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深化银行业内控和案防制度执行年活动报告
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深化“银行业内控和案防制度执行年”活动报告
为巩固“内控和案防制度执行年”活动成果，深入落实**银监局办公室《转发中国银监会办公厅关于印发深化银行业内控和案防制度执行年活动实施方案的通知》和**《关于印发全省金融机构深化内控和案防制度执行年活动实施方案的通知》（号）文件精神，切实加强我行风险防范能力，推动制度执行力建设，实现案件防范水平的整体提高，促进各项业务经营工作安全稳健运行，我行制定了《****深化“银行业内控和案防制度执行年活动实施方案》，现将活动开展情况汇报如下：
一、组织领导
为加强“内控和案防制度执行年”活动的组织领导，按照上级文件精神，成立了由董事长任组长，领导班子成员为副组长，部门经理和各支行负责人为成员活动领导小组，下设领导小组办公室在监察保卫部，具体负责“内控和案防制度执行年”活动日常工作的开展、指导、督促检查。
二、活动开展情况
（一）全面排查信贷领域风险
1、**年**月，我行结合“三项整治”活动和“不良贷款真实性”排查工作，抽调人员成立专项排查组，开展了一次信贷领域全覆盖的风险排查，排查对象为全系统有贷款余额的各营业网点和每笔贷款。经排查，我行各营业网点各项贷款共计**笔，贷款余额为**万元。
2排查重点。此次主要排查了以下违规行为。
（1）通过排查，经我行业务管理部初审，报贷审会最终认定后，确认我行共有**万元的正常贷款应下调至不良贷款进行管理，其中正常类有**万元下调至可疑类，**万元下调至次级类；关注类有**万元下调至可疑类，**万元下调至次级类。主要表现形式为放宽贷款分类标准；不按管理制度规定，人为将已形成风险的贷款以及明显不符合正常贷款核心定义的贷款分为正常类；以贷款重组或重新落实债务的形式隐瞒不良贷款；通过借新还旧、展期等方式隐瞒不良贷款。
（2）通过排查，我行未发现违规核销内部员工和近亲属贷款。
（3）通过排查，我行严格按照《金融企业呆账核销管理办法》要求核销贷款，损失（呆账）认定真实、准确，证明材料详实、有效。
（4）通过排查，我行政府置换贷款行为真实，现金来源合规，置换决议或具有效力的法律文书资料齐全。
（5）经排查，我行贷款程序合法合规，但存在贷款手续不全的现象。经排查，我行共有**笔贷款**万元贷款手续不全，主要表现在公司设备抵押贷款无公司股东同意抵押承诺书、抵押签证审批书和抵押权人未签章；采矿权抵押无权威部门估价报告；房产未到国土资源局办理登记手续；房产共有人未全部到场签字等。
（6）经排查，我行存在限制的抵押物办理抵押贷款，贷款期间抵押物被转移、挪用、处置、调换、逃废债务和在贷款期间抵押物毁损、灭失、价值降低、变现能力减弱的现象。根据排查结果，我行共有**笔共计**万元无土地使用证或集体土地使用证房产抵押贷款，共有笔贷款共计万元在贷款期间抵押物毁损、灭失、价值降低、变现能力减弱，共有笔万元在贷款期间抵押物被转移、挪用、处置、调换，以逃废债务。
（7）经排查我行没有权属关系不明晰或有争议的抵押物的抵押贷款；没有伪造虚假抵押物权属证书、登记证书，掩盖抵押物物权状况的贷款；没有接受有特定用途或难以变现的抵押物发放的贷款；没有抵押物属第三方的，内外勾结伪造第三方同意抵押的证明文件，合谋骗取信贷资金的贷款；没有贷款期间抵押物被转移、挪用、处置、调换、逃废债务的贷款；没有贷款期间抵押物毁损、灭失、价值降低、变现能力减弱、超过有效期等情况不予反映的贷款；没有内外勾结并以明显高于市场价格的抵押物偿还本息的贷款等。
（8）借名、假名、冒名贷款排查已经结束，数据（9）对此次排查出来的问题贷款，进行了责任认定，落实限期清收责任人。我行严格按照“三项整治活动方案”和“不良贷款真实性排查”工作的要求，要求各支行负责人出具承诺书。
3、排查责任
此次排查我行严格按照以下要求，认真落实排查责任。一是谁经手，谁负责。贷款经办人员及相关责任人员对所放贷款的真实性负责。
二是谁检查，谁负责。逐户、逐笔确定排查责任人，我行排查组和支行检查人员要对其排查的业务负责，支行负责人要对本机构排查工作负责任。
三是谁承诺，谁负责。各支行主要负责人对排查工作负总责，并出具了承诺书，承诺本机构贷款质量已有真实反映，没有故意隐瞒贷款的实际发现状况，如发现存在问题，要承担相应责任。
4、问题整改。对以上我行排查出来的问题，一是要求职能部门和支行对问题进行梳理，认真进行整改；二是要求财务部门按照风险排查结果，重新认定贷款风险类别，提足拨备，使贷款损失准备充足率、拨备覆盖率、贷款拨备率等指标符合监管要求。三是要求各职能部门认真分析风险成因，改进信贷管理、绩效考核办法。同时，根据年初培训计划，要求业务管理部和人力资源部及时落实对员工的培训教育，提高风险识别能力。
