考核专题-风险控制.doc

担保企业“风险”经营与风险控制
hbydht投资担保有限公司 xqsh
在政府扶持和市场需求的共同推动下，我国担保行业近几年来 得到快速发展。担保体系的建设已经由政府主导型向市场主导、政府引导型转变。担保机构已经从初期政府出资为主发展到企业、民间组织等非政府出资为主, 民间出资的担保机构已占多数。特别是2010年3月，七部委《融资性担保公司管理暂行办法》（以下简称“办法”）的出台，加快了行业市场化脚步，给担保公司提供了公平竞争、快速发展的机遇，但是也对担保行业风险防范和控制的能力提出了更高的要求。
担保公司依靠经营“风险”生存和发展，风险控制和化解是担保公司实现持续稳健经营的前提。风险控制能力是担保公司市场核心竞争力，要实现可持续经营，就要不断加强自身的内部管理能力与风险控制能力，建立了一套适合自身发展的经营管理控制机制，将代偿的风险损失降到最低点。
我公司正是顺应我国担保行业重大转变趋势，于2010年12月增资扩股，通过股东及经营层的重新构建而成的“新”公司，现结合我公司的具体情况，就如何适应市场，构建风险防范体系，控制和防范风险，经营好“风险”这个产品谈谈自己的想法和思路。
一、现阶段担保公司经营中的主要问题
第一、在我国现阶段信用体系或征信系统不完善状况下，中小企业信用偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为普遍，对主要为中小企业融资提供服务的担保机构来说经营风险较大。
第二、担保公司投资收益低，抗风险能力弱。按现规定担保机构收取的担保费用不得超过同期银行贷款利率的50%，约在2-4%之间，如果以担保放大倍数为5倍来计算，担保公司每年注册资金收益率最高在15%，若考虑资金闲置成本，扣除经营成本、税费，盈利能力很弱。如果发生代偿风险，则有可能导致公司生存危机。因此，对担保公司的风险控制要求很高。
第三、金融机构与担保机构风险与收益率严重失衡，权利与义务不对等。体现在以下方面：1、在合作条件上，金融机构对担保机构资本金规模、担保保证金等准入条件要求过高，限制了担保机构的资金流动性，削弱了担保公司盈利能力。2、客户选择上不对等。金融机构在服务对象的选择上更倾向大客户，对于中小企业的贷款更加谨慎，对信用较高风险可控的企业，金融机构基本不与担保机构合作。由于业务空间限制，担保公司为求发展，不得不面对高风险的客户群体。3、在担保风险的分担上，金融机构享受权利大而承担义务小，担保机构往往要承担80-100%的风险，而在实际收益不到金融机构实际收益的四分之一。4、担保企业在信息获取渠道受限，对企业和个人资信方面的获取渠道和能力远远低于金融机构。
第四、少数担保机构业务操作不规范。由于在《办法》出台以前，法律、法规对担保机构的经营范围不够明确，而且担保机构的经营理念、资信程度良莠不齐，少数担保机构业务操作不规范，对担保行业的形象造成了极大的负面影响，导致担保公司社会声誉和信用地位普遍较低。增大了担保公司与金融机构的合作难度，导致一些中小担保机构业务发展困难。
二、担保公司分类与风险识别
第一、内部的风险。担保公司内部的风险包括内部治理结构、经营管理机构设置、内部业务流程、内部制衡机制等不健全和不完善，导致担保决策上的失误，从而放大经营风险；人员任用和职业道德教育不够，可能出现的执业人员道德风险等；由于业务萎缩或过度发展而带来的资金闲置和偿付能力不足等财务风险。
第二、经营风险。担保公司经营风险主要是来自客户的违约风险和反担保资产变现能力。对客户风险的风险识别包括：1、影响客户财务信息真实性、经营者素质、竞争能力、技术和产品市场、经营信息等市场风险。2、影响客户经营的外部风险，如政府干预风险、政府政策风险、与贷款提供者串谋、现行法制缺陷、市场服务体系不足等风险。3、客户道德风险。
第三、政策风险及监管风险。行业政策的变化以及监管环境的改变，都可能导致企业经营策略、经营方向的改变。
三 、风险控制思路
（一）加强公司内部的风险控制，降低内部风险
第一、完善法人治理结构，所有权与经营权分离。公司应完善法人治理机构，股东会、董事会、监事会、经理层“三会一层”的管理职能要清晰，各自在自己的权利义务范围内履行相应职责，尽量减少股东对公司经营的直接干预。通过吸引外部股东，分散和稀释股本结构，引入外部监管机制，防止权利过于集中可能导致的决策失误。
第二、建设一支高素质的职业管理队伍。担保行业是一个高风险行业，风险的经营、控制都得靠人去执行。因此，担保机构控制风险，首要之举就是造就一支高素质的职业队伍。一方面要求担保机构管理层和员工必须具有很高的综合素质，管理团队知识、技能结构要优化，经营管理层人员必须具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境须有充分的认知和判断能力，具有全局性战略眼光和稳健持重的管理风格。管理团队须由富有投资、融资、企业管理、会计及法律等专业知识及工作经验的人员组成。另一方面要加强员工职业道德教育，加强业务知识培训，要建立一支具有高度责任感和事业心，德才兼备的员工队伍。
第三、完善内控机制与业务制衡机制。合理设置内部机构，设置业务部、财务部、综合部、风险控制部与审查监督部等内部机构，使项目调查、评审、风险控制、稽核平行运作，在保证效率的情况下，相互牵制制约。完善公司各项管理制度，并加强执行力，确保公司的“专业化运作”与“规范化治理”相协调。
