农信社内控规章制度建设调研对策.docx

农信社内控制度建设调研对策
一、农村信用社内控制度存在的主要问题
㈠职工素质偏低，人员关系复杂。由于人事改革迟缓，且人员多，在旧体制下形成的职工文化水平偏低的现象，一时无法彻底解决。而且在经济快速发展时期，农村信用社的业务也得以飞速发展，农村信用社员工增长迅速，在一定程度上形成了父子兵，家族社等。给农村信用社内控制度埋下了严重的隐患。一部分人员工作缺乏主动性，仍停留在上面吩咐什么就只做什么的水平，造成了农村信用社内控制度的严重不足，根本达不到应有的制约效果。
㈡对内控制度思想认识不到位。一是部分农村信用社把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制，而忽视了内控制度作为一种机制，是一种业务运作过程中环环相扣、相互监督的动态控制。二是有的农村信用社稽核工作不到位，稽核部门形同虚设，不能有效的发挥监督作用。
㈢现行的内控制度不健全。农村信用社现行的内控制度大部分是与农行脱钩前制定的，有的已不适应信用社的业务发展需要。
二、加强农村信用社内控制度建设的建议
㈠强化内控观念，提高防范能力。人员内控观念的强弱，与其风险意识，法制观念有着内在的联系。强化风险意识，提高法制观念是增强内控观念的有效途径。
一是提高风险认识，树立风险观念。金融业是一种高风险行业，风险因素贯穿于整个经营活动的各个岗位每个环节。在日常经营活动中，风险随处可见，形态纷繁复杂。如：操作风险、信贷风险、违规风险、结算风险、财务风险、欺诈风险等政策因素内控因素和人为因素，各类风险现在正逐步暴露，如在前台业务操作中，由于工作人员执行制度不严，农村信用社内部人员作案，使农村信用社内部大要案件时有发生，给农村信用社在社会上造成极坏的影响，因此，严峻的内外部环境要求我们用铁的事实和血的教训去警醒，去启发广大员工，不断增强对金融风险的预见性、警觉性和敏感性，有效地防范和化解金融风险。
二是强化法制观念，增强法制意识
其一，要不断丰富员工的法律知识，开展基本法律教育。同时，有针对性地加强法律法规学习、培训工作。以其在其观念上确立“法律是不可侵犯的”；行为上规范自己，约束自己，以法律为准绳，不越“雷池”。
其二，要加强员工业务知识和各项规章制度的学习培训，提高员工业务操作水平和严格执行规章的自觉性。
其三，要坚持不懈地开展政治思想工作，强化职业道德教育，增强员工的使命感、责任感。
只有把职业道德教育和法制教育、规章制度学习培训结合起来，用正确的思想去引导，用铁的规章去约束，才能不断提高员工的法制观念，增强员工法制意识，实现思想和行动的统一。
（二）健全岗位职责，强化约束机制
在科学合理设置职能部门的工作岗位的基础上，“定岗定责”，按照不同的岗位，明确工作任务，赋予岗位相应的权力和责任，形成各岗相互配合，相互制约，相互监督的工作格局，在人人落实岗位责任制的基础上，引入竞争机构，采取考核上岗、竞争上岗的办法以形成比、学、赶的良好局面。
（三）建立合理的奖惩激励机制
1、对于经营过程中出现的各种违规违纪行为，在对其性质、影响、后果进行全面界定的基础上，要实行严格的责任追究制度。建立健全连带责任制，永久责任制。
2、完善现行的奖惩激励机制，最大限度调动员工工作积极性，一是要优化劳动用工，改革分配制度。改变以往的用人方式，实行唯才是举、任人唯贤的用人制度，在量才而用的同时，在工资晋级、提干、福利待遇上予以倾斜；二是要实行物质奖励与精神奖励并举的方法，对于一些有重大贡献、突出贡献的人员要实行重奖，以形成效应。
（四）完善制度建设，规范操作行为
完善制度建设，一是要对农村信用社现有内控制度重新全面系统的进行整理、完善和修订，保证信用社业务经营从操作到执行、从人员到网点、从检查到考核等各方面的内控制度达到全面及时和审慎有效；二是要突出强化信贷资产质量管理制度。当前急需健全资产决策和资产风险管理制度，建立符合《商业银行法》、《贷款通则》经营原则的贷款决策机制，按照贷款额度和风险的大小，完善贷款调查、审查、集体审批决策制度，特别要修订完善《集体决策农信社内控制度建设调研对策责任划分与追究制度》，减少领导决策失误和道德风险发生。
（五）内控制度保障
稽核部门、纪检监察部门要深入开展内控检查工作，形成互相协调、互为补充的工作格局。
稽核部门是依据国家有关法律、法规以及金融行业的各种规章制度、业务操作规程对业务经营全部进行合理性、合法性、合规性评价，并据稽核结论提出相应的整改意见的监督部门。它超脱于日常的业务处理，具有权威性和独立性，对于不断健全和完善银行内控制度具有不可替代的作用。充分发挥稽核职能，加强全方位监督，要从以下几方面进行努力：
一是稽核内容要全面，重点要突出。稽核范围要覆盖稽核对象的全部业务经营，把常规稽核和专项稽核有机结合起来，有针对性地对重点部门、要害部门、薄弱环节加强稽核；当好医士、谋士、卫士，为农村信用社经营发展保好驾，护好航；二是对稽核对象的内控质量评价要客观、准确、完整；三是要有科学的稽核标准，以维护自身权威性。
纪检监察部门要充分发挥自己的监督、再监督职能，一是要致力于党风廉政建设，检查监督廉政制度的落实情况，加强对同级领导班子的监督。对于违反党纪国法、金融规章制度以及超越授权范围的行为，要及时向上级部门反映；二是要将执法监察的重心放在实施对领导及监督工作的对象身上（各级行领导，营业机构负责人，部门负责人，业务环节的监督人员均在范围之列）。加大大要案件和相关责任人员查处力度，切实解决有章不循、违章不究的问题；三是要建立防范经济案件责任制，层层落实，建立考核制度；四是要加大对违规违纪行为的查处力度，有效执行连带责任制度和永久责任制度。
稽核工作和纪检、监察工作由于其在工作性质、职能、目的上的共同性、一致性，因而在农村信用社的内部监督体系中必然是一个相互联系、相互统一的有机整体。在实际工作中需要互相配合、互通有无，形成互为倚角、互相补充的格局，实施有效监督。
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