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1、大学生模拟实训计划书 创业/商业计划书 公司名称： 铜陵酷儿玩具出租有限模拟公司 所属院校： 铜陵学院 指导老师： 王彦长 陈晓燕 【主联系人】 张莹 【职 务】 总经理 【电话号码】 15256639275 【传真号码】 0562-123456 【电子邮件】 363400393@ 【地 址】 铜陵市长江路326号 【邮政编码】 244000 2012年4月30日 保密须知 本《创业/商业
2、计划书》内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本《创业/商业计划书》后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本《创业/商业计划书》，即为承诺同意遵守以下条款： 1. 若贵公司不希望涉足本《创业/商业计划书》所述项目，请按上述地址尽快将本《创业/商业计划书》完整退回； 2. 未经本公司许可，贵公司不得将本《创业/商业计划书》的内容全部或部分地透露给他人； 3. 贵公司应该将本《创业/商业计划书》作为机密资料保存。 【其他事项说明】 本《创业/商业计划书》所涉及的内容均可具体协商。 本《创业/商业计划
3、书》系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的 经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。 目 录 1.0执行摘要 4 1.1 公司概况 4 1.2注册资金 4 1.3商业模式（盈利模式） 5 1.4投资收益评价 5 2.0市场分析 6 2.1市场定位与目标客户 6 2.2 市场预测（市场占有率） 6 2.3 竞争分析 6 2.4 项目SWOT分析 6 3.0 营销策略 7 3.1产品特征 7 3.2产品定价 7 3.3 销售渠道 8 3.4宣传推广 8 4.0人员与组织结构 9 4.1组织结构 9
4、4.2管理团队 9 4.3部门/岗位职责 9 5.0 财务分析报告 10 5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 10 5.2 月原材料/商品采购成本 10 5.3 月销售与管理费用预测 10 5.4 启动资金需求 11 5.5 启动资金来源 11 6.0 月利润预测 12 7.0 风险分析与对策 12 8.0 企业的愿景 13 9.0 附录 13 9.1 附表１：经营第一年利润表 14 9.2 附表2：第一年度的现金流量表 15 9.3 《创业/商业计划书》评估表 16 1.0执行摘要 1.1 公司概况 公司名称
5、 铜陵酷儿玩具出租有限模拟公司 公司类型 √有限责任公司 □ 个体工商户 □ 个人独资企业 □合伙企业 □ 其他_______ （打√选择） 注册地址 铜陵市长江路326号 主要经营范围 1.收购二手儿童玩具 2.儿童玩具出租服务 产品/服务概况 提供各种品种新颖、高品质、高价值、益智类的儿童玩具，并与产品供应商签订合同，定期回收，且对顾客提供全方位的租前租后服务。 市场机会 由于父母对孩子非常关爱，目前市场上的玩具价格都比较高，而孩子的天性喜新厌旧，花大价钱买的玩具孩子过几天就丢弃了，这就为我们玩具出租提供了市场机会，使得他们愿意花较少的钱满足孩子的
6、需求。 1.2注册资金 人民币：壹拾万元整（￥：100，000元整） 1.3商业模式（盈利模式） 我们的客户主要是2-12周岁的孩子，为他们提供品种新颖、高品质、高价值、益智类的玩具出租，并与产品供应商签订合同，定期回收，且对顾客提供全方位的租前租后服务。因为市场上玩具价格偏高，而孩子往往玩了几天就丢弃了，实在不划算，而我们玩具出租经济实惠，能够吸引顾客，使家长愿意掏钱满足孩子新奇的需求。主要是在价格方面占据优势打开市场，规模扩大以后可以以加盟店的方式做强。 1.4投资收益评价 总投资（元） 10万 投资收益率（第一年） 5 % 预期净
7、利润（税后利润） 第一年 第二年 第三年 年增长率 10% 年增长率 15 % 80000 88000 101200 备注 投资收益率＝净利润÷总投资额×100% 预期净利润－第一年：见经营第一年利润表； 此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计 2.0市场分析 2.1市场定位与目标客户 市场定位 产品定位：本公司主要提供品种新颖，高品质，高价值且益智型的玩具出租服务。 竞争定位：本公司设立在铜陵市，目前铜陵市仅有玩具专卖店，暂无玩具出租公司与之相竞争，市场相对比较广阔。 消费者定位：本公司主要针对工薪家庭2-12周岁的儿童。
