存货盘点规定--仓库实物管理的基本操作.docx

存货盘点规定--仓库实物管理的基本操作
存货盘点规定--仓库实物管理的基本操作
存货盘点规定
一、目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围
本制度只适用于珠海南特机加工分厂的存货（包括原材料、半成品、产成品、辅助材料）及固定资产等，如有变动范围，由财务部门统一制定。三、职责
1、生产副总：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚。
2、未办理入库手续物料：车间生产线各部门，实行科长负责制，负责车间物料盘点工作；
3、库存物料：仓库部门负责仓库物料盘点工作；
4、成本会计：各盘点负责人上交各自盘点表，成本会计完成汇总。盘点报告要在盘点后1天内整理完毕。
5、计划员：要负责整理各自负责部分的全部数据的复盘整理工作。
6、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；复核盘点报告，确保报告的准确性并做好与账面数据的对应。
7、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
8、各部门应配合财务部盘点工作，盘点工作应作为相关责任人的绩效考核点之一，对责任人进行绩效考核。四、盘点时间
1、存货盘点：每月月底最后一天盘点（自盘、复盘、抽盘）；每个年度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘）；
盘点具体时间安排：每月盘点前3天由财务部制定《盘点计划表》，规定自盘、复盘、抽盘时间。原则上应于每月最后一天下午4：30分之前完成自盘。自盘负责人要负责清理现场，由统计员、计划员、财务人员进行复盘和抽盘。复盘和抽盘需要由自盘负责人或其指定人员带领统计员、计划员、财务人员进行。整个盘点在5：30分之前结束。
自盘人员一般为直接责任人员，存货复盘人员一般为计划员、财务人员，如有特别指定的除外；
2、若要变更时间，须盘点总指挥以书面方式写明原因及变更时间通知财务部门。
3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货及固定资产情况。4、固定资产盘点：每半年度进行一次全面盘点（自盘、复盘）责任部门进行自盘，由务人员复盘；五、盘点方式、方法
1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。
3、每月定期盘点采取动态盘点或静态盘点，由盘点总指挥视生产计划而订，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。如当月盘点为每季度最后一个月，应当使用静态盘点的方式。
4、年度大盘点必须采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。
5、部品盘点需有一式两联的盘点票据，复盘和抽盘人员有权利对抽检部分收走一联核对。盘点票详见附件。
6、不定期的盘点方式及盘点方法由财务部门确定。六、盘点程序
1、盘点前准备工作：盘点由物流部申请经厂长批准后，由物料科长拟定《盘点计划表》，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；
3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；车间数据由统计员提前完成车间库存数据。所有账面数据请于复盘前交一份给财务部门。财务部将复核盘点表与仓库、车间盘点表中的账面数，确保账面数据准确。
4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；5、年度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；6、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。7、相关责任部门应对存货及固定资产（名称、型号、生产产家、购入日期）制定相应的盘点表及打印工作，盘点表内容应有初盘人员、盘人员签、担当（生产线为班长）部门负责人签名等字样。七、初盘
1、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》或部品票上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人；3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；
4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；5、部门负责人在《盘点表》上签名后将其交与财务人员进行复盘统计；
6、无论财务部门是否进行抽盘，每月月底直接相关部门应对本部门存货过行自盘。
7、初盘可与复盘同时进行。八、复盘
1、复盘人员在初盘人员得陪同下进入盘点区域进行实物盘点；2、复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50％；
3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；
4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“实存数量”盘签字，以示负责；5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；
6、若复盘物料种类差错率超过15％（含15％）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。
7、复盘完成后，复盘人员将《盘点表》交与财务人员进行抽盘工作。九、财务处理
