《外汇套期保值业务管理规章制度》副本.docx

《外汇套期保值业务管理制度》副本
外汇套期保值业务管理制度
第一章总则
第一条为规范****股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保值业务及相关信息披露工作，加强外汇套期保值业务的管理，防范汇率风险，建立健全公司外汇套期保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规范性文件相关规定及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称外汇套期保值是指通过外汇远期、外汇期权业务等规避和防范外汇资产或负债汇率风险的交易。
外汇远期，是指外汇交易双方通过合同约定未来交易的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在约定的交割日或交割期内，按照合同约定完成交割。
外汇期权，是指合约购买方在支付期权费后，获得的在未来约定的交割日或交割期内，按照约定汇率买进或卖出一定数量外汇的选择权。
第三条本制度适用于公司及控股子公司。控股子公司执行外汇套期保值业务，也应按照本制度的规定，履行相关决策程序和信息披露程序。
第二章业务管理原则
第四条公司外汇套期保值业务应遵循合法、审慎、安全的原则。所有外汇套期保值业务均应基于正常的、具体的实际经营业务，以规避和防范汇率风险为目的，禁止投机和套利性交易。
第五条公司外汇套期保值业务应与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行，不得与其他组织或个人进行交易。
第六条公司必须以公司名义或控股子公司名义设立外汇套期保值账户执行外汇套期保值业务，不得使用他人账户。
第七条公司外汇套期保值业务相关人员应严格遵守公司保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务相关信息。
第三章业务审批权限
第八条公司股东大会、董事会是外汇套期保值业务的决策机构，公司（及控股子公司）开展外汇套期保值业务总额度须在公司股东大会或董事会批准额度内执行。未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得开展或超过批准额度开展外汇套期保值业务。公司董事会在审批权限范围内授权公司总经理负责公司具体外汇套期保值业务的决策。
第九条公司开展外汇套期保值业务的审批权限：
（一）公司单笔或全年累计开展外汇套期保值业务金额超过公司最近一年经审计净资产25%的须由董事会审议。
（二）公司单笔或全年累计开展外汇套期保值业务金额超过公司最近一年经审计总资产50%的须由董事会审议后提交公司股东大会审议。
（三）经公司股东大会和董事会审议通过，由董事会对公司总经理授权，根据公司实际经营需要，在授权范围内对具体外汇套期保值业务进行审批。
（四）公司的控股子公司管理层不具有外汇套期保值业务最后审批权，所有的外汇套期保值业务均须上报公司总经理审批。
第十条公司董事会基于上一年度发生的外汇套期保值业务及对下一年度拟开展外汇套期保值业务的预测，（在超出董事会审批权限时）提请股东大会审议关于下一年度开展外汇套期保值业务预计规模等事项的议案。
外汇套期保值业务预计规模的有效期限为公司股东大会或董事会审议通过之日起至下一年度股东大会或董事会审议相同事项时止。
第四章业务管理职责
第十一条公司董事会授权总经理对公司外汇套期保值业务进行日常管理，履行以下主要职责：
（一）审核公司外汇套期保值业务相关的管理制度。
（二）审核公司外汇套期保值业务管理策略、计划及交易方案。
（三）听取公司外汇套期保值业务汇报。
第十二条公司财务部职责
（一）负责监控外汇市场行情，识别、评估外汇市场风险，提出应对措施和建议解决方案。
（二）拟定外汇套期保值业务交易策略、计划及交易方案。
（三）测算、确定外汇风险敞口，根据经审批的交易方案执行外汇套期保值业务。
（四）形成外汇套期保值业务分析报告，定期向总经理汇报。
（五）负责公司外汇套期保值业务合作金融机构的管理和沟通。
（六）负责建立《外汇套期保值交易台账》，对外汇套期保值业务相关信息进行登记。
（七）负责公司外汇套期保值业务相关的资料、文件的保管。
第十三条公司相关业务部门为外汇套期保值业务的协作部门，负责对外汇收款或外汇付款的收付时间和金额进行预测，并及时向财务部提供或更新预测数据和信息。
第十四条公司审计部为外汇套期保值业务的监督部门，负责监督外汇套期保值业务的具体执行情况，负责审核外汇套期保值业务的盈亏情况和财务处理。
第十五条公司董事会办公室负责审核外汇套期保值业务相关事项的合法性、合规性并按相关规定进行信息披露。
第五章业务操作流程
第十六条公司外汇套期保值业务的操作流程
（一）财务部搜集各金融机构和权威研究机构关于外汇市场的报告或分析，并实时关注可能对外汇市场形成重大影响的国内外政治经济事件的变化和进展，汇总形成外汇市场分析报告。
（二）财务部协同相关业务部门对公司未来外汇收付情况及相关外币贷款进行预测，测算、确定风险敞口，并根据业务情况的重大变化及时更新预测。
（三）财务部根据上述相关信息，结合公司实际情况，拟订外汇套期保值业务方案，明确合作金融机构及交易金额、交易价格、交割时间或期限等事项，并向总经理汇报，经总经理审批通过后实施。
（四）财务部根据审批通过的交易方案，向金融机构提交的外汇套期保值业务申请书，并对金融机构反馈的交易资料文件进行审核和确认，签署相关合约。
（五）财务部根据外汇套期保值业务交易清单、交易成交通知书等，逐笔登记交易的合作金融机构、交易类别、交易金额、交易价格、交割时间或期限等重要信息。
（六）财务部随时跟踪交易状态，结合金融机构的交割提示或通知，妥善安排交割资金，杜绝交割违约风险。
（七）财务部应每月对外汇套期保值业务情况进行汇总、分析，形成外汇套期保值业务分析报告，向总经理汇报，并上报董事会办公室以及时履行信息披露义务。
（八）财务部应根据《企业会计准则——套期保值》及相关规定，及时对外汇套期保值业务进行财务处理，准确反映外汇套期保值业务的盈亏情况。
第六章业务风险控制
第十七条公司外汇套期保值业务必须基于外币收款或外币付款预测金额，以及由此衍生的外币贷款。合约金额不得超过外币收款或外币付款预测金额，或其自然平衡后的差额，交割时间或期间应与预测的收款或付款时间相匹配，或与对应的外币贷款的偿还时间相匹配。
第十八条公司外汇套期保值业务相关人员的职责应相互独立，强化审核和监督机制，不得由一人负责应分离的工作职能。
第十九条财务部应实时关注外汇市场的变化，若发生重大不利变化，可能发生重大风险时，应即时向总经理报告，并对风险进行分析和评估，确定应对方案，降低公司的风险和损失。
第二十条公司相关业务部门应持续优化外汇收款或外汇付款的收付时间和金额的预测方法，加强预测的准确性；在业务情况发生重大变化影响到前期预测结果时，应即时向财务部更新预测。
第七章业务信息披露
第二十一条公司应按照国家相关法律法规和规范性文件及《公司章程》的规定及时披露公司董事会或股东大会审议批准的外汇套期保值业务相关事项。
第二十二条公司外汇套期保值业务出现重大风险，可能或已经遭受重大损失时，应以临时公告的形式及时披露。
第八章附则
第二十三条本制度未尽事宜，根据国家法律法规和规范性文件相关规定及《公司章程》执行；本制度规定的内容与前述相关规定不一致的，以相关规定为准。
第二十四条本制度经公司董事会审议通过之日起施行。
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