8、 目标客户 铜陵市及所辖县区工资2000以上的各工薪家庭，其家中有2-12周岁的小孩，特别是那些经常需要购买各种玩具的家庭。 2.2 市场预测（市场占有率） 目前铜陵市还未出现玩具出租类的公司，但相应的玩具专卖店仍然有几家，如铜陵市加盟玩具店——超市连锁、任丘市品牌玩具加盟店等，因为是首家玩具出租公司，人们对其了解较少，开始两三个月市场份额只能占到3%-5%左右，随着各种广告宣传，再加上其他竞争者的加入，本公司大致能占铜陵玩具市场的15%-20%左右。然后随着铜陵市场的打开，我们公司品牌建立，可以到周边的一些城市开分店，也可以采取加盟店打开其他城市的市场。 2.3 竞争分
9、析 1. 铜陵任丘市品牌玩具加盟店 优势： 主要由木子王玩具加盟店提供各种玩具产品，木子王专门推出了智力博士类,通过游戏，锻炼孩子解决问题的能力，锻炼孩子的手、眼、脑的协调与统一。这个系列最为重要特点就是加入了情感经营的理念，要家庭成员协助孩子共同完成游戏，这样能营造出良好的亲子气氛，增进与孩子的感情交流，使得孩子在大脑智力得到开发基础上，体会到父母亲情，让父母成为孩子鼓励性的存在，帮助孩子养成良好的气质。除了亲情互动式的情感经营，木子王设计的其他类商品还有个人鼓励式的自我情感经营，比如我们木子王经营的智力博士小红车，首先从外形上就使用了各种多种颜色的车形，主题活泼鲜明，按照图册上的
10、位置把大小车摆放好，车子摆好后，小红车每次停在车场内，都会被其他车辆包围着阻挡去路，小红车怎么才能顺利地开出车场呢？让孩子在玩具和游戏中学习，木子王认为是幼儿教育最科学、最有效的方法。不仅可以增加孩子的生活情趣，丰富知识，开拓智力，而且有助于培养孩子良好的性格。 劣势： 木子王玩具是一种品牌，购买该玩具价格高，据调查，小孩子对新鲜事物的新奇感周期为七天左右，大量购买不经济实惠。 2. 欢乐魔方玩具加盟店 优势： 第一，市场优势 抢占先机 。 中国传统玩具市场处于同质化、无个性的低端经营状态，已远远不能满足孩子和家长的消费需求，所占市场份额也连年下降。近几年欧美韩日
11、市场中儿童玩具的教育性和智能化趋势发展迅猛，玩具智能化日益成为儿童玩具行业新潮流。而集开发儿童潜能、启迪儿童智力、寓教于乐为一体的欢乐魔方儿童潜能开发玩具赋予玩具“听”、“说”、“看”、“思”等诸多新颖的互动功能，多元设计，功能新颖，寓教于乐，引领儿童玩具市场最新潮流，蕴涵着巨大的市场先机。 第二，连锁经营 全程无忧 欢乐魔方儿童潜能开发玩具采取全国连锁经营模式，统一品牌、统一形象、统一管理。总部为连锁店提供经营、管理、促销等方面的系统培训，在连锁店经营过程中，总部帮助经营者随时发现并解决经营中出现的实际问题。时尚新颖的设计、品类丰富的产品、高效完善的服务，保障投资者轻松经营、
12、尽享独门商机。 第三，测评系统，因材施教 根据著名心理学教授哈佛大学的霍华德·迦德纳提出的“多元智能理论”引进的“多元智能测评系统”，首先从科学的高度去了解孩子在语言、数学逻辑、音乐、空间、运动、自我认知、人际关系、自然观察等八大智能方面的长短和个性差异，找出不同孩子在不同智能方面的特点，从而为孩子的长远发展确立科学而正确的方向，帮助家长在孩子的早期潜能开发方面准确定位、因材施教，从而使孩子的潜能得到最大程度的发展。 第四，资质荣誉 品牌效应 品牌是消费者的首选，信誉是合作的保证。欢乐魔方作为在国家商务部首批备案的正规企业，有着良好的信誉保证。公司凭借雄厚的技术
13、研发力量和丰富的连锁运营经验，成为国内儿童潜能开发玩具的先行者，成功当选中国玩具协会会员单位、连锁经营协会会员单位，尤其经新浪、搜狐、新华网等国内数十家媒体广泛报道后，欢乐魔方儿童潜能开发玩具的品牌价值和知名度与日俱增，加入欢乐魔方儿童潜能开发玩具，立得超值的品牌优势，拥有良好的信誉保障。 第五，产品调换 风险保障 欢乐魔方不仅以新颖的设计和丰富的品类给予连锁店以支持，更依托强势的后台资源和物流管理，向经营者提供更多的产品选择和多样化的配货方案。总部每月对产品按门类进行销售分析，不仅帮助连锁店在选择热销产品上提供指导、提升赢利能力，还对连锁店在经营过程中个别销售不好的产品，总部
