企业财务管理规章制度2.doc

企业财务管理规章制度 第一章总则第一条、为了加强本公司的财务管理工作，根据国家相关法律、法规及财务制度，结合本公司的具体情况，发挥财务在本公司经营管理中和提高公司经济效益的作用，特制定本制度。第二条、公司财务部门的职能（一） 认真贯彻执行（中华人民共和国会计法）（企业会计准则）（企业会计制度）（企业财务会计报告条例）及相关财务税收制度。（二） 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律的执行情况。（三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好经济效益。（四） 厉行节 、合理使用资金。（五） 及时完成需要上交的税收等费用。（六） 积极主动与有关机构及财政税务银行部门沟通、及时掌握相关法律、法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七） 完成公司交给的其他工作。第三条、公司财务部门由会计人员和出纳人员组成。第四条、公司各部门和职员办理会计事项，必须遵守本制度。第二章财务工作岗位职责第五条、会计的主要工作职责是：（一） 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报账、做到手续完备，数字准确、账目清楚、按时报账。（二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务收入，费用、利润的执行情况，做到开源节流，考核资金使用效果，当好公司参谋。（三） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四） 建立健全会计核算制度，充分利用会计资料进行财务分析，及时向总经理提出合理化建设性意见。（五） 承办公司领导交办的其他工作。第六条、出纳人员的主要工作职责是：（一） 认真执行现金管理制度。（二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支、不得白条顶库。（三） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。（四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效。（五） 积极配合银行做好对账、报账工作。（六） 认真做好发票的填开工作，做到准确无误。（七） 配合会计做好各种账务处理。（八） 完成总经理或会计交付的其他工作。第三章财务工作管理第七条、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第八条、采用借贷记账法按照会计核算原则进行会计核算以人民币为记账本位币，采用记账凭证汇总表核算程序。第九条、会计核算记录应当采用中文记载，书写必须使用钢笔或字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十条、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整、并符合(企业会计制度)的规定。第十一条、会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳、记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条、会计人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条、会计人员应根据账簿记录每月编制会计报表。第十四条、会计人员对本公司的各项经济实行会计监督，会计人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证、予以退回、要求更正补充。第十五条、会计人员发现账簿记录与实物不符时应及时向总经理书面报告，并请求查明原因作出处理。第十六条、财务人员调动工作或离职必须与接管人员办理交接手续，出纳人员交接由会计人员负责监交，会计人员交接由总经理监交。第四章现金管理