第四、加强财务核算和监督，综合运用规划、预测、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映经营状况和化解财务风险，实现持续经营和企业价值最大化。
（二）建立科学的业务流程，防范经营风险
第一、尽职调查。树立完全风险观，坚持“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，要带着问题去调查担保对象，对企业的考察，要听企业负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价，判断企业申保资料与财务指标的合理性，针对可疑点，确定核查重点，摸清企业实际情况。在调查过程中，实行双人调查制度，重点考察客户资信状况，经营层管理能力，未来发展趋势，财务状况以及未来现金流量状况等，形成完整的调查报告。
第二、科学评审。设立评审委员会，采用公司内部评审人员与外聘专家相结合的办法，对担保项目进行专家论证、科学评估，并使项目审批公正、透明，努力把由于信息不对称造成的风险减至最低程度。合理设置对客户的评价指标，重点关注以下几个方面：1.考察客户现金流量状况分析企业资金运用能力及流动性；2.考察企业信用状况，科学评价企业信用；3.考察企业成长能力及资金筹集能力，关注企业未来发展；4. 全面分析客户贷款时的金融、财政、产业等政策变化趋势、社会环境变化之可能性，企业市场、技术变化的可能性及其变化对企业的影响程度等。
第三、反担保落实。反担保措施的落实，要注意把握好以下几个方面：1.市场定价，在考虑担保物评估价值的同时，着重考虑其市场价值，折价进行反担保；2.担保物流通性，考察担保物的变现能力，尽可能地担保公司内部体系和机制内保证反担保物的变现流通，可考虑在担保机构内部建立拍卖典当行，以利反担保物流通；3.关联担保担保人的偿付能力，以被担保人的某个或几个）关联人承担无限连带责任这种形式，实现法律的可追溯性，同时考察关联人的偿债能力。综合运用各种反担保措施，对担保对象的反担保资源进行创新组合，通过对各种反担保措施的组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源，降低可能出现的代偿损失。
第四、保后管理。加强对担保项目的跟踪管理，在与客户担保合同中约定监控和跟踪条款，以便随时掌握保后的客户经营状况，资金运用情况，防止保后因环境及人为因素加大担保风险。
第五、责任追究。建立健全分级审核、审批制度及项目审批责任到人的激励约束机制。实行分工审批负责制，各级人员在自己的职能范围内承担相应的责任。
另外，积极寻求同业合作伙伴，提升抗风险能力，随着担保业的发展，大宗担保业务不断增多，对于这些大宗业务，仅靠单个公司独家难以完成担保，通过行业内部的合作，通过联合共同担保，分散风险，拓展行业发展空间，增强行业长期集体风险控制能力。同时通过同业合作，优势互补，学习同业先进经验，提升管理能力。
三、完善风险补偿机制，增强抵抗风险能力。
第一、按照《办法》要求提取风险准备金。风险准备金是指从担保收入中提取一定比例的资金，用于代偿和坏帐处理的一种补偿性资金。按当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年未担保责任余额1%的提取担保赔偿准备金；按照税后利润的10%提取一般风险准备。
第二、积极主动争取政府财政税收政策支持。担保公司主要为中小企业服务，面对是一个高风险的客户群体，为了更好的发挥担保公司银企纽带作用，支持中小企业发展，担保公司必须壮大担资金实力，提高自身抗风险力。目前，大多数中小融资性担保公司存在资金实力不足，管理能力不够等问题，作为一个新兴的、弱小的行业，担保行业要实行可持续发展，必须要得到各级政府、整个社会的高度重视、普遍关注、大力支持。一是为中小企业担保行业创造一个宽松的社会环境，建立健全国家征信的信用体系和企业信用风险管理制度；二是给于税率优惠、返还等激励政策；三是促进建立行业风险补偿互助基金，提高行业抗风险能力。　
四、诚信规范经营，提高社会公信力
第一、诚信经营。担保机构经营的是风险，提供的服务是信用，“诚信”是担保企业生存和发展的根本。诚信经营体现在两个方面，一是业务拓展方面，要与客户、银行坦诚合作，以诚信树口碑、以共赢创和谐；二是代偿方面，担保公司处于一个高风险行业，代偿的可能信随时存在，要把代偿作为一种经营手段，我不认为代偿就一定是件坏事，只要公司有完善的风险防范体制，有可行的反担保措施，代偿在一定意义上说是担保公司履行义务和尽责的表现，是提高担保公司社会公信力的途径。
第二、规范经营。以规范求稳健、以创新求发展，规范经营对一个企业来说是一种资源，也是一种资产，在一定程度上增强了企业的凝聚力和竞争力。一是遵守国家法规法纪，遵守《办法》的规定，守法经营。二是要按照公司各项规章制度经营，加强基础管理规范企业经营行为；加强监督管理，规范企业监督体系；加强企业信用建设，树立信用企业的良好形象。
担保公司是一类特殊的企业，经营风险很大，为了持续经营，谋求发展，必须坚持诚信、规范、创新、双赢的经营宗旨，把防范和控制风险作为经营管理的首要任务，从内外两个视觉，根据业务拓展的需要，从规范业务管理和业务创新组合入手，建立风险控制体系，在环境和条件发生变化时，要再识别，再评估，认识未识别和新的风险并加于防范，不断提高公司风险控制及抵抗能力，才能健康快速发展。