系统操作员的职责要求和权限.docx

系统操作员的职责和权限
会计电算化的系统操作员负责会计数据的录入与输出工作，能够使用会计电算化系统的部分或全部功能，系统操作员要根据会计电算化制度的要求，严格执行计算机硬件、软件的操作堆积和防范计算机病毒的措施。
系统操作员岗位的职责内容主要包括。将审核过的原始凭证或记账凭证及时、准确地录入计算机，同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核对。根据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账，即登记机内账簿。及时输出会计凭证和有关会计数据。采取有力的措施保证数据安全，每天进行数据的备份并妥善保管备份数据。为保证财务软件正常运行和数据的保密安全，不得从数据库直接对会计数据进行修改。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。
系统操作员岗位的权限主要包括。有权设置本岗位权限范围内的操作保密口令。对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机。对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据，有权拒绝进行凭证过账处理。有权拒绝来历不明的软件在会计电算化系统中运行。
数据审核员的职责和权限
会计电算化的数据审核员负责审核已录入的会计数据和输出的会计数据、账表的正确性，能够使用会计电算化系统有关审核方面的功能，包括会计数据的输入与输出、会计政策的设定等。数据审核员要根据财经法规、会计制度和会计电算化制度的要求，严把审核关，维护财经法规和制度的严肃性。
数据审核员岗位的职责内容主要包括。根据财经法规和会计制度的要求，审核反映本单位经济活动的各种原始凭证，及时将审核过的原始凭证交系统操作员输入计算机。根据财经法规和会计制度的要求，审核输入后、登账前的会计数据和输出的会计凭证、各种账表。根据财经法规和会计制度的要求，审核本单位会计政策的合理性和合法性。根据财经法规、会计制度和企业管理的需要，及时调整、修订计算机中所设置的有关会计政策。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。
数据审核员岗位的权限主要包括。有权设置本岗位权限范围内的操作保密口令。有权拒绝接受不符合法规制度的会计信息进入计算机管理流程。有权根据制度和管理的需要审核，调整会计电算化管理流程中的会计政策设置。有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。
第二篇：职责和权限zy-zy-5.5.1-a
更改码：0
职责和权限
1、目的和适用范围：
1.1目的：
为了确保公司qms协调、有效的运行，以实现公司的质量方针和质量目标特制订本程序。
1.2适用范围。本文件适用公司qms体系有关的各岗位。
2、职责：
2.1办公室负责根据体系策划编制修改和提出本文件。
2.2管理者代表负责本文件的审核。
2.3总经理负责《职责和权限》文件的批准发布。
3、与质量管理体系有关各岗位的职责和权限：
3.1总经理
1）负责公司质量方针的制订、批准，并在组织内得到沟通和理解。2）负责公司质量目标的制订和批准发布。
3）负责向组织传达满足顾客和法律、法规要求的重要性。4）确保顾客要求得到确定并予以满足，以不断增强顾客满意。
5）负责qms的策划，以满足gb/t19001-2000标准要求和质量目标的实现。6）负责为质量管理体系运行和改进实现质量方针、目标，满足顾客要求，增强顾客满意，提供人、财、物的资源。
7）确保组织内的职责和权限得到规定和沟通。
8）负责确定管理者代表，并赋予其实施职责的权限和资源。9）确保在组织内，质量管理体系的有效性进行沟通。
10）按规定的时间间隔，对质量管理体系包括质量方针和目标进行评审以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。
3.2管理者代表
1）确保按gb/t19000-2000质量管理体系标准的要求，建立、实施和保持公司的质量体系。
2）向总经理报告质量体系的运行情况，以供评审和作为质量体系改进的基础。3）确保在整个组织内提高满足顾客要求的意识。
4）就公司质量体系有关事宜做好与外部各方的联络工作。
3.3付总经理
1）负责协助总经理和管理者代表，确保公司质量方针、质量目标的实现。2）负责组织分管部门贯彻方针、质量目标和质量管理体系文件要求，并定期予以监督检查。
1zy-zy-5.5.1-a
更改码：03.4工程部及部长
1）负责体系文件的控制和专用设备产品设计的文件的制订，更改和审批。2）负责体系质量的记录的归口管理和实施。3）负责质量目标实现的归口管理和考核。4）负责专用设备产品实现的策划的控制。5）负责设备产品的设计与开发的控制。