1、盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由实物保管部门主管（车间生产线主管指各班长）编制《盘点盈亏报告》，报部门负责人签名审核后连同《盘点表》原件转财务部；
2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》、《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等）厂长审批后，将盘点奖罚结果转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。要求在三个工作日内完成。3、成本核算员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的2个工作日内完成账务调整工作。
4、盘点报告编制及后续工作：
每季度最后一个月小盘点后及每年度大盘结束后7工作日，由厂长主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。6仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。十、突击抽查
1、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5％；
2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了；
3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；
4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。
目的
(1)确保库存实物同系统帐一致。(2)及时发现货卡结存数与实物差异
(3)确保库存实物无混批，无短少，不同质量状态的货物分开摆放。适用范围
适用于公司所有仓库。职责
仓库管理员：对辖区内库存实物数、存卡数负责，同时负责保管仓库联相关单据，并保证实物、手工帐和存卡一致；
仓库主管：对整体仓库实物数负责，监督仓管员实施此办法、盘点线路安排、分工。
客服员负责盘点数据的登记并对数据准确性负责，同时负责与客户对帐及督促仓管员对实物进行周抽盘或月大盘，同时负责相关单据归档保管。
财务经理/主管具体负责每月月底的盘点组织工作，并对库存盘点数的真实性负责，及时组织与客户对帐，报送相关报表予总部库存管理处。盘点办法每天一小盘
仓库管理员每日上午上班后需对上日出入库单据（仓库联）整理并对出入库量较大的货物进行对卡盘点盘点要求：核对实物数与货卡结存数是否一致，实物数与手工帐是否一致，不同质量状态的货物是否分开摆放，残次品是否归位（入残次区）。
由帐务主管负责监督每天小盘工作。
在总部或其他人员检查中发现卡与实物数不符，每次处罚仓管员20元，仓库主管/帐务主管10元。每周一中盘
仓管员每周一必须对网点仓储客户中至少2个客户的产品进行全盘，包括不同质量状态的产品；
仓管员负责库存实物的盘点，并核对实物数同手工帐是否一致，不一致的应马上查找原因;客服员应督促仓管员进行盘点，并核对库存实物同系统帐是否一致，不一致的应马上查找原因；
网点财务主管负责制定客户的周盘点计划，并负责监督客服员与仓管员的周盘工作。各网点周盘计划必须在网点周工作计划中体现，盘点结果必须保存，接受总部库存管理检查，未有记录按30元/次对财务人员罚款。
运营部库存管理线综合各网点的具体情况，指导网点制定周盘计划及监督周盘结果每月一大盘
实物盘点原则：客服员与仓管员两人一组，现场对仓库所有实物进行盘点并盘点前客服员不得将相关产品的库存帐打印出来，以及不能让仓管员知道库存数。交叉盘点原则：仓管员不对本人所负责的货物盘点，与其他仓管员相互交叉盘点，例如：空调的仓管员盘点小家电，小家电的仓管员盘点空调，相互监督以保证盘点独立、公正、真实。
相互确认原则：盘点后客服员或仓管员必须在存卡上签名确认并在盘点表上同时签名确认，现场盘点原件两人各保存一份。
各自核对原则：盘点后仓库员将实物与手工帐核对，客服员将实物数与库存数核对，对于出现差异的必须找出原因。年终大盘
客户经理负责接收相关客户年终盘点指令，并及时传送至营运中心营运中心库存管理负责综合所有仓库客户的年终盘点指令，并及时通知各网点
营运中心库存管理负责制定不同客户年终盘点指引，各网点财务主管负责盘点工作的具体组织实施
财务主管负责组织仓管员对库存的产品进行堆放整理、标示明确，并对其中属呆滞、残次、积压、陈旧的部分作出特别标示，保证卡物相符，以便查核。
客服员负责核对客户帐面数、仓库帐面数，做好盘点准备工作每月盘点时客服员必须到现场与仓管员进行实物盘点并在存卡上签名，实物盘点表共同签名确认，各自保管。
盘点时必须区分在库产品的质量状态与产品库龄，并在盘点表上准确注明。
仓库管理员对进出库的相关单据进行保管及保证手工帐与存卡、实物的一致，帐务人员负责相关单据的保管并保证库存帐、实物与客户的库存帐一致。
帐务人员必须先与仓库管理员对帐无误后才与客户进行对帐。如有差异的找出差异原因。
盘点结束后，财务主管负责同客户对盘点数据进行签字确认。仓库所有使用过的存卡由仓管员负责保管和存放。仓库大门的钥匙必须在下班后专人负责保管。
财务主管应对每月盘点库存的准确性负责，并在每月3日前把盘点表
电子版发至总部库存管理岗位。总部库存管理岗位负责收集全国各网点所有仓储客户的库存报表，并安全存档。
客户经理/库存管理岗位未按要求传递相关客户盘点，每次罚款100
元；由于财务经理/
主管/核算的原因，导致盘点记录错误，处罚20元/条；由于仓库主
管/仓管员的原因导致库
存记录不准、在库产品质量状态/库龄不准确，处罚20元/条；对给
公司造成重大损失的，按
〈责任事故追究管理办法〉追究相人员的责任。差异情况差异情况系统帐实物1、货物入库系统帐1、消2、查出单据追回多查出单据进行冲多入2、多发货物发货物