财会工作定期检查制度.docx

财会工作定期检查制度第一条为了加强财务治理，标准财会工作行为，提高财会工作质 量，促进财会工作稳步、健康进展，保证会计信息真实、可靠，依据 公司有关内部治理规定和财务治理需要，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所属内部会计核算单位，包含：各地区 机关、自营工程部和纳入公司治理的合作单位，全部财会工作岗位。 公司总会计师是本制度的组织领导人和监督治理人，公司财务部经理 是本制度的执行人或落实人、义务责任承当人，直接负责对本制度的 全面实施。第三条资金工作检查内容一、资金治理制度的执行情形。工程款、保证金、保险金、吃堂 承包押金等各项收款和付款，是否按公司制度执行；支付的款项收据、 发票等原始凭证以及付款审批手续是否齐全。二、收款和清欠工作情形。收款和清欠打算的落实及完成程度； 收款和清欠措施是否有力；是否建立和登记清欠台账；是否按时、X 上报清欠报表。三、工程部和机关经费支出情形。工程部和机关每月经费打算是 否落实；经费支出是否合理和符合规定，是否按打算掌握经费支出； 机关经费支出月报是否按时编报。四、现金流量表的编报情形。现金流量表和资金旬报是否按时编 报，报表数据是否正确。五、货币资金平安保护情形。平安账户的使用是否符合要求，结 算户存款限额、库存现金限额是否按规定掌握，银行印鉴是否分开保 管，办理网银业务的操作员是否分开，账户之间资金划拨摘要是否按 规定填写。六、银行账户治理情形。多余账户是否准时消户，未经批准是否 开设个人存折账户，预留印鉴卡是否储存完整，银行对账单、余额调 节表是否齐全并归档保管，是否和银行核对相符。七、备用金及现金治理情形。职工备用金是否按时清扣，工程周 转金治理是否按公司制度执行，白条抵库现金是否存在。第四条银行、税务工作检查内容一、银行信贷资金的治理和使用情形。报银行报表和借款合同及 银行贷款卡年审等资料是否齐全、完整；承兑汇票的使用情形，是否 建立和登记使用台账，是否按期归回，是否按规定向公司领导和五局 上报。二、各类保证金、保函业务治理情形。各类保证金、保函业务， 是否建立和登记使用台账，是否按期收回，是否按规定向公司领导和 五局上报。三、税务治理和纳税申报情形。税务登记证、全部工程外经证、 纳税申报表、交税单、收款发票以及税务报表是否齐全，是否特意留 复印件归档保管。四、发票治理情形。收款凭证是否附有发票，外来发票是否齐全， 是否符合内部治理要求。第五条会计工作检查内容一、会计核算情形。会计科目的设置和使用是否按企业会计制度 和公司规定，原始凭证是否合法、完整，核算内容是否真实，数据计 算是否X,对周转料具和水电费的核算是否符合公司规定。二、业务处理情形。业务资料的传递和处理是否准时，内部往来 是否核对相符，记账凭证的审核是否准时，摘要书写是否合理、X, 账簿记录是否认期核对和清理。三、报表、统计资料的编报情形。各期报表是否按公司统一规定 进行编报，是否做到内容完整、数据X、报送准时、账表相符、装订 整洁；各种统计资料是否按时、X上报。四、会计档案治理情形。会计档案是否按公司规定进行治理，凭 证和账簿的打印、装订是否准时和标准，以前年度除本年）各种会 计档案资料是否完整、齐全。第六条本钱和稽核工作内容一、本钱核算情形。实际本钱支出是否按打算掌握，是否按规定 标准和期限正确计算、计提、分摊各项费用，本钱、费用工程的划分 是否正确，收入和本钱实在认是否符合会计制度规定和本钱配比原则。三、本钱分析情形。本钱报表及分析是否按时、完整、X统计上 报，实际本钱开支是否真实、合理、节约，影响本钱的因素是否得到 有效解决。四、稽核工作情形。会计凭证审核是否按时、到位，稽查汇报是 否按月上报，稽查觉察的问题是否准时反映、改正和解决；已竣工并 结算的工程工程及重点工程是否准时审计。第七条检查时间一、财会工作检查每半年进行一次。二、具体检查时间和日程，依据具体情形另行通知。第八条考核评分方法及标准一、为了正确评价财会人员的工作业绩，将以上述检查内容为主， 以全体财务人员岗位为对象，按岗位责任进行评分，由公司检查小组 成员综合考评计分，全面完成各项工作者可得总分100分。二、抽查范围：每个地区选2-3个核算单位。三、具体考核内容和评分标准以评分表格为准。第九条奖惩方法一、为了调动财会人员的工作积极性，促进其工作水平和工作质 量的提高，依据财务人员考评得分情形实行奖罚，每半年检查一次, 每次奖罚兑现一次。奖励评比得分前三名的财务人员。罚款评比的得 分后三名的财务人员。连续二次排在最终一名的调离本岗位。二、将各地区财务人员抽查的加权平均分相加评比地区得分第一 名，颁发流动奖牌.第十条本制度自发文之日起执行。