6）负责质量管理体系的内部审核，实施和日常管理。7）负责公司内质量数据的综合分析。8）负责纠正预防措施的制订，实施和验证。
9）负责按体系文件要求，协助主管部门完成相关过程的控制。
10）组织本部门员工，贯彻公司质量方针、目标、质量管理体系文件的要求，确保有关目标和工作的完成。
3.5办公室
1）负责技术文件的发放和更改的实施。2）负责《职责和权限》文件的拟定。3）负责内部沟通过程的控制。4）负责管理评审的日常管理。
5）负责确定实施与管理体系有关岗位人员的能力要求，负责培训的归口管理。6）负责公司工作环境的控制。
7）根据客户和合同要求，负责工作通知单的下达。8）负责电子仪器仪表的归口管理和实施。
3.6市场部及部长
1）负责与顾客有关过程的归口管理和实施。2）负责交付和交付后活动的归口管理和实施。3）负责顾客满意信息的收集和分析。
4）负责组织专用设备产品的最终检验，不合格品分析和纠正预防措施的组织制订和实施。
3.7生产部及部长
1）负责专用设备产品的生产过程的策划和生产安装的实施控制。2）负责生产设备的维护、维修和管理。
3）负责专用设备产品所用材料、元器件、零、部件的采购过程和外协加工过程的归口管理和实施。
4）负责焊接过程的确认。
5）负责专用设备产品生产全过程的产品标识和可追溯性的管理和实施。6）负责防护过程的归口管理和专用设备生产过程中产品防护的实施。
2zy-zy-5.5.1-a
更改码。07）负责公司量具的归口管理和实施。
8）负责专用设备产品的进货检验和过程检验不合格品的处置。9）负责纠正预防措施制订和实施。
3.8eps部及部长
1）负责与专用散热器顾客有关过程的管理和实施。
2）负责专用散热器生产所需毛坯材料采购过程和外协加工过程的控制。3）负责专用散热器的生产过程的策划和实施。
4）负责专用散热器生产全过程中产品标识、检验状态标识和可追溯性控制。5）负责专用散热器生产全过程中产品的防护。6）负责专用散热器的交付和交付后活动的控制。7）负责专用散热器顾客满意的收集和分析。
8）负责专用散热器产品的进货检验、过程检验和交出检验。9）负责专用散热器不合格品的处置。
10）负责专用散热器纠正预防措施的制订和实施。
3.9木制品部及部长
1）负责木制品顾客有关过程的管理和实施。
2）负责木制品生产所需原材料采购过程和外协加工过程的控制。3）负责木制品生产过程的策划和实施。
4）负责木制品生产全过程中产品标识、检验状态标识和可追溯性控制。5）负责木制品加工过程中pvc贴膜的过程确认。6）负责木制品加工过程中顾客产品的防护。7）负责木制品生产过程中的产品控制。8）负责木制品的交付和交付后活动的控制。9）负责木制品顾客满意的收集和分析。
10）负责木制品产品的进货检验、过程检验和交出检验。11）负责木制品不合格品的处置。
12）负责木制品纠正预防措施的制订和实施。
4、各类人员质量职责：
4.1所有与质量有关人员的共同质量职责是：
4.1.1熟悉公司的质量方针和目标，本人在实现质量方针和目标中的责任。
4.1.2熟悉质量体系程序文件和作业文件中，对自己工作的有关规定、工作程序和作业要求。
4.2各类人员的具体质量职责4.2.1检验和试验人员：
1）负责进厂资材的检验和验证；负责紧急放行的控制。2）负责协助对供方和外协方的评定和控制。
3zy-zy-5.5.1-a
更改码。03）负责不合格品的判定、记录、隔离、标识并通知有关部门。4）负责检验和试验状态标识进行管理。5）负责过程检验和试验；负责特殊放行的控制。
6）负责最终产品检验和试验，放行合格产品。
4.2.2售后服务人员：
1）负责处置顾客投诉，提供满意的服务。
2）负责市场质量信息的收集和反馈。3）负责顾客满意情况的收集和分析。
4.2.3技术人员
1）负责产品的设计。提供技术规范、检验标准、图纸（底图）、维修使用说明书、生产作业指导书等技术文件。
2）负责生产过程的策划和生产流程的制定工艺方法的确定。3）负责生产样品和供方提供样品的确认和验证。4）负责提供采购规范和材料清单。
5）负责对生产、检验、售后出现的不合格品进行原因分析并制定纠正和预防措施。
4.2.4设备主管
1）负责设备维修和保养规程的制定，负责设备维修和保养的管理。以保持设备的过程能力。
2）负责特殊过程和关键设备的点检和设备能力的鉴定。3）负责量具的建帐、发放、调配、保管和维护。
4）负责检量具的周期检定，确保所使用量具在合格检定周期内。
5）负责量具的送修。
4.2.5文件管理员
1）负责文件的建帐、发放、回收、保管、借阅和销毁。
2）及时进行文件更改，收回作废文件，确保所有重要使用场所使用有效文件。
4.2.6库管人员
1）负责对材料，元器件，零部件，半成品进行标识管理和记录。
2）负责材料，元器件，零部件，半成品的接收、保管和发放，做到先进先出，帐、卡、物相符。
3）在搬运和储存中按规定做好包装和防护，保持库房的环境要求。4）定期检查库存产品，防止超期和变质。
4.2.7采购主管
