财务及税务尽职调查所需资料清单-全.doc

项目尽职调查所需资料清单

说明:

1) “12-14年” 或“最近三年”：是指2012至2014年截至12月31日的财政年度资料
2）“YTD15”或“2015年最近期”：是指2015年截至6月30日的资料

请注意本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出进一步需求。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析。我们同时希望能与公司管理层和部分相关人员进行面谈，请给予配合。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版。

Index索引
Description 描述
Remarks 备注
Estimated Received Date
预计收到
日期
Actual Received Date
实际收到
日期
In Charge Person
企业
负责人
A.
组织文件

股权结构、历史沿革介绍

1
各公司设立时的有关批准，各种经营所需许可证的复印件，经营相关的各种资质及许可证照。包括在各年度进行年检和更新后获得的新文件。

2
发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文

3
各公司章程(如有过修改，请提供申请文件，批复及修改后的新章程) 公司营业执照，历次验资报告、出资证明和资产评估报告及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。

4
各公司自成立日至最近期的全部股东会及董事会的决议及会议纪要。

5
政府部门给予的各种优惠和激励性政策，请进行介绍并提供相关文件。

6
公司股东结构图、历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议、公司的组织结构图、企业集团树型图、部门职能介绍

7
所有有关公司历史的重要材料，包括组建过程、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动

8
各公司各附属机构及地方办事处的登记设立文件（如有）。各公司的名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、分子公司或销售网点名单

公司股东的文件

9
公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件

10
审计期间公司股东会或董事会或其他重要会议的决议、纪要

管理结构和内部管理程序

11
集团及各公司内部组织机构图，包括全部部门及部门负责人的名字。

12
公司现阶段执行的开发、销售、融资、人员等方面的管理制度及相关文件

13
公司与供应商、销售商的结算期限、结算方式等结算政策

法律及诉讼事项

14
各公司或对方的任何违反合同的行为；已经，正在或将要为此进行的法律诉讼。其他有关的法律诉讼，争议或调查的详细描述，包括与此有关的文件，法院结论，预期发生的法律费用；
公司目前能够预见到的可能发生的任何其他法律诉讼，欺诈，争议及调查。

15
各公司12-14年和2015年最近期对外签订的与经营活动相关的各类合同总清单

业务、市场、销售网络、产品及其他

16
业务相关文件、销售组织架构及分销网络。

17
产品主要销售市场、销售对象，公司销售政策及产品质量保证情况；各公司销售主要渠道及营销策略（含分销及代理），如适用。

18
主要产品目录及价目表，及供应与市场的主要产品、产品线及品牌

19
目标市场与各种产品的主要竞争对手及其所占市场份额

20
信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，及非标准信贷条款查询

21
运货制度、程序与实行办法

22
向客户收取手续费及运费之制度

23
产品寿命周期问题

24
对于一般存货、已抵押或寄销存货的采购或销售承诺及易货交易的安排

25
向关联方购原材料所支付的价款，有关定价和交易条件，与其它一般渠道的供应商所提供的是否具相同竞争力

26
差旅费、招待费报销和礼品支出的制度和程序

27
有关现金收支的程序（如：使用保险箱、监管权限、责任分工、截止程序、实物监控等），有关信贷额度批核的程序，以及开信用证方面的规定（如适用）

28
存货采购、运送、入库、实物监管和计价政策和程序。并了解是否在存货的货源、质量、收货、分配、存储和其它重要事项方面遇到过或正遇到问题

29
各公司主要业务单位销售组织架构和管理体系及销售体系组织架构图（主要管理层、层次架构、销售区域的划分、分公司的数量及分布、各职能员工人数）。

项目(客户)管理政策

30
各公司项目(客户)管理制度的预算、核算、报销及结算等具体的内部控制指导原则和程序。

营业收入类别

31
各公司12-14年及2015年最近期按业务类型的营业收入、成本及毛利分析；请准备与收入及成本相关的全部合同/订单等备查。

32
各公司12-14年及2015年最近期按客户的营业收入及毛利分析

财务(各公司)

