中源实业集团工程项目财务管理规定.doc

海南中源实业集团有限公司
编号：HNZY-2010-01
版号：1.0
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财务管理体系文件

工程项目部财务管理程序

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1、目的
为了加强公司工程项目部财务管理工作，规范工程项目的财务管理行为，促进企业可持续发展，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本程序。

2、适用范围
2.1本程序适用于本公司工程项目部所有财务管理事项。
2.2本程序适用于本公司各工程项目部。

3、职责
3.1公司财务部负责建立审批办理流程、明确审批权限及监督和评价本程序的实施，工程项目部财务负责具体实施。
3.2公司项目部负责对工程款申请单位所完工程量形象进度的核定或阶段性成果的确认，对工作质量作出评定，并对是否达到付款要求出具相关意见。

4、工作程序
4.1财务人员的管理
4.1.1工程项目部财务人员在公司财务部及项目经理的领导下开展工作，具体负责落实工程项目部财务会计核算和各项财务管理工作。
4.1.2财务人员应该具有良好的道德品行及所任岗位相称的专业知识和工作经验。公司财务部应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。
4.1.3公司财务部应每月对各工程项目部财务管理工作进行检查并记录检查结果，年末根据各月检查结果对各工程项目部财务人员进行绩效考核，并将考核结果报送公司领导作为制定年度奖金及加薪的依据。
4.1.4财务人员出差及请假应向项目经理办理书面申请。未经项目经理批准的出差或请假，视同旷工处理，并扣减相应工资；累计旷工达到7天，给予调离岗位处理。
4.2货币资金的管理
4.2.1工程项目部出纳人员负责办理货币资金业务，严禁未经授权的部门和人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
4.2.2遵守国家《现金管理暂行条例》的规定，超出结算起点的付款应转账结算。工程项目部须切实做好现金存入、提取的安全保卫措施，必要时应派车辆接送。
4.2.3严格按规定的审批权限和程序、审批金额付款。出纳人员应拒绝办理超越授权范围审批的货币资金业务，并及时向公司财务部报告。
4.2.4项目取得的货币资金收入应于24小时内及时送至公司财务部，任何部门、个人均不得私自保留或坐支收入。
4.2.5不准用白条抵充现金，未经公司领导批准不得因私借支现金，严禁私设“小金库”。
4.2.6财务不得受理不符合规定的内外部凭证，现金收付时应坚持“当面点清”原则。
4.2.7出纳须于每日结出当日现金余额、盘点库存现金，若出现差异应及时查明原因并报公司财务部。财务部必须每月对库存现金至少检查盘点一次，必要时可进行突发性检查。
4.2.8货币资金业务的办理程序。A、支付申请。由业务人员或会计根据业务需要提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效单证；B、支付复核。复核人应复核货币资金支付申请的批准范围、手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等；C、支付审批。项目经理根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批对不符合规定的申请，项目经理应拒绝批准；D、办理支付。出纳根据复核无误的支付申请及时足额办理货币资金支付手续，及时登记现金日记账。
4.3工程款支付的管理
4.3.1工程材料款的支付。供应商每月1日向项目部仓管员提交当月送货汇总表，仓管员根据送货单、收货单等审核供应商当月供货总量，并将准确的送货汇总表提交财务；财务根据合同所规定的付款条件、项目现金余额及供应商供货总额等编制及审核付款单；项目经理根据权限对付款单进行审批；出纳及时准确办理支付手续。
4.3.2分包商付款。分包商每月1日向项目部总工提交当月完成工作量的汇总，总工应及时审核各分包商当月完成工作量，并提交财务；财务根据合同所规定的付款条件、项目现金余额及分包商应付总额等编制及审核付款单；项目经理根据权限对付款单进行审批；出纳及时准确办理支付手续。
4.3.3机械租赁费付款。供应商每月1日向项目部总工办提交当月租赁汇总表，总工办根据现场记录单等审核供应商当月租赁总量，并将准确的租赁汇总表提交财务；财务根据合同所规定的付款条件、项目现金余额及供应商租赁总额等编制及审核付款单；项目经理根据权限对付款单进行审批；出纳及时准确办理支付手续。
4.4费用报销的管理
4.4.1费用报销程序。1、支付申请。报销时应提交报销申请，注明各费用项目的类别、金额、用途、客户等内容，并附有效的单据。2、支付复核。复核人应对申请进行复核复核申请的批准范围、手续及相关单证是否齐全，金额计算是否准确等。3、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请，审批人应拒绝批准。4、办理支付。出纳应按规定办理经批准的支付申请，并及时登记现金日记账。
4.3.2报销单据必须是同类的经济业务粘贴一张费用报销单，当月发生的费用必须在当月内及时报销。不允许将不同类的经济业务粘贴在一起汇总报销。
4.3.3涉及费用报销的采购必须附有合格验收的进仓单，没有办理入库的采购一律不得报销。
4.3.4对外取得的发票必须是真实有效的发票。发票收款单位、日期必须填写清楚，收款单位栏统一填写：琼海中源迪力房地产开发有限公司。对填写不规范的发票，财务部将不予报销。必须提供发票的费用项目
4.3.5职工工资由会计于每月10前负责编制。

1、支付申请。项目部根据合同和进展情况提出付款申请并提供完整的申请资料。2、支付复核。复核人应对申请进行复核，复核申请的批准范围、手续及相关单证是否齐全，金额计算是否准确等。3、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请，审批人应拒绝批准。4、办理支付。出纳应按规定办理经批准的支付申请，并及时登记现金日记账。