1）负责按照采购计划向合格供方发放订单。2）负责组织对供方进行评价和选择。
4zy-zy-5.5.1-a
更改码。03）负责采购合格材料，元器件，零部件。
4.2.8培训人员
1）负责制定公司培训计划。
2）负责按培训计划组织对各类人员的培训。3）负责管理特殊工作人员的培训和资格考核。4）负责培训档案和培训记录的管理。
4.2.9生产管理人员
1）负责按照生产需求制定生产计划和作业计划。2）负责生产进程的控制
3）负责在制品的管理，生产现场的物流和标识管理。
4.2.10班组长和操作人员：
1）严格按照工艺文件和作业文件进行操作。2）作好规定的设备保养。维护现场的工艺卫生。3）作好规定的过程记录。
第三篇：职责和权限环境/职业健康安全生产职责和权限
一、车间经理职责：
1、车间主任对本单位环境/职业健康安全生产全面负责。
2、保证国家和企业环境/职业健康安全生产法令、规定、指示和有关规章制度在本车间贯彻执行。定期召开车间环境/职业健康安全会议，把职业环境/职业健康安全卫生工作列入议事日程，做到“五同时”。
3、组织制定并实施车间环境/职业健康安全管理规定和环境/职业健康安全技术措施计划。
4、组织对新工人（包括实习、代培人员）进行车间环境/职业健康安全教育和班组环境/职业健康安全教育；对职工进行经常性的安全思想、安全知识和安全技术考核；组织开展岗位技术练兵；定期组织环境/职业健康安全考核；组织开展班组环境/职业健康安全活动。
5、每周组织一次车间环境/职业健康安全检查，落实隐患整改，保证生产设备、安全装备、消防设施、防护器材和急救器具等处于完好状态，并教育职工加强维护，正确使用。
6、组织开展各项环境/职业健康安全生产活动，总结交流安全生产经验，表彰、奖励先进班组和先进个人。
7、对本车间发生的事故要坚持“四不放过”的原则，及时报告和处理，负责保护事故现场，查清原因，分清责任，采取防范措施，对事故的责任者提出处理意见，报主管部门批准后执行。
8、严格执行环境/职业健康安全生产规章制度。
9、建立本车间安全管理网，配备安全技术人员，充分发挥车间和班组安全人员的作用。
10、建立健全车间领导干部安全值班巡回检查制度，并对制度的执行情况负责。
二、车间生产副主任环境/职业健康安全职责：
1、对车间环境/职业健康安全生产负责。
2、及时传达、贯彻、执行上级有关安全生产的指示，坚持生产与安全“五同时”。
3、在保证安全的前提下，组织指挥生产，及时制止违反安全生产制度和安全技术规程的行为。
4、在生产过程中，发现不安全因素、险情及事故时，要果断正确处理，立即报告主管领导，并通知有关职能部门，防止事态扩大。
5、贯彻执行工艺操作纪律和操作规程，做好生产组织，实现安全生产。
6、负责组织车间范围内的安全检查。
7、负责落实车间大检修及临时抢修工时安全措施，制定安全施工方案，安排监护人员。
8、负责组织对车间干部员工进行环境/职业健康安全生产技术培训和考核，负责组织新入厂人员的车间级安全教育工作
三、车间设备副主任环境/职业健康安全职责：
1、贯彻国家、上级部门关于设备检修、维护、保养及
施工方面的安全规定、标准，负责组织实施各类设备的维护操作规程和安全管理制度。
2、负责本车间设备的安全管理，使其符合安全技术规范、标准要求。
3、在制定有关设备改造方案和编制设备检修计划时，应有相应的职业健康安全卫生措施内容，并在检修设备时，应组织制定所检修设备的安全组织措施、技术措施，负责落实及实施。
4、组织设备安全检查，对查出的问题要有计划地修改更换，按期实现安全技术措施计划和事故隐患整改项目。
5、负责对车间范围内职工进行设备维护、保养、使用等安全知识的培训考核。
6、负责落实车间安技装备和消防设施的维护保养工作。
四、车间计调组环境/职业健康安全职责：
1、及时传达、贯彻、执行上级有关环境/职业健康安全生产的指示，在编制月度生产作业计划时，要同时编制安全工作计划，坚持生产与安全的“五同时”。
2、在保证安全的前提下组织指挥生产，发现违反安全生产制度、规定和安全技术操作规程的作法，应立即制止并向领导报告，及时通知安全技术监督部门共同处理，严禁违章指挥、违章作业。
3、在生产过程中出现不安全因素、险情及事故时，要果断正确处理，立即报告主管领导并通知有关部门，防止事态扩大。
4、参加安全生产检查，随时掌握安全生产动态，对各单位的安全生产情况及时在调度会上给予表扬或批评。
5、负责做好公司的生产指挥、协调，减少或控制非计划停工和长时间加班、加点生产现象，力争实现均衡生产。
6、认真做好生产调度会记录，保证每月至少有一次有关安全生产的内容。
五、班组长（全体班）环境/职业健康安全职责：
1、贯彻执行企业和车间对安全生产的指令和要求，全面负责本班组的环境/职业健康安全生产。
2、组织职工学习并贯彻执行企业、车间各项安全生产规章制度和安全技术操作规程，教育职工遵章守纪，制止违章行为。
3、组织并参加班组安全活动及其它活动，负责“三查”（即：班前检查、班中检查、班后检查）的组织实施，坚持班前讲安全、班后总结安全。
