中级会计电算化系统实习教材.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,中级会计电算化试验材料,.12,中级会计电算化系统实习教材,第1页,各章节实习材料,一、账务核实子系统实习材料,二、工资核实子系统实习材料,三、固定资产核实子系统实习材料,四、应收账款子系统实习材料,五、采购管理子系统实习材料,六、销售管理子系统实习材料,七、库存管理子系统实习材料,八、存货核实子系统实习材料,中级会计电算化系统实习教材,第2页,总账子系统经济业务,（,1）2日，销售一部赵斌购置了200元办公用具，以现金支付。（附单据一张）,借：营业费用5501 200,贷：现金1001200,（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作备用金。（现金支票号XJ001）,借：现金1001 10000,贷：银行存款/工行存款10000,中级会计电算化系统实习教材,第3页,（3）5日，收到泛美投资集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001）,借：银行存款/中行存款10020282750,贷：实收资本310182750,（4）8日，供给部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）,借：原材料/生产用原材料121101 50000,贷：银行存款/工行存款100201 50000,中级会计电算化系统实习教材,第4页,（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）,借：银行存款/工行存款100201 99600,贷：应收账款1131（世纪学校）99600,（6）14日，供给部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，价税款暂欠，商品已经验收入库。（适用税率17%）,借：库存商品1241 8000,应交税金/应交增值税/进项税21710101 1360,贷：应付账款2121（多媒体研究所）9360,中级会计电算化系统实习教材,第5页,（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）,借：管理费用/招待费5502051200,货：银行存款/工行存款1002011200,（8）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸A4。,借：生产成本/直接材料41010125000,贷：原材料/生产用原材12110125000,中级会计电算化系统实习教材,第6页,（9）21日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费，交回现金200元。,借：管理费用/差旅费5502041800,现金1001200,贷：其它应收款1133（肖剑）,（10）25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。,中级会计电算化系统实习教材,第7页,工资核实子系统经济业务,12月初人员工资情况,姓名,基本工资,奖励工资,肖剑,5000,500,陈明,3000,300,王晶,200,马方,2500,200,赵斌,3000,300,宋佳,200,孙健,4500,450,王华,3000,300,周月,4500,450,孟强,3500,350,正式人员工资情况,中级会计电算化系统实习教材,第8页,姓名,基本工资,奖励工资,刘青,200,邢海,3000,300,暂时人员工资情况,中级会计电算化系统实习教材,第9页,录入正式人员基本工资数据,1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。,2、输入“正式人员”工资类别工资数据。,*注意：这里只需要输入没有进行公式设定项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统自动计算生成。,中级会计电算化系统实习教材,第10页,12月份工资变动情况,考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。,操作步骤：,1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。,2、输入考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。,中级会计电算化系统实习教材,第11页,因需要，决定招聘李力(编号403)到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资元，无奖励工资，代发工资银行账号：0090011,。,操作步骤：,1、执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。,2、单击“增加”按钮，输入新增人员李力资料后退出。