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保险业反洗钱 洗钱类型和典型案例分析洗钱类型和典型案例分析CHAC 诚泰保险昭通中心支公司洗钱的概念 洗钱是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。洗钱概念有扩大的趋势：第一，把合法资金洗成黑钱用于非法用途；第二，把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的 资金；第三，把合法收入通过洗钱逃避监管。2反洗钱反洗钱 的基础知识的基础知识保险业面临洗钱威胁保险业面临洗钱威胁3洗钱洗钱恐怖恐怖威胁威胁STRSTR量量偏低偏低基础基础不完备不完备银保银保引入风险引入风险培训？培训？银保银保操作操作便利便利证券证券期货期货风险风险银行银行反洗钱反洗钱挤压挤压保险业保险业保险业面临洗钱威胁保险业面临洗钱威胁财经2011年4月报道司法机关在公诉时指出，文强有价值200余万元的保单分布于各大保险公司国际金融报2011年4月报道某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布的涉恐名单中的恐怖分子北京晚报2009年12月4日报道四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃款申购基金，最后法院宣判后强制赎回4利用保险业务洗钱利用保险业务洗钱的主要的主要方式方式购买大额保险（寿险）行贿保单（寿险）福利保单（寿险、团险）保单质押（寿险）保单欺诈（财险、寿险）56洗钱类型洗钱类型1：购买大额保险：购买大额保险l重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案晏晏大大彬彬傅傅尚尚芳芳购买房产购买房产1处，处，57万万以他人名义购房以他人名义购房6处，处，689万万购买得利宝￥理财产品，购买得利宝￥理财产品，30万万购买千里马分红型保险，购买千里马分红型保险，49万万购施罗德蓝筹股票基金，购施罗德蓝筹股票基金，6万万存入银行，存入银行，114万万窝藏现金￥1192万3.15万购买保险洗钱的基本模式购买保险洗钱的基本模式A用非法所得投保，然后退保获得退保金黑钱：A保险公司AA用非法所得投保，退保时授权B领取退保黑钱：A保险公司BA投保，B作为第三方用非法所得付费，退保时A作为投保人领取退保金黑钱：B保险公司AA用非法所得投保，变更投保人为B，退保时B作为投保人领取退保金黑钱：A保险公司B7客户身份与保费是否相符客户身份与保费是否相符特殊身份公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人员等，往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险高风险领域政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、运输等商业贿赂重点领域投保的资金量（单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年龄、收入情况是否相符8重点关注高风险产品重点关注高风险产品具有较高的现金价值保险费和保险金额较大允许趸交保险费投保人、被保险人和受益人可以不同容易变更资金所有权9重点关注高风险产品重点关注高风险产品10关注投保环节中关注投保环节中的异常的异常情形情形一次性购买多份保险根据经验判断根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断投保人提出特殊要求要求用大额现金趸交保费要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三人领取保费等投保时异常关注退保时间、费用、手续忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保范围、预期收益等11关注投保环节中关注投保环节中的异常的异常情形情形投保时提供虚假资料或信息涉嫌保险欺诈掩盖其真实身份、资金来源等在交纳保费时委托第三人代交关系不明的第三人付费大额付费、一次性付清突然改变支付方式万能险种等可以任意追加保费的保险产品突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现金或支票追加大额保费，没有合理解释的12退保退保/保全保全/满期给付满期给付/理赔异常理赔异常“长险短做”投保后短时要求退保，执意退保不合常理，不计费用和损失（案例）提出特殊要求退保时要求将保险费和保单现金价值退还给第三方支付赔偿金、给付保险金时，客户委托他人代领、强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人结构性操作短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保13洗钱类型洗钱类型2：“行贿保单行贿保单”“行贿保单”一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变现如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系户（受贿方）投保，保险公司开发票，发票入公司账，关系户节后退保行贿方就利用保单掩盖了行贿资金14防范防范“行贿保单行贿保单”投保人和被保险人的关系一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、工程等公司投保方为公司以外的关系人投保，如有审批、采购等职能的人员发票投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票，这样发票可以作为公司支出公关费用的凭证节日一般节日前投保，节日后往往退保这个节日一般是春节、中秋等传统节日15洗钱类型洗钱类型3：福利保单（团险）：福利保单（团险）财政部和国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知（财税20019号）“部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，交纳额在工资总额4%以内的部分，以及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在工资总额4%以内的部分，准予在交纳企业所得税前全额扣除。”即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以分别按照工资总额4%以内的部分税前扣除。