1、财务风险管理制度1最终版 财务风险管理制度 第一条 为提高公司风险预见能力和防范能力，公司将风险管理纳入企业经营管理环节，建立行之有效的管理规程，制定风险防范制度。以全方位管理、规范化运作、动态化调整原则，通过风险分析评估，控制管理，监控更新构建风险防范机制。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 1、实施经营管理行为前应充分进行风险分析评估，重大行为要请有关专家进行全方位论证。 2、签订合同时，要求认真审核合同主体（如代理人的代理权限、代理时效，证照是否齐全）是否合法，合同形式（如借款合同、建设工程合同、担保合同法律要求书面形式）是否合法，合同内容、订立手续是否合法；同时应对合同的
2、真实性、公平性、周密性进行审查。 3、款项支付时，要严格审查收款单位（个人）主体资格的合法性（如代理人的代理权限、时效，证照，个人业务是否本人办理），审批程序的完备性，支取手续的完整性（单位收据名称要一致，印鉴要清晰可辨，公司外部个人要附有本人身份证复印件），严格执行现金管理制度，以其他方式支付时，不得改变支付方向。 4、公司债权的管理原则。入帐有据，处理合规，跟踪管理，掌握动态，清理及时，回款迅速，节约成本，力戒损失，职责明确，失误必究。实行“源头负责制”，谁经办的业务、发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。 5、财物交接、流转环节（含承运人）各责任人履行签字手续，对该环节负责，并承担经济
3、责任。 6、重要票证（如增值税票、承兑汇票等）的转移交接，必须建立备查簿，接收人签字进行登记。 7、加强涉税管理，提高办税能力，引入纳税筹划意识，努力降低纳税成本， 提高经济效益。公司的经济业务从招标到合同签订要有财务人员参加，综合辞 行划以避免税收风险、降低税收负担。 8、公司债权、债务人发生变更事项，要及时取得合法凭据，并根据需要采 取相应处理办法。 9、加强往来凭据（合同、信函、传真、电子邮件）的收集工作，健全档案、 台帐管理制度。 10、公司对外担保、资产抵押事项，必须经董事会批准。 11、开展了“小金库”专项检查工作，建立了专项治理长效机制。 12、严格履行上级公司内部审计及考核制度，做好内部控制测试和评价工作， 发现问题及时整改。风险管理的内容概括为以下三个方而。 （1）对企业所面临的所有风险做出准确和及时的预测 （2）建立一种过程用以分析企业总风险在生产经营业务范围内如何进行评估； （3）在企业内部建立专门负责风险管理的部门，以控制企业风险和处理企业风险发生所带来的损失。第3页 共3页
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