,3、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口输入李力工资情况。,中级会计电算化系统实习教材,第12页,因去年销售一部推广产品业绩很好，每人增加奖励工资200元,。,操作步骤：,1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。,2单击工具栏中“数据替换”按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资+200”。,3、在替换条件处罚别选择：“部门”、“=”、“销售一部”，单击确认。,中级会计电算化系统实习教材,第13页,代扣个人所得税，计税基数1000,。,操作步骤：,1、执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“工资分摊”对话框。,2、单击“确认”按钮，进入窗口。,中级会计电算化系统实习教材,第14页,工资分摊。应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职员教育经费、养老保险金也以此为计提基数,。,操作步骤：,选择分摊计提期间和核实部门1、执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。,2、确定分摊计提月份：十二月。,3、分别单击核实明细部门。,中级会计电算化系统实习教材,第15页,分摊类型设置,1、单击“工资总额及计提基数”按钮，打开“工资总额组成设置”对话框。,2、单击“编辑”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。,3、单击“增加”按钮，在类型名称框中输入：“养老保险金”后返回。,中级会计电算化系统实习教材,第16页,确定工资总额及计提基数,操作步骤：,1、在“工资总额及计提基数”下拉列表框中选择“应付工资总额”选项。,2、单击“选择增加项”按钮，打开“选择项目”对话框。,3、在“已选项目”列表中选择“实发累计”，单击“”按钮，将其移动到“已选项目”列表中。同理将“奖励工资”移动到此项目中。,5、重复1-4操作，设置应付福利费、工会经费、职员教育经费、养老保险金计提基数。,中级会计电算化系统实习教材,第17页,分摊工资费用,操作步骤：,1、执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。,2、单击“确定”按钮，输入计提百分比及对应分配科目。,中级会计电算化系统实习教材,第18页,固定资产子系统经济业务,1、,业务类型：资产增加,。12月21日，产品研发部购置扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。,操作步骤：,(1)执行“卡片”|“资产增加”命令，进入“资产类别参考窗口。,(2)选择资产类别：“021经营用设备”后确认。,(3)输入“扫描仪”，部门：产品研发，直接购入，在用，原值1500，年限5年。,(4)保留后进入凭证填制窗口。,注意：原值一定要输入卡片录入月初价值。,新卡片第一个月不提折旧。,能够不用马上制单。,中级会计电算化系统实习教材,第19页,2、,业务类型：资产原值变动,。12月26日，总经理办公室轿车添置新配件10000元。,操作步骤：,(1)执行“卡片”|“变动单”|“原值变动”命令。,(2)输入卡片编号“00001”，输入增加金额“10000”，变动原因“增加配件”。,(3)单击“保留”按钮，进入“填制凭证”窗口。,注意：变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检验后再保留。,必须确保变动后净值大于变动后净残值。,中级会计电算化系统实习教材,第20页,3、,业务类型：资产部门转移,。12月27日，总经理办公室传真机转移到供给部。,操作步骤：,(1)执行“卡片”|“变动单”|“部门转移”命令。,(2)输入卡片编号“00005”，选择“供给部”，变动原因“调拨”。,(3)单击“保留”。,中级会计电算化系统实习教材,第21页,4、,业务类型：折旧处理,。12月31日，计提本月折旧费用。,操作步骤：,(1)执行“处理”|“计提本月折旧”命令，回答“是”。,(2)“是否要查看折旧清单？”，否。,(3)进入“折旧分配表”窗口，单击“退出”，进入“填制凭证窗口”。,注意：假如凭证已经进入总账，则须删除该凭证才能重提折旧。,中级会计电算化系统实习教材,第22页,5、,业务类型：资产降低,。12月31日，产品研发部毁损微机一台。,操作步骤：,(1)执行“卡片”|“资产降低”命令，进入窗口。,(2)选择卡片号：00004，单击“增加”按钮。,(3)选择降低方式“毁损”，单击“确定”，进入“填制凭证窗口”。,注意：需要计提折旧后才能降低资产。,中级会计电算化系统实习教材,第23页,应收账款子系统经济业务,1、,业务类型：增加应收款，录入并审核普通发票,。2日，销售三部售给世纪学校购销存系统1套，售价0元，开出普通发票(票号：F003)，货己发出。,2、,业务类型：录入并审核专用发票，代垫运费,。