14、负责无条件调、换货直至退货返现款，减轻连锁店的资金压力，降低经营风险，在您轻松赚钱的同时免除后顾之忧。 第六，销售指导 协助促销 欢乐魔方不仅有良好的品牌效应和有力的宣传推广，更在销售上给予连锁店有力的支持。首先，总部在产品陈列、推销技巧、顾客心理以及会员销售等方面对连锁店进行销售支持；其次，总部每月在对产品按门类进行销售分析的同时，还及时向经营者提供每月热销排行，协助经营者选择热销的产品；同时，总部在节假日会推出促销海报、节假日策划和促销方案，帮助连锁店提升赢利能力。 第七，广告优势 品牌共享 品牌经营是当前市场的商业潮流，品牌宣传更能引领经营者搭乘财富快车
15、欢乐魔方不仅以良好的品牌度引领市场，更将品牌宣传广告锁定央视、地方卫视、经济类媒体、商业门户网站等，众多媒体报道欢乐魔方潜能开发玩具品牌。良好的品牌度、精心的营销策划加上有效的媒体广告宣传，欢乐魔方助您实现自己的财富梦想。 第八，全年热销 无淡旺季 在现实市场中，服装、餐饮、电器以及小商品等大部分行业都在全年的经营中有淡旺季之分，这是行业和产品本身的特性所决定的。而潜能开发玩具是孩子智力发展随时随地的本身需求，它不受地域、时间、环境、文化等外在因素的影响，销售情况与季节无关。依托欢乐魔方的全方位支持，产品无淡旺季，全年热销。 第九，协助筹备 无忧开店 成功的经
16、营始于前期的缜密规划。经营者大多没有多少开店经验，而开业前期有针对性的筹备工作又是后期经营工作的重要基础。欢乐魔方根据各地连锁店的成功经验，在店面选址上给予帮助指导，在店面装修方面，总部会提出详尽的装修方案，同时总部还会在产品陈列、销售技巧等方面给予培训指导。 第十，统一VI 统一管理 欢乐魔方连锁经营总部以良好的品牌效应，在VI形象、选址、装修、经营技巧以及产品调换等各个方面给予连锁店以帮助。在VI形象系统方面，总部向经营者提供海报、促销彩页、手提袋、会员卡、吊旗、胸牌、销售小票、形象标志、授权证书、装修光盘以及宣传光盘等全套的VI形象支持。在经营过程中，总部对所有分店实行统一的
17、管理，经营者按照统一的《经营手册》实施运行。统一的经营管理、统一的企业形象、统一的物流配送、统一的流程标准、统一的营销策划，使经营者快速入行、轻松赚钱。 劣势： 玩具需经常更换，购买价格高，不实惠。 3. 都市王子玩具出租连锁有限公司 优势： 第一，创建时间早，有品牌效应。都市王子玩具出租连锁机构是唯一一家取得国家工商局审批的玩具出租行业“连锁”资格!所有产品通过国际认证,是国内唯一一家有6年发展史的玩具出租连锁机构! 也是国内唯一真正能够提供“玩具配件”并建有全国最大的玩具配件供应库的玩具租赁公司。都市王子以中国最大的儿童生活供应商为战略定位，以专业连锁为主营业务，以品牌共享、项目
18、互补，全面推向儿童的朝阳行业。 第二，公司总部设立在大都市南京，面向全国拓展。现已建立起一套长期、稳妥、高效、创新的营运模式。公司拥有一大批实力强大的精干队伍。总部设有总裁办、招商部、行政部、企划部、网络部、售后服务部、财务部等多个职能部门，以专业连锁，带动总部的发展。公司以诚实守信为基石，优质的服务为向导，雄厚的实力为后盾来打造这王牌公司的天地，让都市王子展翅翱翔，飞翔祖国大川河山。 第三，玩具出租价格相对购买价格便宜。 劣势： 目前还未在铜陵开设分店，没有占领铜陵市场。 2.4 项目SWOT分析 优 势 （Strengths） 1．设立公司时，投资
19、相对较少，风险相对较低。 2．玩具品种多，款式新颖，独具特色。 3．公司人员本身对玩具功能，特性有相当程度的了解，可指导小孩玩弄，避免不必要的风险。 4. 租用玩具比购买玩具在价格上更加实惠。 劣 势 （Weaknesses） 1.玩具被损坏的风险大。 2.消费群体相对较狭窄。 3.管理程序较复杂。 机 遇 (Opportunities) 1.日益扩大的儿童对于玩具消费的需求 2.儿童玩具出租行业竞争者相对较少 3.小孩子具有喜新厌旧的天性 4.由于面向工薪阶层租用玩具比出售玩具更具有优势 威 胁 （Threats） 1.行业竞争者的日益增多构成威胁
20、2.计划生育政策导致消费群体减少 3.随着社会发展和科技进步，儿童玩具替代品日益增多 3.0 营销策略 3.1产品特征 产品或服务种类 功能 特色 产品一 智能学习七星宝宝 音乐智能学习 产品二 丛林逃生 推理玩具 产品三 法拉利遥控车 仿真新奇 产品四 洪恩点读笔 早教帮助学习 3.2产品定价 产品或服务 单位 单位成本 同类产品市场零售单价 产品单价* 产品一 35 250 270 80 产品二 50 60 80 30 产品三 40 240 260 80 产品四 20 888 10
