6.2.2发放半年度奖-办理银行代发.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2018/3/21 Wednesday,#,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,（二）发放半年度奖，办理银行代发,1.,业务操作流程,发放半年度奖金办理银行代发的业务操作流程如,图,6-14,所示。,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,图,6-14,发放半年度奖金，,办,理,银行代发流程图,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,流程说明：,（,1,）,人事部门,提交付款申请单，制作工资表。,（,2,）,出纳,针对填写内容、填写格式进行初步审核，确认无误提交至会计主管处签字。（重点审核：小写金额、大写金额、填制日期、实际打款日期、申请部门、账号、开户行等）,（,3,）,出纳,确定无误后依据签字后的付款申请单金额填制转账凭证，并进行背书处理。在支票反面预留处盖上本单位的财务专用章、法人章。盖章时要小心，需清晰，以防作废。,（,4,）,填写,进账单（该进账单是购买的专用单据）。根据进账单上的要求填写，同时加盖财务章财务专用章、法人章。,（,5,）,出纳,将进账单与转账支票一同提交银行，银行审核完毕后，将回单返还付款人。,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,2.,转账支票手写,【,业务案例,28】,发放半年度奖，办理银行代发,2017,年07,月,15,日，发放半年一次性奖金,44267.5,元，款项通过银行存款支付。已经填写的转账支票如图,6-15,所示。,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,图,6-15,转账支票,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,（,1,）,正,联填写,出票日期（大写）,栏：,贰零壹柒,年,零柒,月,壹拾伍,日,（,2,）,正,联填写,收款人,栏：,天津金江贸易有限责任公司,（,3,）,正,联填写,付款行名称,栏：,中国工商银行天津新开路支行,正,联填写,出票人账号,栏：,0302011251462087732,（,4,）,正,联填写,人民币（大写）,栏：,肆万肆仟贰佰陆拾柒元伍角,（,5,）,正,联填写,人民币小写,栏：,44267.50,（,6,）,正,联填写,用途,栏：,半年度奖金,（,7,）,存根,联填写,附加信息,栏：,（,8,）,根,联填写,出票日期,栏：,2017,年,07,月,15,日,（,9,）,存根,联填写,收款人,栏：,天津金江贸易有限责任公司,（,10,）,存根,联填写,金额,栏：,44267.50,（,11,）,存根,联填写,用途,栏：,支付半年度奖金,（,12,）,存根,联,填写,单位主管,栏：,孙春英,存根,联,填写,会计,栏：,陈静,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,3.,转账支票盖章,已经盖完章的转账支票如,图,6-16,所示。,图,6-16,转账支票,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,4.,进账单手写,已经填写的进账单如,图,6-17,所示。,图,6-17,进账单,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,（,1,）,填写,出票日期（小写）,栏：,2017,年,07,月,15,日,（,2,）填写,出票人全称,栏：,天津金江贸易有限责任公司,（,3,）填写,出票人账号,栏：,0302011251462087732,（,4,）填写,出票人开户银行,栏：,中国工商银行天津新开路支行,（,5,）填写,收款人全称,栏：,天津金江贸易有限责任公司,（,6,）填写,收款人账号,栏：,0302011251462087732,（,7,）填写,收款人开户银行,栏：,中国工商银行天津新开路支行,（,8,）填写,金额（大写）,栏：,肆万肆仟贰佰陆拾柒元伍角,（,9,）填写,人民币小写,栏：,44267.50,（,10,）填写,票据种类,栏：,转帐支票,（,11,）填写,票据张数,栏：,1,（,12,）,填写,票据号码,栏：,0122223,（,13,）开户银行签章,栏：,加盖收款单位财务专用章和,法人章,。已经盖章的进账单如图,6-18,所示。,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,图,6-18,盖章的进账单,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,5.,填制银行付款凭证,【,原始票据,52】,进账单如图,6-19,所示；,【,原始票据,53】,付款申请单如图,6-20,所示；,【,原始票据,54】,工资表如表,6-10,所示：,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,图,6-19,进账单,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,图,6-20,付款申请,单,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,表,6-10,工资表,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,已经填写的银行付款凭证如,表,6-11,所示：,表,6-11,银行付款凭证,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,（,1,）,填写,贷方科目,栏：,银行存款,-,工行天津新开路支行（基本户）,（,2,）,填写,日期,栏：,2017 07,15,（,3,）,填写,编号,栏：,银付,字第,14,号,（,4,）,填写,摘要,栏：,银行代发半年度奖金,（,5,）,填写,借方科目,栏：,应付职工薪酬,-,奖金,（,6,）,填写,金额,栏：,44267.50,（,7,）,填写,合计金额,栏：,￥,44267.50,（,8,）,填写,附凭证张数,栏,:,附凭证,2,张,（,9,）,填写,会计主管,栏：,孙春英,填写,记账,栏：,陈静,填写,稽核,栏：,孙春英,填写,出纳,栏：,陈磊,填写,制单,栏：,陈磊10,）,填写,记账符号,栏：,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,6.,登记银行存款日记账,根据本笔业务中的会计凭证，登记银行存款日记账。,已登记完的银行存款日记账如,表,6-12,所示。,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,表,6-12,银行存款日记账,第二讲 工资核算中银行存款的结算,浩天云会计专修学校,（,1,）,填写,月,栏：,07,填写,日,栏：,15,（,2,）,填写,凭证号,栏：,银付,14,（,3,）,填写,摘要,栏：,银行代,发,半年度,奖金,（,4,）,填写,对方科目,栏：,应付职工薪,酬,（,5,）,填写,现金支票号码,栏：,填写,转账支票号码,栏：,0122223,填写,借方,栏：,填写,贷方,栏：,44267.50,（,6,）,填写,借或贷,栏：,借,填写,余额方,栏：,2002953.97,