电大基础会计形考作业1.doc

电大基础会计形考作业1资料仅供参考广州电大形考成考核作业（基础会计作业1）习题一二、资料 某企业部分账户记录如下：账户名称期初余额本期贷方发生额合计本期贷方发生额合计期末余额短期借款5000040000010000周转材料4500005000库存现金15000180001 应收账款4000 3000应付账款120018001600实收资本50000080000银行存款240004 50000其它应付款120024003600三、要求根据表中所列账户的类别和期初余额、期末余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计的已知数，计算出未知数，填入表内。短期借款期末余额：10000； 周转材料期末余额：40000；库存现金现金本期借方发生额合计：15000； 应收账款本期贷方发生额合计：3000；应付账款期初余额：1000； 实收资本本期贷方发生额合计：30000；银行存款期末余额：16000； 其它应付款期末余额：2400。习题二一、 资料某工业公司201年12月成立，当月发生如下经济业（公司只生产销售一种产品甲产品不考虑增值税）：（1） 购放材料一批，价值25000元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。借：原材料 25000 贷：银行存款 25000（2） 赊购材料一批，价值10000元，材料入库。借：原材料 10000 贷：应付账款 10000（3） 从银行存中提取现金5000元备用。 借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000（4） 经理张平出差，预借差旅费2500元，付现金。 借：其它应收款张平 2500 贷：库存现金 2500（5） 本月材料仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料 0元，车间一般消耗领材料2500元，企业行政管理部门领用1000元。 借：生产成本 0 制造费用 2500 管理费用 1000 贷：原材料 23500（6） 以银行存款10000元偿付赊购材料款。借：应付账款 10000 贷：银行存款 10000（7） 销售甲产品，销货款50000元尚未收到。 借：应收账款 50000 贷：主营业务收入 50000（8） 用银行存款17500元，购置新设备一台。 借：固定资产 17500 贷：银行存款 17500（9） 收到购货单位归还前欠甲产品货款50000元，存入银行。 借：银行存款 50000 贷：应收账款 50000（10） 计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资10000元，车间管理人员工资1500元，企业行政管理人员工资4000元。 借：生产成本 10000 制造费用 1500 管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 15500（11） 公司计提固定资产折旧：生产车间使用的固定资产折旧费1500元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费2100元。 借：制造费用 1500 管理费用 2100 贷：累计折旧 3600（12） 经理张平报销差旅费1900元，余款600元退回现金。 借：管理费用 1900 库存现金 600 贷：其它应收款张平 2500（13） 月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。 借：生产成本 5500 贷：制造费用 5500（14） 公司本月份生产甲产品全部完式，验收入库。结转已完工甲产品全部生产成本。 借：库存商品甲产品 35500 贷：生产成本甲产品 35500（15） 公司销售甲产品价值65000元，收到货款50000元并存入银行，其余15000元尚未收到。 借：银行存款 50000 应收账款 15000 贷：主营业务收入 65000（16） 用银行存款10000元支付产品广告费。 借：销售费用 10000 贷：银行存款 10000（17） 计算并结转应交纳的2250元销售税金。 借：营业税金及附加 2250 贷：应交税费应交销售税 2250（18） 结转已销售甲产品的实际生产成本32500元。 借：主营业务成本 32500 库存商品甲产品 32500（19） 以现金支付违约罚款500元。 借：营业外支出 500 贷：库存现金 500（20） 将企业本期实现的销售收入65000结转“本年利润”账户。 借：主营业务收入 65000 贷：本年利润 65000（21） 将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业外支出结转“本年利润”账户。 借：本年利润 54250 贷：主营业务成本 32500 销售费用 10000 管理费用 9000 营业外支出 500 营业税金及附加 2250习题三一、 资料（一） 某工业公司各账户的期初余额如下： 库存现金 3000元 银行存款 350000元 长期借款 100000元 原材料老 元 固定资产 400000元 实收资本 655000元（二） 某工业公司根据发生的经济业务编制的会计分录，见习题二答案。二、要求1、根据需要开设总分类账户（用“丁字账”形式）2、根据资料（一）在各账户登记期初余额。3、根据资料（二）的会计分录过入各有关账户。借方 库存现金 贷方期初余额 3000 （3） 5000 （12） 600（4） 2500（19） 500本期借方发生额 35000本期贷方发生额3000期末余额 5600 借方 银行存款 贷方期初余额 350000（9） 50000 （15） 50000 （1） 25000 （3） 5000（6） 1000（8） 17500（16） 1000本期借方发生额100000本期贷方发生额67500期末余额 382500借方 原材料 贷方期初余额 （1） 25000 （2） 10000（5） 23500本期借方发生额 35000本期贷方发生额23500期末余额 13500 借方 固定资产 贷方期初余额 400000 （8） 17500本期借方发生额 17500本期贷方发生额0期末余额 417500 借方 应付账款 贷方（6） 10000（2） 10000本期借方发生额 10000本期贷方发生额10000 期末余额 0借方 应收账款 贷方（7） 50000 （15） 15000（9） 5000本期借方发生额 65000本期贷方发生额5000期末余额 15000 借方 销售费用 贷方（16） 10000（21） 10000本期借方发生额 10000 本期贷方发生额10000借方 主营业务收入 贷方 （20） 115000（7） 50000（15） 65000本期借方发生额 115000本期贷方发生额 115000 借方 管理费用 贷方（5） 1000 （10） 4000 （11） 2100 （12） 1900（21） 9000本期借方发生额 9000本期贷方生额 9000习题四一、 资料某工业公司各账户资料，见习题三答案。二、要求1、分别结出各账户的本期发生额和期末余额2、编制发生额及余额试算表本期发生额试算表编制单位：某工业公司 单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金3000银行存款350000原材料 应收账款固定资产400000其它应收款库存商品累计折旧应付账款应交税费应付职工薪酬生产成本制造费用营业外支出主营业务收入管理费用销售费用营业税金及附加主营业务成本本年利润长期借款10000实收资本655000合计755000755000