费、电费、广告费、物资费费用（水费、电费、广告费、物资费.）大写金额大写金额人民币：人民币：佰佰 拾拾 万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分附件说明附件说明 有有 无无申请人：申请人：部门负责人：部门负责人：审核：审核：审批：审批：4.3报销票据粘贴方法1、整理票据对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分减掉，但部分减掉，但不得不得因此影响原始凭证内容的完整性。因此影响原始凭证内容的完整性。修剪后的票据。过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。2 2、粘贴票据、粘贴票据票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然然后将粘贴单附在报销单据后。后将粘贴单附在报销单据后。票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左粘贴在粘贴单上。紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单后。在粘贴单上，也可直接附于报销单后。3、折叠票据 长型的票据折叠方法。长型的票据折叠方法。长型的票据折叠方法。长型的票据折叠方法。宽型的票据折叠方法。宽型的票据折叠方法。宽型的票据折叠方法。宽型的票据折叠方法。4.4、附件要求附件附件附件附件为车为车为车为车票，票，票，票，则则则则必必必必须须须须注明出注明出注明出注明出发发发发地、目的地、原因、地、目的地、原因、地、目的地、原因、地、目的地、原因、经经经经手人、手人、手人、手人、证证证证明人明人明人明人签签签签名。名。名。名。餐餐餐餐饮费饮费饮费饮费必必必必须须须须注明就餐人数、就餐人注明就餐人数、就餐人注明就餐人数、就餐人注明就餐人数、就餐人员员员员。出发地、目的地出发地、目的地出发地、目的地出发地、目的地原因原因原因原因证明人证明人证明人证明人经手人经手人经手人经手人五、常见错误 1、上厚下薄。上厚下薄。2、中间厚两边薄。中间厚两边薄。3、杂乱无章。杂乱无章。4、粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）。5、粘贴时正面朝下。粘贴时正面朝下。6、粘贴时正面朝下。粘贴时正面朝下。7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支付证明单。不得多种单据同在一单。市场管理费、收据、车票市场管理费、收据、车票市场管理费、收据、车票市场管理费、收据、车票 三种不同类别的票据三种不同类别的票据三种不同类别的票据三种不同类别的票据错误错误错误错误订在一起订在一起订在一起订在一起请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理各类票据，规范报销流程。各类票据，规范报销流程。各类票据，规范报销流程。各类票据，规范报销流程。谢谢！谢谢！