21、88 150 注1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算； 3.3 销售渠道 单位：元 1.经营地址 面积 费用或成本（元/月） 选择该地址的主要原因 铜陵长江路236号 80平米 4000 客流较多 2.销售渠道 √面向最终消费者 □通过零售商 □通
22、过批发商 （打√选择） 选择 因为是出租，在批发商买进玩具后最终是面向消费者 该销售方式的 原因 与主要批发/零售商合作方式 签订合同 签订合同 签订合同 3.4宣传推广 推广方式 主要内容 预算 广告媒体 主要在报纸上登广告 200元 会展推广 不需要 0元 公关活动 不需要 0元 网络推广 不需要 0元 促销活动 定期打折 400元 数据库营销 注册会员、短信电话通知优惠活动 400 4.0人员与组织结构 4.1组织结构 总经理： 张莹 行政部总监： 蒋娟 市场部总监： 徐畅 财务部总
23、监： 鲍静 采购部经理： 徐连华 人事部总监： 杨禧 4.2团队成员 姓名 年龄 职务 最高学历及专业 主要工作经历 优势专长 请说明与经营项目相关的经验与专长 张莹 21 总经理 本科 麦当劳广州地区总代理 擅长管理 杨禧 22 人事部部长 本科 中国海外发展公司上海办事处主任 擅长人力资源管理 鲍静 22 财务部部长 本科 华安保险公司合肥分公司会计主管 擅长财务管理 徐连华 22 采购部经理 本科 菲菲公司策划部主任 擅长产品设计及改造 徐畅 22 市场部部长 本科 大连万达有限股份公司市场部
24、副总 擅长市场营销 蒋娟 22 行政部部长 本科 恒大地产行政助理 擅长采购与供应管理 4.3部门/岗位职责 部门/岗位 负责人 职责 总经理 张莹 1、执行董事会决议，主持全面工作，保证经营目标的实现，及时、足额地完成董事会下达的利润指标。 2、组织实施经董事会批准的公司年度工作计划和财务预算报告及利润分配、使用方案。 3、组织实施经董事会批准的新上项目。 4、组织指挥公司的日常经营管理工作，在董事会委托权限内，以法人代表的身份代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。 5、决定组织体制和人事编制，决定总经理助理，制定出详细的总经理助理岗位职责
25、并严格执行，各职能部门和下属各关联公司经理以及其他高级职员的任免、报酬、奖惩，决定派驻下设办事处和人员。建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。 6、根据生产经营需要，有权聘请专职或兼职法律、经营管理、技术等顾问，并决定报酬。 7、决定对成绩显著的员工予以奖励、调资和晋级，对违纪员工的处分，直至辞退。 8、审查批准年度计划内的经营、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、担保的可行性报告。 9、健全财务管理，严格财经纪律，搞好增收节支和开源节流工作，保证现有资产的保值和增值。 财务部 鲍静 1、负责公司的全面财务会计工作。 2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和
26、办法。 3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。 4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况。 5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。 6、审核公司的记帐凭证，审核公司的会计报表。 7、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。 8、负责定期财产清查。 9、承办总经理交办的其他财务工作。 10、保证按时纳税，负责按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。 行政部 蒋娟 1、负责办公室内部行政管理及后勤保障工作； 2、负责对外联系及来访人中贩接待工作，按政策处理来信来 3、加强经费计划管理，搞好经费预、决算；加强会计核算、组
