试题C卷+答案.doc

2008年出纳水平测试题（C卷）请将答案写在答卷上，考试完后只交答卷考试时间：14：30-17：00一、不定项选择题（每题3分，共30分。可能有多个正确答案，少选、多选、错选均不得分，全部选择正确才能得分。）1、确有需要以个人名义开立的银行账户，以下哪一条不符合集团公司的管理规定：（ ）。A.以公司负责人名义开户。B.存折的保管和账户的使用由主管会计负责。C.单位负责人、会计和出纳共同制定该账户日常存款的最高限额。D.主管会计每月定期检查该存折的余额及各项发生额是否符合规定。答案：B2、各二级半公司经理可审批（ ）以内的员工因私借款。A. 3000元 B. 5000元 C. 6000元 D. 10000元答案：C3、销售部不能库存现金，找兑用的零钱可以在财务部借取，借款（ ），因特殊原因滞留大量现金的，出纳员或收款员应及时报告本单位主管，采取特别措施。A.可以超过500元 B.不能超过1000元 C.不能超过500元 D.可以超过1000元答案：C4、大额现金收付应采用的正确方法：（ ）。A.刷卡 B.汇款 C.银行转账 D.现金收付答案：ABC5、以下费用需由总经理级进行审批的是（ ）。A.干部员工旅游支出B.5000元以上的劳保费用C.5000元以上的业务接待费D.3000元以上的办公费用答案：BCD6、以下哪些措施有助于减少晚上的现金库存，降低资金保管的风险：（ ）。A.大额现金收付业务事前预约，做好当日的资金收支计划。B.赶在银行下班之前将现金送存银行。C.在规定时间内收现，超过时间只允许刷卡或汇款。D.大力推行客户刷卡、汇款等银行转账结算业务。E.大额的现金收付委托公司财务部代为办理。答案：ABCDE7、收款员应当拒收假币。3个月累计收假币（ ）或半年累计收假币超过销售部收款员收现金总额的（ ）的，应调离其收款员工作岗位。A.1000元，2 B.300元，2 C.1000元，0.1 D.300元，0.1答案：D8、当现金库存额度超出2万元时，应该如何处理：（ ）。A.应向本单位的经理报告情况，超过10万的要向总经理报告。B.财务部的门窗安装牢固，检查监控和防盗报警装置是否正常。C.安排多人值班，做好安全保卫工作。D.由出纳带回家中保管。答案：ABC9、公司销售部因收款需要开设一个私人账户，需经（ ）审批？ A.集团财务部 B.二级半单位经理 C.二级半财务负责人 D.二级公司财务部答案：BCD10、主管会计要定期与出纳盘点现金库存，检查有无（ ）等违纪行为。A.白条抵库 B.私自借出公款 C.挪用公款 D.账外资金答案：ABCD二、判断题（每题2分，共20分。请在你认为正确的说法后面打，错误的后面打。）1、公司不主张员工代客户办理刷卡业务，如客户强烈要求公司员工代其保管，可代其保管卡和密码。（ ）答案：2、从2007年5月10日起实施现货现款交易政策，所有养鸡公司一律不能赊销。（ ）答案：3、集团公司不提倡用个人名义开立银行账户存放公司资金。同一个三级单位允许开设多个私人账户，开户人应是本单位的负责人或出纳本人。（ ）答案：4、客户临时性委托其他人代办业务，只需在当次提交代理委托书即可，无需注明是“临时使用”。（ ）答案：5、集团公司不提倡使用大额现金支付。原则上，集团总部每笔支付现金不超过10万元，二级和二级半单位不超过5万元，三级单位不超过1万元。超过现金支付限额的款项提取或支付时应使用银行转账，三级单位可委托上级单位支付。（ ）答案：6、如果印鉴保管人休假或出差，可经主管财务的经理级以上领导同意委托其他人保管使用，并做好交接登记，以明确责任。（ ）答案：7、代理委托书可由客户本人或其代理人填写。（ ）答案：8、销售部当天收到的货款，应在下班前与本公司的财务部结清。财务部下班后，收款员收到的款项也应作为当天的收入。（ ）答案：9、肉鸡、肉猪销售部的私人账户存款须在当日转清，三级厂、场、车间最高限额由单位负责人、会计和出纳共同制定。（ ）答案：10、要强化货款回笼环节的管理与控制，严格落实“货款回笼责任制”，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必须追究经手人责任，并与年终奖金挂钩。（ ）答案：三、业务处理题（10分）客户张老板长期与公司有业务关系，采购我公司商品后一般采用刷卡来进行货款结算。由于路途遥远，他一般委托货车司机李某代办提货和刷卡结算业务，但偶尔也委托另外一名司机陈某临时代办。请问，根据集团公司的制度，应如何完善张老板的委托代理手续？答：1、由于不是客户本人亲自前来我公司销售部，而是委托其他人员代其办理业务的，代理人需提交代理委托书并出示代理人身份证原件方可代办业务。2、由于张老板与司机李某存在长期代理关系，张老板可签署授权期限较长的代理委托书，代理期限内陈某只需报出客户姓名并出示代理人身份证。3、张老板临时性委托陈某代办业务，需在当次提交代理委托书，并注明是“临时使用”。4、代理委托书应由张老板本人亲自签署，字迹应清晰，委托代办的业务范围应明确，姓名、身份证号码、卡号和联系电话应填写完整。5、各销售部收到代理委托书时应与客户联系确认。办理业务时，需核对代理人身份证原件，并注意委托期限是否已过期。6、如果代理人代客户刷卡，刷卡小票上由代理人代签客户姓名，销售确认单上签代理人姓名。为便于明确双方责任，客户刷卡所使用的银行卡的卡主须为客户本人。四、问答题（40分）请以我的出纳收款工作为题写一篇文章，介绍你是如何开展出纳收款工作的，以及做收款工作的体会。字迹要工整美观，字数不少于400字。- 4 -