4日，销售二部出售给上海万邦证券企业联想显示器20台，单价2500元，开出增值税发票(票号：F005)。货己发出，同时代垫运费5000元。,中级会计电算化系统实习教材,第24页,3、,业务类型：收款结算，输入收款单并核销应收款,。5日，收到世纪学校交来转账支票一张，金额0元，票号ZZ001，用以偿还前欠货款。,4、,业务类型：部分核销应收款，部分形成预收款,。7日，收到海达企业交来转账支票一张，金额100000元，票号为ZZ002，用以偿还前欠货款及代垫运费，余款转为预收款。,中级会计电算化系统实习教材,第25页,5、,业务类型：收款单全部形成预收款,。9日，世纪学校交来转账支票一张，金额10000元，票号ZZ003，作为预购联想显示器定金。,6、,业务类型：应收冲应收,。10日，将万邦证券企业购置联想显示器应收款58500元转给海达企业。,中级会计电算化系统实习教材,第26页,7、,业务类型：预收冲应收,。11日，用世纪学校交来10000元定金冲抵其期初应收款项。,8、,业务类型：发生坏账,。17日，确认本月2日为万邦证券企业代垫运费5000元，作为坏账处理。,9、,业务类型：提坏账,。31日，计提坏账准备。,中级会计电算化系统实习教材,第27页,采购管理子系统经济业务,年12月份采购业务以下：,1、业务类型：采购订货。5日，向北京联想分企业订货一批，货物为联想天鹤PIII/500，数量为50套，单价为9659元，预计到货日期为本月8日。,操作步骤：1、在“采购管理”中填制采购订单。,（1）执行“订单”|“采购单”命令，确定后进入窗口。,（2）输入对应信息后单击“保留”按钮。,注意：“订单编号”自动生成，手工能够修改。,单击右键能够查看存货现存量。,2、“采购管理”中审核采购订单。,（1）执行“订单”|“订单审核”。,（2）找到要进行审核订单，单击“审核”按钮。,注意：要取消审核，可单击“弃审”按钮。,中级会计电算化系统实习教材,第28页,2、,业务类型：货到票未到-暂估入库业务,。6日，收到北京联想分企业提供联想天禧PIII/550，数量为20台，商品已验收入硬件库，未收到发票。,操作步骤：1、“采购管理”中填制采购入库单(暂估)。,（1）执行“业务”|“采购入库单”|“普通入库单”。,（2）单击“增加”按钮，输入对应入库信息。“硬件库”、采购类型“其它材料采购”。,2、“库存管理”中审核暂估采购入库单。,（1）执行“业务”|“采购入库单”.,（2）单击“审核”按钮“。,3、“存货核实”中输入采购入库单暂估单价。,（1）执行“单据”|“入库单据”|“采购入库单”，进入窗口。,（2）单击“修改”按钮，输入存货暂估价9599元。,(4)“存货核实”中对采购入库单记账。,(5)“存货核实”中生成入库凭证。,中级会计电算化系统实习教材,第29页,3、,业务类型：单货同行业务,。8日，收到北京联想分企业提供联想17寸显示器，计30台，商品已经验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价为2200元，总金额77220元，已用转账支票(支票号：2356)支付，银行账号：836587962。,4、,业务类型：单货同行；业务特征：该业务前已下订单,。8日，收到向北京联想分企业所订联想天鹤PIII/500，入库数量为50套，单价9659元，己验收入硬件库。同时，收到专用发票一张，票号为AS5581，款未付。(注：可马上进行采购结算),中级会计电算化系统实习教材,第30页,5、,上月暂估业务，本月发票己到。业务特征：发票单价与入库单价不一样,。10日，收到上海信息统计纸厂提供上月己验收入库20吨板纸专用采购发票，票号为48210，发票单价为5060元；同时收到运费发票一张，票号为8201，金额为5000元，税率为7%，货款均未付。(注：运费需分摊至采购成本中),6、,业务类型：期初在途业务，货物己到,。10日，收到南京多媒体教学研究所提供100张星光灿烂光盘，验收入配套用具库，发票上月己到。,中级会计电算化系统实习教材,第31页,7、,业务类型：期初在途业务，货物己到。,15日，收到北京万科企业G版进销存系统2套，发票上月己到，验收入软件库。,8、,业务类型：采购订货。18日，向南京多媒体教学研究所订货一批，货物为管理革命多媒体教学光盘，数量为100张，单价为80元，预计到货日期为12月23日。,中级会计电算化系统实习教材,第32页,9、,业务类型：单货同行；业务特征：前己下订单，马上付款。,23日收到向南京多媒体教学研究所所订管理革命光盘，入库数量为100张，己验收入配套用具库。同时，收到专用发票一张，票号为AS8806，单价80元。马上用转账支票(票号为1803)付款，银行账号为8316587962。,10、,业务类型：采购退货；业务特征：业务己录入入库单、发票且己结算、己付款。,30日，将23日收到南京多媒体教学研究所提供管理革命光盘20张退货，单价80元，红字发票号为H2521，结算金额为1872元。,中级会计电算化系统实习教材,第33页,销售管理子系统经济业务,1、,业务类型：普通销售业务；业务特征：商业折扣,。10日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用具库发货。