财务资料

33
12-14年和2015年最近期的财务报表（损益表、资产负债表和现金流量表）

34
提供12-14年公司的审计报告（如有）、内审报告（如有）、管理建议书（如有）。

35
提供12-14年度管理层报表和审计报告之间的调节表,即企业原始报表数据,审计调整及调整后报表。

36
描述公司采用的主要会计政策，会计政策及变化情况；提供关于会计流程，财务系统，内部控制等相关的资料。

37
提供12-14年和2015年最近期公司总帐余额表，并勾稽各科目余额至管理层报表，以及上述各期间的序时明细账。

38
经营业绩的比较和差异财务分析（本企业与行业平均水平/同行业类似公司的比较）；资产负债表和损益表主要科目的财务分析

38
2012年1月1日-2015年6月30日抵押资产明细表

损益表

40
提供12-14年和2015年最近期营业收入按合同项目的明细分析表，以及运营部门项目合同收入台账明细分析表。

41
介绍成本核算方法，并提供12-14年和2015年最近期成本按合同项目的明细表，以及运营部门项目合同成本台账明细分析表 或者提供12-14年和2015年最近期公司详细的成本核算方法（原材料－生产成本－产成品）；主要产品销售毛利率与同行业（如上市公司）的比较分析

42
提供12-14年和2015年最近期销售收入台账；公司审计期间内主营业务收入、成本、其他业务收入成本分类别的数量、单价、金额构成情况

43
提供12-14年和2015年最近期期后销售退回清单；企业产品之有关责任及保修政策及明细

44
提供12-14年和2015年最近期营业费用明细及变动分析。

45
提供12-14年和2015年最近期营业费用合同项目或其他分析类型分类的构成分析，相关合同台账分析表。

46
主要策略性伙伴关系清单，包括收入贡献，市场推广协议等

47
提供12-14年和2015年最近期管理费用明细及变动分析。

48
提供12-14年和2015年最近期按不同性质分类的研发费用的明细及变动分析（如适用）。

49
提供12-14年和2015年最近期财务费用明细，包括利息收入，利息费用和汇兑损益。

50
提供12-14年和2015年最近期营业外收入及营业外支出明细。2013年至2015年6月补贴收入的性质，退税证明及相应银行进账单

51
提供12-14年和2015年最近期未计入利润表的收入、成本和费用项目。

资产负债表

52
请提供12-14年和2015年最近期各公司各月度的资产负债表。

53
2012年底、2013年底、2014年底、2015年6月底现金盘点表、存货盘存明细表、固定资产盘点表

54
2012年底、2013年底、2014年底、2015年6月底的银行已签章的银行对帐单，包括活期存款帐户、定期存款帐户、保证金存款帐户、贷款帐户；在账内银行所载的结余，银行月结单的结余，若二者结余不相等，请附上银行存款调节表

55
银行户口签署者名单及有关权限；2012年底、2013年底、2014年底、2015年6月底尚未归还的所有银行借款的借款合同、抵押合同、抵押清单、保证合同、质押合同、授信协议

56
最近的银行贷款卡明细资料（请银行打印所有明细情况，包括但不限于贷款、保理、票据贴现、信用证、承兑汇票、保函的明细情况）

57
2012年底、2013年底、2014年底、2015年6月底定期存单、应收票据、有价证券等请提供复印件，原件供查询

58
12-14年各年末和2015年最近期末按客户及或合同项目的应收帐款明细、帐龄及计提坏帐准备的情况。接受新客户和供应商的政策，及销售条款及付款办法（包括所用货币）

59
12-14年各年末和2015年最近期末其他应收款和预付帐款明细、帐龄及计提坏帐准备的情况。

60
12-14年各年末和2015年最近期末待摊费用明细。

61
12-14年各年末和2015年最近期末与资产负债表一致的固定资产按分类（房屋及建筑物、机器设备、车辆、办公设备等）变动表，包括其原值、 累计折旧，固定资产减值准备和帐面净值等。

以融资租约形式持有之固定资产明细表，其成本及累计折旧，成本与财务费用之计算方法及有关的合约；房地产拥有权或土地使用权的资料，包括业主和使用者的姓名，使用权的年限， 请提供国土局或其它监管行政单位发出的业权文件；固定资本的成本计算方法，如将部分费用资本化，请列明管理费用资本化；所有车辆行驶证

62
12-14年各年末和2015年最近期末固定资产清单(包括未在公司存放的资产清单，如有)，卡片或台帐；固定资产盘点报告。

63
公司拥有之无形资产之牌照、许可证、专利之清单。同时，分别列出以上各项正由贵企业使用但并非由贵企业拥有之无形资产（包括使用以上无形资产之固定及变动成本）；有关 87重要专利、版权、牌照、许可证、商标等之文件(已办理或正在办理)。房产证、土地使用权证、车辆行驶证等产权证明文件及产权明细表