（二）强化内控制度执行力突查。
1、认真开展自查。今年我行不定期组织了审计稽核、合规风险部门，经常性地开展对辖内营业机构的自查。
（1）开展了20XX年年终决算的审计工作。根据《**省金融机构20XX年度会计决算工作指导意见》的要求，我行于日，对我行20XX年度的资产负债、会计决算、财务收支、往来账务情况等方面进行了审计。存在的问题主要有登记薄登记不规范、未按规定开展非信贷资产风险分类、年终查库内容不全面、其它应收款垫付未经负责人审批、凭证未按规定用途使用。针对存在问题，责成各支行要结合“双建”活动，进一步加强规范化建设，严格执行会计核算制度，规范会计核算行为，全面推进各项业务稳步发展。
（2）开展了对个人住房按揭贷款专项审计工作。为进一步规范我行个人住房按揭贷款，推动个人住房按揭贷款管理制度化、规范化进程，切实加强信贷管理，防范操作风险。于日，对我行发放的住房按揭贷款进行了一次专项稽核检查。通过审计，我行在国家对房地产出台一系列政策后，对住房按揭贷款严格按国家调控政策，申请贷款的客户必须到房地产登记部门取得房产为第一套房的证明，首付款切实到位，才办理住房按揭贷款，同时实地调查借款人的经济状况，合理约定借款期限和利率，加强贷后管理，自运营按揭贷款以来，无一笔按揭贷款进入不良，创造了信贷资产业务品种中不良率为零的佳绩。但在检查中也发现，经办行在资料收集更新与贷后管理上执行力度不够，有待加强。
（3）开展了综合业务系统专项稽核。为进一步加强对综合业务系统的日常管理，规范基层员工的操作程序，控制操作风险，提高综合业务系统操作风险管理水平，于日，采取查帐，调阅监控录像，现场察看业务操作流程等方式，对财务部、电子银行部、各支行、营业部综合业务系统操作风险的防控情况进行了一次现场审计，重点审查了授权卡与柜员卡的管理，现金库存管理，重要空白凭证和印章的管理，存款帐户的开立与使用现代支付业务合规性，公共管理类的规范操作等。存在的问题主要有柜员卡未按规定保管，授权卡移交不合规，柜员信息与实际不符，柜员卡未定期修改密码，未执行卡随人走；重要空白凭证销号不及时，重要空白凭证未实行帐实分管，日终授权柜员未对现金和凭证进行复点检查等；对公存款对帐不认真，更换印鉴手续不规范，现代支付来帐接收不及时等，对上述检查中发现的问题我行进行通报，对机构责任人对照《金融机构工作人员违规行为处理办法》进行了经济处罚，其处罚责任人人，并督促各分支机构落实整改。
（4）开展了对公账户风险排查。根据《转发中国银监会合作部关于印发农村中小金融机构对公存款账户风险排查要点的通知》文件要求，我行于日，对辖内个支行共计户对公账户开展风险排查，排查内容涉及开户手续、开户资料、账户使用、销户、交易操作和对账六个方面，所查机构存在的问题主要是账户资料不能及时更新、部分机构缺少账户协议、休眠账户未按规定进行管理、印鉴更换不符合规定、对公账户销户不符合规定等，针对排查发现的问题，责成各支机构立即逐项整改、强化考核、落实责任、防范风险，同时对存在问题机构的委派会计登记违规积分一次。
（5）为促进全行进一步加强内控制度建设，切实提高各项制度执行力，不断增强风险防控能力，我行稽核部于日，重点对票据业务、对公存款账户及财政性存款账户管理、对账制度等内控制度执行情况进行了一次专项审计。存在的问题主要为大额现金支取未审批、挂失手续不合规、账户管理不符合规定。通过检查，责成各支行要加强内控制度执行力，建立健全内控制度体系，切实防范风险。
（6）为切实推动全行四项重大监管事项的执行力度和整改落实，日我行审计稽核部与业务管理部合作开展了四大重大监管事项专项检查，对全行的政府融资平台贷款、中长期贷款合同整改情况、贷款“受托支付”执行情况、住房差别化信贷政策落实情况，进行了检查。
2、继续组织离岗审计和移位审计。今年我行共交流人次，我行审计稽核部支行行长、部门经理、副行长、行长助理和重要岗位人员开展了离任审计，我行兼职稽核员对其他岗位轮换人员进行了离任审计。存在的问题主要是利率执行不准确、信贷资料未及时收集与更新，“三查”制度执行不不到位、贷款五级分类不准确，动产抵押管理不规范等，通过检查，我行责成各支行进一步加强信管理，认真审查受理的信贷资料，确保资料的完整性、有效性。认真执行贷款“三查”制度，严格按照规定进行贷款风险分类认定工作，按照《****动产抵押贷款管理办法》管理动产抵押贷款。
