银行公司类客户统一授信管理办法.doc

银行公司类客户统一授信管理办法

第九条 按照以下方法核定客户的最高综合授信额度测算值：
（一）单一企业法人客户
按照E×R×V－D计算最高综合授信额度测算值，其中：
E为经调整的有效净资产，E=E0×净资产收益率调节系数，最大值为账面值。
E0为有效净资产，根据本年最近月度的财务数据及相关科目明细计算。E0=本年最近月度的所有者权益-账龄两年（含）以上的应收款项（包括应收账款、其他应收款）-存货（不含产成品和库存商品）×折扣率-无形资产（不含土地使用权、采矿权等市场价值较高的资产）－待处理财产损失，其中存货折扣率=1-抵押率，
资本公积中的股东投资款，如没有书面股东会议记录为证，则在所有者权益中全部扣除；

R为行业调节系数，具体见附件1。
V为信用调节系数，具体见附件1。
D为客户的全部负债，根据本年度最近月度的财务数据计算。
（二）事业法人客户
1．已实行企业化改制的事业法人客户，按照企业法人客户核定最高综合授信额度测算值。
2．未实行企业化改制的事业单位按照以下方法核定最高综合授信额度测算值：
最高综合授信额度测算值=近三年事业性收费资金自留部分平均值（剔除已停止收费项目）+上年度经费结余+专项（信贷）拨款-全部有息债务
（三）项目法人授信
项目法人客户原则上只核定项目融资授信额度，根据项目所属行业的相关政策、项目可行性、预算总投资、自筹资金比例、还款来源和计划等情况，结合项目融资管理相关规定，审慎确定其项目融资授信额度。
第十条 在客户最高综合授信额度测算值基础上，根据以下原则对测算值进行调整，最终确定客户的最高综合授信额度：
（一）在最高综合授信额度测算值基础上，扣减客户的全部或有负债，其中应付票据不扣保证金部分。
（二）在最高综合授信额度测算值基础上，扣减客户在信用社系统以外尚未使用的授信余额，加上客户在信用社系统内已使用的授信余额，并根据客户正常生产经营的合理资金需要，调整其最高综合授信额度以保证与自身管理能力相匹配。
（三）信用社应根据自身资本净额、资金供应能力、信贷对象所分布行业等情况，按照审慎的原则合理确定客户最高综合授信额度。
（四）对于仅办理低风险业务的客户，根据保证金、抵质押物价值等的风险覆盖额度确定其最高综合授信额度。
（五）在充分了解资金用途、经费划拨、政策变更等影响事业法人客户收支因素的基础上，审慎确定其最高综合授信额度。
（六）对于不适用评级的客户（N），应根据客户提供的符合《四川省农村信用社贷款担保管理暂行办法》中规定的足额担保，审慎确定其最高综合授信额度。
（七）若最高综合授信额度测算值小于零，则客户的最高综合授信额度不高于其现有授信业务的融资风险总量。

第四章 授信方案的制定

第十一条 在根据客户需要制定授信方案时，还应充分考虑业务类型、贷款期限以及融资条件的差异，测算假定用信后的融资风险总量，确保假定用信后的融资风险总量不超过最高综合授信额度。
假定用信后的融资风险总量=∑每笔信贷业务余额（含新申请业务额度）×该笔业务的融资条件调节系数×该笔业务的业务类型调节系数×该笔业务的期限调节系数≤最高综合授信额度
根据以上公式进行测算时，保证金业务的信贷业务余额应扣除保证金部分。
融资条件调节系数、业务类型调节系数、期限调节系数见附件2。
第十二条 对于已发生信贷业务关系的公司类客户，按照以下原则制定授信方案：
（一）信用等级在AA-级（含）以上的客户作为可增加融资的对象，在最高综合授信额度内，根据客户资金需求合理设置各类业务的授信额度。
（二）信用等级在A-级（含）以上的客户作为可维持融资的对象，在最高综合授信额度内，根据客户资金需求合理设置各类业务的授信额度，但应控制其项目融资业务授信额度。
（三）信用等级在A-级（不含）以下的客户作为应压缩融资的对象，应将其最高综合授信额度进行压缩。
（四）信用等级为C级、D级的客户作为应收回融资的对象，其最高综合授信额度为0，不再继续业务关系。
第十三条 对于拟建立信贷业务关系的公司类客户，按照以下原则制定授信方案：
（一）信用等级在A-级（含）以上的客户，在最高综合授信额度内，可根据客户资金需求，合理设置各类业务的授信额度，但应控制其项目融资业务授信额度。
（二）信用等级在A-级（不含）以下的客户，在最高综合授信额度内，只能对低风险业务进行授信。
（三）信用等级为C级、D级的客户，最高综合授信额度为0，不能与其开展业务。
第十四条 对项目法人客户，在项目融资项下办理非融资保函、信用证业务可以使用项目融资授信额度，并相应调减项目融资授信额度，到期后自动调回。
第十五条 在制定授信方案时，公司客户部门可由风险高的融资业务向风险低的融资业务调整，由风险低的融资业务向风险高的融资业务调整时，必须报授信评审部门审查、信贷审批委员会审批和理事长审定。

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