4、负责组织对新工人（包括实习、代培人员）进行岗位环境/职业健康安全教育。
5、负责班组生产过程中的安全工作，随时检查、发现不安全因素、人员状况及时组织人员消除，并报告上级。发生事故立即报告，组织抢救，保护好现场，做好详细记录，参加事故调查、分析，落实防范措施。
6、负责生产设备、安全装备、消防设施、防护器材和急救器具的检查维护工作，使其经常保持完好和正常运作。督促教育职工合理使用劳动保护用品、用具正确使用灭火
器材。
7、组织班组环境安全生产竞赛，表彰先进，总结经验。
8、负责班组建设，提高班组管理水平。保持生产作业现场整齐，实现文明生产。
六、员工环境/职业健康安全职责：
1、安全生产人人有责，遵章守纪是企业每一位员工的义务，企业的每一位员工都应在自己的岗位上，认真履行各自的安全职责，对本岗位的安全生产负直接责任。
2、认真学习和遵守各项安全生产规章制度，严格遵守本岗位的安全技术操作规程，严格遵守劳动、操作、工艺、施工和工作纪律，努力做到“我不伤害自己，我不伤害他人，我不被他人伤害”。
3、熟知“技安现场管理六十种为章表现范围”有权拒绝违章作业的指令，对他人违章作业加以劝阻和制止，努力做到自己不违章作业，自己身旁无违章作业。
4、正确分析、判断和处理各种事故苗头，把事故消灭在萌芽状态。在发生事故时，及时地如实向上级报告，并保护现场，做好详细记录。
5、正确操作，精心维护设备，妥善保管，正确使用各种防护器具（用品）和消防器材，保持作业环境整洁，搞好文明生产。
6、积极参加各种安全活动，岗位练兵和预防事故演练，不断提高安全技术素质。
七、技术质量室环境/职业健康职责：
1.在产品设计资料和工艺工装图纸标准化审查及参与产品审评，鉴定，取证，定型时必须贯彻执行国家有关环境劳动安全卫生标准。
2.在组织新技术，新材料运用推广及技术改造重大技术项目技术项目攻关时要首先组织进行环境，安全危险性分析，提出防范措施并组织编制相应的安全技术操作规程。
3.参与对安全技术和尘毒治理、消除事故隐患等方面的科研课题研究。
4.参与重大伤亡事故的调查、分析、必要时出具技术分析鉴定报告，提出技术防范措施。
5.在对生产工艺的设计中应优先采用资源能源利用率高、污染物产生量少的清洁生产工艺。
八、管理室环境/职业健康职责：
1、按照国家兵器工业集团公司规定，在编制车间计划时要同时编制事故隐患整改、环境治理费用，安全教育、现场管理、劳动保护费用、安全技术措施、安全奖励经费，并保证经费到位。
2、保证劳动保护用品、保健品和防暑降温饮料的开支费用。
3、确保环境/职业健康安全相关费用支出，环境治理资金到位。
九、车间技安人员安全生产责任制
一、车间技安员在车间主任的领导下，负责车间安全工作贯彻上级安全生产的指示和规定，并接受监督检查。再业务上接受分厂技安员几集团公司安全技术监督部门的指导。
二、负责编制车间安全技术措施计划和隐患整改方案，及时上报和检查落实，负责编制或参与指定修订车间有关生产管理制度和安全技术操作规程，并检查执行情况。
三、协助车间领导做好安全思想和安全技术工作，负责新入厂人员和变换工种，复工人员的车间级教育并作好安全档案。
四、对班组安全员进行业务指导，负责检查班组安全活动，督促班组做好新入厂工人和变换工种，复工人员的岗位级安全教育，督促做好班组安全活动及记录。
五、按照安全技术规范，标准及安评标准要求，参加车间新建扩建的设计。
六、每天深入现场检查，发现隐患即时整改，制止违章作业对不听劝阻者可停止其作业，报有关领导处理。有权直接向集团公司技安部门汇报工作。
七、参加车间各类事故的调查，负责统计分析并按时上报。
八坚持参加安全会议，认真做好安全检查记录，建立健全安全管理基础资料，作到齐全，实用，规范化。
专用机械公司制造一部二o一二年一月二十四日
第四篇：出纳员的职责和权限出纳员的职责和权限
出纳员具有以下职责：
（一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理
现金收讫和银行结算业务，具体内容如下：
1、
2、严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收讫遵守库存现金限额，不得超过公司核定限额，超过部分要及时送
存银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，更不得随意挪用现金
现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金必须相符
银行存款日记账与银行对账单余额要及时核对，对未达账项要及时查询，月末编制银行余额调节表，使账面余额与银行对账单余额相符
对于特殊或重大项目开支，必须经过公司总经理批示，审核通过后方可办理
收付款后要在收付款凭证上签章，并盖：收讫“”付讫“戳记
3、
4、
5、
6、
（二）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，