27、织经费供应和资金的管理，审查经费开支内容，提供会计核算资料； 4、负责输员工社会保险； 5、协助总经理办公室主任开展各项工作 市场部 徐畅 1、在总经理的领导下，全面负责外联工作。 2 、组织拟订、报批并实施本公司市场开拓销售计划。 3、组织制定企业销售渠道策略，负责组织．业务洽谈、签订业务合同，开展业务合作。 4、确定本部门的经营管理方式，编制岗位职责。 5、及时反馈信息。 采购部 徐连华 1、主持采购部全面工作，提出公司物资采购计划，报总经理批准后组织实施，确保各项采购任务完成。 2、调查研究公司各部门物资需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，供需
28、心中有数。指导并监督下属开展业务，不断提高业务技能，确保公司物资的正常采购量。 3、审核年度各部呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容。减少不必要的开支，以有效的资金，保证最大的物资供应。 4、要熟悉和掌握公司所需各类物资的各称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对公司的物资采购和质量要求负有领导责任。 5、监督参与大批量商品订货的业务洽谈，检查合同的执行和落实情况。 6、按计划完成公司各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。 7、认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制。 8、在部门经理例会上，定期汇报采购落实结果。 人事部 杨禧 1、
29、完成各部门人员配备； 2、 完善各部门职能：人力资源部必须对公司各部门的职能、职责进行界定。 3、 建立详细的公司人力资源档案。 4、 提升各部门作业人员专业水平。 5、 实施各部门目标责任制。 5.0 财务分析报告 5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 单位：元 项 目 原值 月折旧率（％） 月折旧金额 备 注 生产工具和设备 8710004000010000 0.5 20 桌椅、空调、等 办公家具 3000 1 300
30、 电子设备 6000 2 120 电脑、电话机等 交通工具 3000 1 30 三轮车 店铺／厂房 50000 3 4000 租房以及房屋装修 合 计 66000 7.5 4470 备注 折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》； 月折旧率=1/折旧年数/12 5.2 月原材料/商品采购成本 单位：元 名称 数量（个
31、 单价（元∕个） 价格（元） 高档玩具 10 700 7000 中档玩具 15 300 4500 低档玩具 50 100 5000 其他材料 25 100 2500 合计 19000 5.3 月销售与管理费用预测 类别 科目 金额 销售费用 宣传推广费用 300 管理费用 场地租金 4000 员工薪酬 12000 办公用品及耗材 400 水、电、交通差旅费 500 其他 400 财务费用 利息 300 5.4 启动资金需求 类别/项目 金额（元） 备注（对主要费用及其他重要事
32、项说明） 固定资产购置合计 63000 生产设备，电子设备，交通工具等 开办费 工商注册、税务登记费 2000 开办费 市场调查费、差旅费、咨询费 1500 各种许可证审批费用 500 支付连锁加盟费用 0 其他费用 2000 合计 6000 流动资金 原材料/商品采购 5800 流动资金 场地租金 12000 员工薪酬 12000 办公用品及耗材 1000 水、电、交通差旅费 500 其他费用 10000 合计 41300 启动资金总计 110300 5.5
33、 启动资金来源 单位：元 筹资渠道 资金提供方 金额 占投资总额比例 自有资金 股东 100000 100% 私人拆借 亲属、朋友 0 0% 银行贷款 银行 0 0% 政府小额贷款 政府相关部门 0 0% 总计 -- 100000 100% 6.0 月利润预测 单位：元 项 目
34、 本期金额 一、主营业务收入 78000 加：其他收入 0 减：主营业务成本 生产/采购成本 20000 营业税金及附加(按5.5%计算) 4290 销售费用 销售提成 0 宣传推广费 1000 管理费用 场地租金 4000 员工薪酬 10000 办公用品及耗材 500 水、电、交通差旅费 400 固定资产折旧 2700 其他管理费用 1000 财务费用 利息支出 0 二、利润总额 34100 减：所得税费用（按25％计算） 8825 三、净利润 25285 备注：员