3、持续开展员工家访和日常行为排查工作。我行严格按照省联社的要求，按照下访一级、下管一级的原则，对照《关于印发****开展员工家访活动的工作方案的通知》（号）文件精神，持续开展员工家访和日常行为排查工作。总行每月组织了一次非营业时间的突击查库；每月组织一次内控制度执行情况的抽查；每月召开一次案件防控分析会；每季度通报一次案件防控工作情况。各支行负责人每月开展了一次内控制度执行情况的抽查；每月检查一次库存现金和值班守库情况；每月组织一次专题学习；每月开展一次交心谈心活动；每月进行一次业务真实性抽查。
4、强化全面风险管理。我行按照《金融机构风险管理机制建设规划号印发）和《20XX年合规与风险工作指导意见》号印发）要求，积极推行全面风险管理。一是对风险点进行梳理，先后将对公存款排查、综合业务系统操作、票据业务管理、贷款新规执行，不良贷款真实排查、印章的管理等列为风险点进行排查；二是加大岗位风险管理，明确了各岗位的工作职责并上墙公示，要求职工熟知并严格执行，总行行长与各分支机构负责人签订授权书；三是细化和落实风险管理流程，组建；四是总行机关部门正在依据流程文件结合我行实际进行再造，已完成部门整合和岗位职责的编写；五是结合组建，我行正在着手修订各项规章制度和岗位流程，岗位职责，争取做到制度流程全覆盖。
5、根据省《合作金融机构深化内控和案防制度执行年活动实施方案》的要求，结合我行实际，各职能部门都进一步疏理、修订、完善各项规章制度，做到制度流程全覆盖，并不断提高制度的科学性和可操作性。
（三）认真落实防范操作风险13条意见
1、认真执行基层主管轮岗轮调和强制性休假机制，并将其纳入我行及各级分支机构的人事管理制度。
（1）我行对在同一机构连续担任同一职务达3年以上未交流的各支行正副行长，以及在重要岗位工作的营业部正副经理、委派会计、客户经理到期后坚决实行轮岗轮调和强制性休假制度，截止月末我行共轮岗交流人次。
（2）按照《合作金融机构特定岗位人员交流轮岗暂行规定等三个办法的通知》（号）文件要求，我行已完成任职达3年以上未交流的支行正副行长、内勤主任、主办会计、农贷会计、有九种人嫌疑人员的强制休假移位审计工作。
（3）我行稽核部门对相关的制度执行情况进行了有效审计跟踪。坚持先移交、后离岗、先审计、后上岗的原则，对交流、轮岗和强制休假的干部员工进行离岗审计，经审计没有违法违规问题后，方能上岗。
2、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。
3、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。
4、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。
（1）我行认真开展员工家访和日常行为排查工作，发现异常情况，及时交流谈心，并指派专人关注异常行为人。明确开展员工家访和签订承诺书活动的对象为我行全体员工，实行全面覆盖、分级负责的原则，做到不少一人、不漏一人。我行董事长、监事长由负责进行家访；其他高管人员由董事长、监事长负责进行家访；机关员工和支行班子成员由我行分管行长负责进行家访；基层一般员工由支行负责人、分理处负责人负责进行家访。
（2）员工家访活动按年开展，查访主要内容包括：了解职工在工作、生活中的兴趣和爱好；职工家属及子女的工作、就业、学习情况；职工在工作、学习和生活中存在的问题和困难。同时还重点了解以下内容：是否组织或参与各种形式的赌博；是否使用大额资金买卖股票、彩票；是否与吸毒人员经常接触；是否与非法组织经常接触；是否参与违法传销或与传销组织及其成员经常接触；是否参与封建迷信及邪教活动；是否经常出入高级娱乐场所，接受色情服务等。对于高管人员、支行班子成员、重要岗位人员，以及长期未交流轮岗员工，曾经违规违纪的员工，要重点进行查防，并做好登记，登记的主要内容包括：被查访员工姓名、职务，实施查访的主查人及随同人，查访的时间、方式、结果，其他需要的事项。按省联社统一制定的承诺书格式，我行在每年年初与所属员工签订承诺书，书面承诺认真履行岗位职责，不参与违法违纪活动等内容。
5、切实加强稽核建设。我行认真落实诚信举报制度，对内部员工举报查实的案件予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，有特别的激励机制。加强未达账项和差错处理的环节控制，我行结合常规稽核对指定岗位独立审核，并责成原岗位适时做出说明。加强对可能发生的账外经营的监控。通过改进科技信息系统技术手段，提高防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。
以上是我行深化“银行业内控和案防制度执行年”活动报告，不足之处还请上级领导指正。
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