64
长期投资明细， 包括投资项目合约详情、企业持有权益的百分比，有关拥有权的法律文件、投资收益及与账目中处理方法(如减值准备等)及被投资公司最进期的财务报表，如企业持有权益超过20%，则需要提供财务报表

65
各个建设项目的基本情况说明、历年结算文件

66
资产重估价清单（如有）

67
提供12-14年和2015年最近期员工的有关合同，公司对员工在医疗、待业、养老保险、福利方面的安排。
本部层面提供董事报酬明细表，各成员公司层面提供五大最高薪酬明细表，如有合同请一并提供。员工离职数据，是否依赖某些重要员工，未来新聘或裁员/重组计划

68
所有重大合同清单（已签署或已协定但尚未签字的），包括但不仅限于销售合同、采购合同、资本购买、广告、租赁等

69
12-14年各年末和2015年最近期末应付账款分供应商及或合同项目的明细。

70
12-14年各年末和2015年最近期末预提费用，其他应付款、应交税金、其他应交款和其它负债明细。

71
各权益类科目明细及变动情况

72
12-14年各年末和2015年最近期末重大资产负债表外项目。

关联方交易

73
关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同等

74
近3年经常性关联交易的关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重

75
如有为关联方或公司董事提供的贷款或担保和抵押，请提供明细资料。

76
重大关联交易性质和余额(包括但不限于融资和资产转让)。

77
12-14年和2015年最近期，依金额大小提供公司关联方交易明细（关联方包括但不限于公司直接或间接地控制或拥有权益的其他企业，其他控制公司或在公司拥有权益的企业，以及虽无直接利益关系，但有密切合作关系或同受某一企业控制的两个或多个企业。）。

承诺事项和或有负债

78
提供截止2015年最近期末未履行的资本和经营性承诺，或有负债，提供的担保 。

人力资源

79
各公司内部组织机构图，包括全部部门及部门负责人的名字；各部门人数，平均工资水平 （包括基本工资、奖金、各项福利费等）。

80
各公司采用的各项国家法定的福利和社保政策的说明。

81
.请按各公司部门提供公司员工的姓名，年龄，性别，教育程度，加入公司时间，薪水及福利。

82
各公司的员工奖金发生政策及其与公司业绩之间的联系；最近期发生的员工工资，奖金方面的变化（如涨工资）。

83
各公司在过去3年中是否与员工发生过纠纷？如有，请详细说明；对于包含特殊条款的员工合同（如有），请提供复印件。

税务

税务证书

84
各公司地税及国税的税务登记证书复印件；增值税一般纳税人证书复印件。

企业所得税

85
各公司于上述期间之企业所得税季度及年度申报表。

86
若各公司享受任何企业所得税减免税优惠，请提供税务局出具的相关批准文件。

87
各公司12-14年度所得税汇算清缴审核报告。

88
近2年年末及最近一期期末的所有税种的纳税申报表、税款缴款书

89
企业执行的税收政策及减免税批文、享受财政补贴的批文、其他涉税事务文件

90
详列各公司成员要付的税项类别及税率，如有豁免缴付情况，请附上凭证

91
所得税应纳税额调整表、递延税款明细表

税务检查及税务遗留问题

92
税务机关所出具关于对各公司进行的税务检查的税务检查报告和相关资料或尚存遗留税务问题的以前年度税务检查相关的税务检查报告和相关资料。

93
综述各公司正在进行的行政复议/ 法律诉讼，及详细情况介绍。

94
对于各公司税务检查中的遗留税务问题及其他现存/ 潜在的税务风险。

融资文件

95
基准日，公司的贷款协议、债券和其他债务契据和借款安排

96
其他融资文件，包括分期付款、销售后立即返租及融资租赁文件

97
基准日公司和关联企业相互间供供的或对第三者提供的担保和保证协议或履约保证

98
基准日第三者为公司的债务提供的担保和保证协议或履约保证

物业安保培训方案
为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。
一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。
2、培训要求
1）保安理论培训
通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。
2）消防知识及消防器材的使用
通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。
3) 法律常识及职业道德教育
通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。
4) 工作技能培训

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

11