35、工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件； 7.0 风险分析与对策 创业风险 分析 对策 行业风险 指行业的生命周期、行业的波动性、行业的集中程度。 尽快占领市场，随时保持对产品的更新 政策风险 指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险 抓住消费者的消费心理，把握消费者 市场风险 市场风险涉及的因素有：市场需求量、市场接受时间、市场价格、市场战略等 保持自身优势 技术风险 指企业产品创新过程中，技术成功的不确定性、技术前景的不确定性、技术效果的不确定性、技术寿命的不确
36、定性。 紧跟市场潮流，走在潮流的前端 资金风险 资金风险主要有两类，一是缺少创业资金风险，二是融资成本风险。 积极吸收各方资金 管理风险 企业经营过程中的风险，如管理者素质风险、决策风险、组织风险、人才风险等。 不断的引进新的人才，提高自身管理水平 环境风险 指社会、政治、政策、法律环境变化或由于意外灾害发生而造成失败的可能性 以质取胜，牢牢把握住新的消费者 其他风险 保持对市场的关注，保持市场份额 注：只需要填写本企业涉及到的风险。 8.0 企业的愿景 我们的公司是面向广大儿童的服务型公司，我们的宗旨就是用我们的玩具，给孩子一
37、个快乐，充实，有意义的童年。以人为本，坚持以孩子的需要，这就是我们公司的追求。在3~5年内，我们会占领全国10%的市场，发展成为位居国内前列的玩具出租公司。所以，以此为目标，我们会不断的追求最新的科技，最先进的管理模式以及表现出最诚挚的热心，不断促进公司的发展。 9.0 附录 铜陵学院金融学系 9.1 附表１：经营第一年利润表 单位: 元 项 目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 一、主营业务收入 15400
38、 21600 27800 41700 55600 62100 74500 78000 62000 65000 67000 75000 645700 加：其他收入 0 0 0 220 300 550 500 450 500 400 600 600 4120 减：主营业务成本 生产/采购成本 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000 营业税金及附加(按5.5%计算) 297 638 979
39、 1755.6 2524.5 2895.75 3577.75 3764.75 2887.5 3047 3168 3608 29140.1 变动销售费用 销售提成 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 固定销售费用 宣传推广费 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 管理费用 场地租金 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 400
40、0 4000 48000 员工薪酬 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 144000 办公用品及耗材 400 500 400 400 500 500 500 500 500 500 500 500 5700 水、电、交通差旅费 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 400 400 5800 固定资产折旧 470 270 470 470 470
41、 470 270 470 450 500 350 300 4960 其他费用 400 1000 400 300 540 444 545 255 450 250 250 350 5184 财务费用 利息支出 300 300 200 150 300 380 250 400 200 300 350 350 3480 二、利润总额 13267 -7608 -1249 12044.4 24765.5 31160.25 43057.25 46260.25 31212.5 34003 36282 437