给予九折折扣。同时开出销售普通发票一张，票号为48701，款未收。,2、,业务类型：现结销售,。12日，销售一部，向哈尔滨飞机制造厂出销凭证套打纸-8X，计100箱(批次5903)，按参考售价出售。由产品库发货。同时开出销售专用发票一张，票号为48702。收到24570元转账支票一张，票号为25792，做现结处理。,中级会计电算化系统实习教材,第34页,3、,业务类型：委托代销结算,。15日，销售一部，收到北京世纪学校委托代销结算单一张，结算普通打印纸，计100箱(批次5768)，结算单价为130元。马上开据销售普通发票给北京世纪学校，票号为48750，款未收。,4、,业务类型：销售订货业务,。18日，销售二部，收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装，计50套，订购单价11499元，预计本月28日发货。,中级会计电算化系统实习教材,第35页,5、,业务类型：委托代销业务,。18日，销售二部，从硬件库发出联想天鹤PIII/500，计20套，售价为9959元，委托上海万邦证券代为销售，货己发出还未结算。,6、,业务类型：委托代销结算；业务特征：结算部分货物,。21日，销售一部，收到天津海达企业委托代销结算单一张，结算凭证套打纸，计30箱(批次5903)，单价为210元，售价6300元。马上开据销售专用发票给天津海达企业，票号为68750，款未收。,中级会计电算化系统实习教材,第36页,7、,业务类型：普通销售业务；业务特征：超现存量发货、代垫运费,。28日，销售二部，从硬件库发出联想天禧套装，计50套，售价11499元，代垫运费3000元，马上开出专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为76504，款未收。,8、,业务类型：普通销售业务；业务特征：现收，商业折扣,。28日，销售三部，从软件库发出G版购销存系统1套，按参考售价出售，并马上开出销售专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为85231，给予九折折扣，收到转账支票一张，支票号为2150，做收款处理。,中级会计电算化系统实习教材,第37页,9、,业务类型：先发货后开票退货业务,。28日，销售二部，哈尔滨飞机制造厂退回联想天禧套装1套，无税单价11499元，入硬件库。,10、,业务类型：委托代销发货；业务特征：发生销售费用,。29日，销售二部，从硬件库发出联想显示器，计20台，按参考售价出售，委托上海万邦证券代为销售，货己发出还未结算，在销售过程中发生销售费用500元。,中级会计电算化系统实习教材,第38页,库存管理子系统经济业务,1、,业务类型：材料出库业务,。12月3日，制造部，从材料库领用20吨铜板纸用于生产普通打印纸-A4。,2、,业务类型：库存调拨-部门调拨,。12月5日，销售一部，从制造部调拨普通打印纸-A4(批号5768)和凭证套打纸-8X(批号5903)各500箱。,3、,业务类型：其它入库-赠品入库,。12月9日，销售二部，收到赠品联想显示器一台，单价2200元。,中级会计电算化系统实习教材,第39页,4、,业务类型：采购入库-暂估入库,。12月10日，销售二部，收到北京联想分企业提供联想天鹤PIII/500，计20台，暂估价为9699元，入硬件库。,5、,业务类型：产成品入库,。12月12日，收到制造车间普通打印纸-A4(批次6001)，计100箱，验收入产品库。,6、,业务类型：其它出库-样品出库,。12月15日，销售一部，领取样品变通打印纸-A4(批次6001)和凭证套打纸-8X(批号5903)各一箱。,中级会计电算化系统实习教材,第40页,7、,业务类型：销售出库,。12月20日，销售二部，向天津海达企业销售联想17寸显示器一台，单价2500元。,8、,业务类型：组装业务,。12月24日，销售二部，组装了51套联想天禧套装。,9、,业务类型：盘点业务,。12月31日，配套用具库进行盘点，“管理革命”实际库存998张，星光灿烂实际库存1100张。,中级会计电算化系统实习教材,第41页,存货核实子系统经济业务,1、,业务类型：单货同行业务。,12月8日，收到北京联想分企业提供17寸显示器30台，商品己验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价2200元，总金额77220元，己用转账支票(票号为2356)支付，银行账号：8316587962。,2、,业务类型：普通销售业务；业务特征：商业折扣,。10日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用具库发货。给予九折折扣。同时开出销售普通发票一张，票号为48701，款未收。,中级会计电算化系统实习教材,第42页,3、,业务类型：入库成本调整,。12月20日，将12月8日发生采购联想显示器入库成本增加1000元。,4、,业务类型：出库成本调整,。12月30日，调整12月10日出售给北京世纪学校管理革命光盘出库成本500元。,中级会计电算化系统实习教材,第43页,