要严格审核有关原始凭证，按规定时序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，按日结出余额
（三）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件办理外
汇出纳业务
（四）掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。
（五）严格控制签发空白支票，如因特殊情况需签发不填写金额
的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额、并让领用支票人在专设的登记薄上签章
（六）严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算
（七）保管库存现金和各种有价证券（如债券、股票等）的安全
与完整。对日常往来的现金以及当日的库存现金和保管的各类有价证券应确保安全与完整无缺，要保管好橱柜钥匙，不得转
借他人或代为保管
（八）保管有关印鉴、空白收据、空白支票。对所管的印章必须
妥善保管，严格按照公司规定使用。
（九）出纳员不得监管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作
及稽查工作和会计档案保管工作
出纳员具有以下权限：
（一）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚
作假行为
1、出纳员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充
3、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理：无权自行处理，应当立即向本公司财务负责人或总经理报告，请求查明原因，作出处理
（二）参与编制货币资金计划定额并管好、用好货币资金出纳日常业务管理
（一）在实际业务中出纳员对现金送款单、进账单、支票、支票存
根、收款收据等自制原始凭证的填制应注意一下几点：
1、从外单位取得的原始凭证，首先辨认其是否具有法律效力
2、是否有税务局、财政局监制章，监制章是否符合要求
3、是否有出具原始凭证单位的发票专用章、财务章或公章
4、有无固定的特殊的公认标志，如车船票、飞机票等
5、自制原始凭证是否符合财务报销要求
6、对外开出的原始凭证需加盖本公司财务专用章、发票专用章或公章
7、对外开出的一式多联的原始凭证，必须用双面复写纸复写，并连续
编号，要求加盖财务章或人名章的原始凭证章要盖齐
8、购买实物的原始凭证需持有仓库的入库单
9、支付款项的原始证明须有收款单位加盖公章或财务章的收据
10、职工因公出差需填写正式借款单，作为记账依据
11、职工出差回来报账时，借款单不再退还给借款人，由借款人重新
填写差旅费报销单用以销账
12、若出现多借款项退回，由收款出纳员另开收据作为入账证明
（二）出纳员对于受理的原始凭证应认真复核，对内容不真实，不完
整，手续不齐全，书写不清楚，计算有差错的原始凭证坚决予以退回、更正。
（三）出纳员应根据公司规定的范围、程序和标准使用现金
1、职工工资、奖金程序如下。由个车间主任于每月26日做好生产单提交到财务部。财务部对提交的工资表进行计算和审核。确认工资编制无误后交由总经理签字审批每月28日根据审批的工资表金额到银行提取现金，按时将工资发放到员工手中
2零星采购借款程序和标准如下。由采购部门作出书面的采购计划，由总经理审查、审核、签字。财务部以签批的采购计划作为采购请款的借款依据月末整理好零星采购费用表
出纳交接工作
（一）出纳员调动工作或离职时，要与交接人员办理好交接手续，使出纳工作前
后衔接，防止账目不清、账务混乱，从而分清移交人员与接管人员的责任
（二）出纳交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办理交接手续二是交
接过程中由会计主管监交
（三）交接要求做到财产清理，做到账账核对、账款核对、交接清理后要填写移
交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章，移交表应存入会计档案，
第五篇：出纳员的职责和权限出纳员的职责和权限
根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下职责：
（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对，如有不符，立即通知银行调整。
（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
（4）掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整。
（6）保管有关印章，空白收据和空白支票。
出纳基本业务
1.出纳人员的基本条件和素质有哪些要求。
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平；作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事项的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力，不断提高业务技能；出纳人员要有严谨细致的工作作风；要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳人员应具备
良好的职业道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。
2.出纳人员的职责有哪些。主要负责哪些工作。
根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。
3.出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系。如何协作。
会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为。作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
4.现金日记账的设置、登记要求和依据是什么。
企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
5.银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么。
企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式（如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。
6.现金日记账和银行存款日记账如何结账。
现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。
结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。
结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
7.国家对现金的使用和管理有哪些规定。
根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面：
（1）职工工资、各种工资性津贴。
（2）个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。
（3）支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。
（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例
如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。（6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
8.在银行可以开设哪些存款账户。如何开设。各有哪些规定。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为。基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支付，只能通过本账户办理。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人；法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级（含）以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下列文件之一，申请开立基本存款账户：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财会部门的开户证明；驻地有关部门对外的常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支付。在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立一般存款账户，必须向开户行出具借款合同或借款借据；与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立一般存款账户，必须向开户行出具基本存款账户的存款人同意开户的证明。
临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。外地临时机构申请开立临时存款账