42、92 280453.15 减：所得税费用（按25％计算） 0 0 0 3011.1 6191.38 7790.06 10764.3 11565.06 7803.13 8500.75 9070.5 10948 75644.28 三、净利润 -13267 -7608 -1249 9033.3 9033.3 23370.19 32292.94 34695.19 23409.38 25502.25 27211.5 32844 204808.87 9.2 附表2：第一年度的现金流量表
43、 单位：元 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 总计 月初现金 7000 16210 22550 27780 41930 68520 105056 160021 208996 238846 284046 321546 - 现金流入 现金销售收入 15400 21600 27800 41700 55600 62100 74500 78
44、000 62000 65000 67000 75000 645700 应收款收入 2000 200 500 200 0 0 500 0 0 150 200 0 3750 股东投入现金 20000 13210 0 0 0 0 0 0 0 10000 0 0 43210 借贷收入 0 0 5000 0 0 4000 10000 0 1000 0 0 0 20000 其它现金收入 0 0 0 220 300 550 500 450 500 400 600 600 4120 现金
45、流入小计 37400 35010 33300 42120 55900 66650 85500 78450 63500 75150 67800 75600 716780 现金流出 生产/采购 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000 销售提成 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 销售推广 300 300 300 300 300 300 300 300 300
46、300 300 300 3600 税金 120 100 0 0 0 500 420 450 550 400 500 800 3840 场地租金 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 员工薪酬 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 144000 办公用品及耗材 400 500 400 400 50
47、0 500 500 500 500 500 500 500 5700 水、电、交通差旅费 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 400 400 5800 固定资产 470 270 470 470 470 470 270 470 350 500 350 300 4960 借贷还款支出 0 0 0 0 1000 2000 2000 1000 5000 1500 2000 5000 19500 其它支出 400 1000 400 300 540
48、444 545 255 450 250 250 350 5184 现金流出小计 28190 28670 28070 27970 29310 30114 30535 29475 33650 29950 30300 33650 359884 净现金流量 9210 6340 5230 14150 26590 36536 54965 48975 29850 45200 37500 41950 —— 月底现金余额 16210 22550 27780 41930 68520 105056 160021 208996 238846 284046 321546 363496 —— 备注 净现金流量是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金。 9.3 《创业/商业计划书》评估表 模拟公司名称 实训讲师 评估 初评成绩：□5 □4 □3 □2 □1 评估意见： 实训讲师签字 日期__________ 创业商业计划书 | 日期 1
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