16洗钱类型洗钱类型3：福利保单（团险）：福利保单（团险）“团单个做”：企业先以单位名义用支票购买保单，为大量员工名下投保(往往不知情)；保险公司只开出一张发票，抬头为公司名称。“现金退保”：钱到保险公司账后，投保企业就按照事先双方约定退保，保险公司则以现金形式将钱打回企业个人账上洗钱成本：4-6%（保险公司手续费）所得税（企业33%，个人20%）。退保后的资金归属：真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税）落入少数个人手中（贪污）17东莞福利保单案东莞福利保单案2000年12月31日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱钩的文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公司名义持有的东莞证券公司30%股权转让给东莞市商业银行，所得股权转让金3250万元作为账外资金留存。2002年7月1日，东莞某单位以振华珠宝店的名义，为205名员工向保险公司投保，按照事先制定的方案，保额分别为领导29万余元，科长24万余元，副科长22万余元，科员及离退休人员10万余元，新进人员4.8万余元，保费共3064万余元。当月25日，该单位将上述账外留存的3250余万元股权转入振华珠宝行账户，随后从该账户分两次转出3166万元到保险公司，其中3064万元用于购买上述商业保险。2005年8月，上述保险合同到期，单位领导及员工均得款30.4万余元等。18关注团险业务中的可疑点关注团险业务中的可疑点投保环节投保单位一般是一些福利较好但有财务限制的单位，如国有企业、事业单位等投保资料严重雷同和异常，如被保险人除了姓名、年龄不同之外，其他信息基本相同，特别是联系方式都是同一人第三方交费或海外账户交费退保环节客户要求以现金形式退保要求把保费退回非交费账户（非投保人账户）称投保单位解散或破产，申请团单转个单19关注团险业务中的可疑点关注团险业务中的可疑点溢交保费退费团险一般先收费后核保，如果在签单时发现多交了保费，并且选择溢交保费退费，则在签单后需进行溢交保费退费操作洗钱分子容易利用这一点先超额交纳保费，后又选择退费来洗清“黑钱”注意虚假资料和信息如投保资料中的公章、地址、电话、年龄、劳动关系等。除了保险欺诈之外，洗钱分子还可以通过这种欺诈团险洗钱。20洗钱类型洗钱类型4：保险欺诈洗钱：保险欺诈洗钱团险欺诈不法分子将愿意投保该险种的个人拼凑在一起，将单个个人虚构成多人团体洗钱分子可能成立空壳公司或者随便找一单位盖上公章作为投保单位，用黑钱投保将大部分人员年龄编造为接近退休年龄，且保费数额较高，个别人员填具实际年龄，保费数额较低两年后大龄人员走满期，年龄小的人走退保，保费基本可以全部返还给客户（洗钱分子）。21洗钱类型洗钱类型4：保险欺诈洗钱：保险欺诈洗钱财险欺诈犯罪分子有计划地用黑钱购买奢侈品，如名贵轿车、珠宝等，分别向不同的保险机构投保制造保险事故，或利用虚假索赔，虚报投保财产价值等方式进行诈骗，获得赔款而达到洗钱目的“黑钱”标的投保事故赔偿寿险欺诈云南11万存款变保单案22关注诈骗洗钱风险点关注诈骗洗钱风险点投保标的价值和投保人的财务状况明显不符注意了解投保人的财富情况，判断投保品与投保人经济状况的吻合度多次出现理赔案件，财产损失情况雷同陕西案例退保、理赔异常情形保单批退、大额退保理赔环节中存在的假、骗赔案以及代理索赔情况领取赔款环节中要求保险公司以现金或支票支付赔偿金或者委托他人代领23银行保险：洗钱威胁银行保险：洗钱威胁银行保险核保标准低、现金价值高、合同保全快、资金划转活银行保险销售过程办理手续简便对银行客户而言，类似基金和理财产品，专业要求不高对洗钱分子同样具有吸引力银行洗钱风险引入保险领域24银行保险：漏洞银行保险：漏洞法律：保险代理业务协议书难以明确规定银保双方在反洗钱方面的权利和义务（客户身份识别责任）责任：出现问题，银保双方相互推诿合作：银行保险机构配合不默契客户尽职调查忽视投保人的职业、投保动机、资金来源、财务状况客户信息共享培训：双方培训不到位，影响工作意识和识别技能 25识别保险可疑交易的关键环节识别保险可疑交易的关键环节26投保存续期间退保l特殊身份：公职人员及亲属l特殊产品：投资型或大额保障型l大额现金交易l使用虚假信息l用支票为他人投保并约定退保l保费金额超过合理收入、经济能力l受益人反复变更、不合理变更l通过第三人支付自然人保险费（关系不明）l退保时无合理理由，不及损失和利益l退保前办理过第三方付费（支票）、变更业务、转移业务l短期退保（一周、一月、节日）客户身份识别客户身份识别1）投保环节：对于保险费金额人民币1 1万元万元以上或者外币等值1000美元以上且以现金现金形式缴纳的财产财产保险合同保险合同单个被保险人保险费金额人民币2 2 万元万元以上或者外币等值2000 美元以上且以现金现金形式缴纳的人身保险合同人身保险合同，保险费金额人民币2020万元万元以上或者外币等值2万美元以上且以转账转账形式缴纳的保险合同（包括短期健康险、意外伤害险和保险储金产品），27 要求：在订立保险合同时，业务部门应确认投保人与被保险人的关系，法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。28（2）批退环节：在客户申请解除保险合同时，如退还退还的保险费的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1 1万元万元以上或者外币等值1000美元以上的，要求：业务部门应当要求退保申请人要求：业务部门应当要求退保申请人出示保险合同原件或者保险凭证原件，核出示保险合同原件或者保险凭证原件，核对退保申请人的有效身份证件或者其他身对退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认申请人的身份份证明文件，确认申请人的身份。投保人委托他人办理申请退保的，分支机构还要核对代理人的有效身份证件或身份证明文件，审核代理委托书的真实性和有效性。29（3）赔付环节：在被保险人或者受益人请求赔偿或者给付保险金时，如金额为人民币1 1万万元元以上或者外币等值1000美元以上，要要求求：业业务务部部门门应应当当核核对对被被保保险险人人或或者者受受益益人人的的有有效效身身份份证证件件或或者者其其他他身身份份证证明明文文件件，确确认认被被保保险险人人、受受益益人人与与投投保保人人之之间间的的关关系系，登登记记被被保保险险人人、受受益益人人身身份份基基本本信信息息，并并留留存存有有效效身身份份证证件件或或者者其其他身份证明文件的复印件或者影印件。他身份证明文件的复印件或者影印件。30（4）其他环节：公司分支机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应当根据信息技术的运行特点，采取相应的技术保障手段，实行严格的身份认证措施，强化内部管理程序，识别客户身份。31大额、可疑、涉恐交易的识大额、可疑、涉恐交易的识别与上报别与上报（1 1）大额交易的范围：）大额交易的范围：（1）单笔或者当日累计人民币2020万元万元以上或者外币等值 1万美元以上的现金现金保险费缴纳或者现金保险赔付金支付；（2）与法人、其他组织和个体工商户客户的银行账户之间单笔或者当日累计人民币200200万元万元以上或者外币等值20万美元以上的保险费或者保险赔付金款项划转划转；（3）与自然人客户的银行账户之间单笔或者当日累计人民币5050万元万元以上或者外币等值10万美元以上的保险费或者保险赔付金款项划转划转；（4）客户为自然人、单笔或者当日累计等值1 1万美元以上的跨境交易万美元以上的跨境交易。32（2 2）可疑交易的识别责任人：可疑交易的识别责任人：（一）短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释；（二）频繁投保、退保、变换险种或者保险金额；（八）大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保转入第三方账户或者非缴费账户的。（十七）公司财务部门支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人；或者客户要求将退还的保险费汇往投保人以外的其他人。33公司系统后台判断公司系统后台判断（三）对公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益；（五）发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的；（六）购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的；（七）以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的；（九）不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的；（十三）法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付；（十四）通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的；34业务员判断业务员判断（三）对公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益；（四）发生公司规定情形之列的退保时，称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的；（九）不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的；35核保人员判断核保人员判断（三）对公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益；（五）发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的；（十五）与洗钱高风险国家和地区有业务联系的；36理赔人员判断理赔人员判断37（十）明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分；（十一）保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源；（十二）法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的；（十三）法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付；（十四）通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的；（十五）与洗钱高风险国家和地区有业务联系的；（十六）没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔付、退还保险费以及支付其他资金数额较大的；财务人员判断财务人员判断38(3)大额可疑交易人工识别信息系统在该页面有两个途径可以选择反洗钱信息：1、点击“大额可疑交易”按钮；2、点击“登记确认”按钮，如果在点击该按钮之前，没有查看过大额可疑交易信息，系统将自动弹出大额可疑交易信息窗口。3、客户身份识别与交易记录的留存：（1）保险费金额人民币2020万元万元以上或者外币等值2万美元以上且以转账转账形式缴纳的保险合同进行保单确认时；（2）退还的保险费退还的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1 1万元万元以上或者外币等值1000美元以上的；（3）在被保险人或者受益人请求赔偿或者给付保险金时，如金额为人民币1 1万元万元以上或者外币等值1000美元以上的；以上情况提交核赔操作的时候则会以下弹窗提示：39交易记录的留存：（1）保险费金额人民币2020万元万元以上或者外币等值2万美元以上且以转账转账形式缴纳的保险合同进行保单确认时；（2）退还的保险费退还的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1 1万元万元以上或者外币等值1000美元以上的；（3）在被保险人或者受益人请求赔偿或者给付保险金时，如金额为人民币1 1万元万元以上或者外币等值1000美元以上的；以上情况提交核赔操作的时候则会以下弹窗提示：40法律责任法律责任 金融机构及其工作人员违反反洗钱义务，要承担行政法律责任。实施洗钱犯罪或者参与洗钱犯罪活动，要承担刑事法律责任。反洗钱法对违反反洗钱义务的行为采取“双罚制”原则，即对金融机构实施行政处罚，又对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予行政处罚。41 对单位的处罚。对单位责令限期整改对单位的处罚。对单位责令限期整改和罚款处罚。对于罚款的处罚，可根据不和罚款处罚。对于罚款的处罚，可根据不同的情况，同的情况，最低二十万元，最高五百万元。最低二十万元，最高五百万元。对个人的处罚。对个人的处罚。取消任职资格，禁止取消任职资格，禁止从事有关金融行业工作以及罚款。罚款数从事有关金融行业工作以及罚款。罚款数额最低一万元，最高五十万元。额最低一万元，最高五十万元。42法律责任法律责任谢谢观看！43