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1、 考号： 姓名： 装 订 线 2008年独立审批人资格考试试题 说明：1、本试卷共计两大题，考试时间：180分钟； 2、答题前请认真阅读答题要求。 题 号 一 二 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 小计 得 分 阅卷人 一、选择题（在每个小题的备选答案中有一个或
2、多个答案最符合题意，将其代码填在该题的括号里，多选、少选、不选、选错均为零分。每道题1分，25道题，共计25分） 1、根据银监会节能减排授信工作意见，以下属于项目开工建设的“六项必要条件”的是：（ABCDEF） A：符合产业政策和市场准入标准。 B：项目审批核准或备案程序。 C：用地预审。 D：环境影响评价审批。 E：节能评估审查以及信贷。 F：安全和城市规划等规定和要求。 2、根据银监会出台的节能减排授信工作意见提出的“三个支持”、“三个不支持”和“一个创新”的新要求，“一个创新”是指：（ D ）。 A：鼓励企业积极开发
3、与节能减排有关的创新技术。 B：鼓励银行积极创新节能减排授信业务风险管理的新技术。 C：鼓励银行和授信企业在节能减排方面积极创新。 D：鼓励银行开展节能减排授信创新。 3、我行法人客户信贷业务基本规程中定义的法人客户表内信贷业务包括：（ACD） A：进出口押汇 B：保函 C：透支 D：保理 4、以下不是我行法人客户信贷业务流程应遵循的原则的是：（ B ） A：审贷分离 B：先横后纵 C：权限制约 D：权责对等 5、按照我行法人客户信贷业务基本规程规定，办理授信额度下客户管理行所辖行审批权限内的单笔信贷业务，以下说法正确的是：（ C ）
4、 A：必须逐笔经过贷审会审议。 B：审批后必须逐笔报备客户管理行信贷管理部门同意后才能实施。 C：审批后必须定期向客户管理行客户部门和信贷管理部门备案。 D：必须经经营行信贷管理部门审查。 6、根据省行对“三农”试点行的信贷管理授权规定,二级分行独立审批官可以审批的业务范围包括：（BCD） A：固定资产贷款。 B: 统一授信额度。 C：授信额度项下的单笔短期用信业务。 D：低风险信贷业务。 7、根据我行风险定价测算方法，存款成本率为2.225％，存款准备金调节系数为0.487%，贷款费用率为0.745％，预期损失率为1.08%，最低回报要求的收益率为1.30%，能够基本覆盖
5、风险并满足最低回报要求的风险定价应是：（ A ） A：5.837% B:4.537% C:5.35% D:4.757% 8、根据我行“三农”信贷业务管理办法，假设省分行向试点行株洲分行行长转授500万元小企业授信额度的审批权，株洲分行行长可以向主管信贷审查的副行长最高转授（ C ）万元的小企业授信额度的审批权。 A：0 B：450 C：400 D：350 9、上级行审批的最高额个人生产经营贷款，在已核定的额度内单笔贷款（ A ）。 A：可转授县级支行审批办理。 B、可转授县级支行审批办理，审批后必须报备上级行。 C、可转授县级支行审批办
6、理，审批后必须备案上级行。 D：必须报上级行审批。 10、总行规定低风险业务品种可以转授给县级支行办理，但超过一定额度应（ A ）。 A：向上级行报备。 B：上报有权行审批。 C：向上级行备案。 D：向当地银监部门备案。 11、以下业务的办理违规的有：（ BCD ） A：借款人申请办理2000万元超二级分行权限的流动资金贷款，由于未办好GMP认证而被省分行否决。目前，借款人通过了GMP认证，再次向省分行上报审批。 B：借款人申请办理2000万元超二级分行权限的流动资金贷款，省分行贷审会因为投票三分之二的票数为否决而批复不同意
7、目前，借款人将申请额度控制在二级分行的权限内向二级分行申请办理，二级分行审批同意。 C：借款人2006年4月1日向我行申请1000万元流动资金贷款用于进货销售，并于2006年4月15日经我行贷审会审议、有权人审批同意办理。贷款发放前，借款人根据实际情况，需要将本笔资金购买自用商品，借款人将情况补充书面汇报给我行客户部门，客户部门负责人请示行长同意后发放了贷款。 D：长江公司于2006年4月1日向我行申请办理1000万元贷款并经审查、审议、审批通过。贷款发放前，由于长江公司突然受到商业诈骗，资金损失严重面临破产的风险。黄河公司是长江公司的合作伙伴，同时黄河公司是我行的优良信贷客户，在我行信
8、用记录良好，其生产经营非常正常，为了化解风险，长江公司提出将其承借的1000万元贷款转贷给黄河公司，黄河公司同意转贷且也符合贷款的条件。客户经理经请示客户部门负责人同意后将长江公司审批通过的1000万元贷款发放给黄河公司。 12、长江公司是一家法人治理结构完善的公司，2007年度信用等级被我行评定为AA，符合我行信用业务保证人的条件，根据公司2006年末财务数据计算其最高保证能力。 单位：万元 一、资产 二、负债 1、现金和银行存款 100 1、应付帐款 800 2、应收帐款 700
9、 其中：1年以内 500 2年以内 100 2、短期借款 200 2年以上 100 3、其他应收款 200 其中：1年以内 200 3、长期借款 500 4、摊销费用 50 5、固定资产合计 1650 负债合计： 1500 固定资产原值 1500 累计折旧
10、 400 三、所有者权益 固定资产净值 1100 1、实收资本 1000 在建工程 150 2、资本公积 400 6、无形资产 200 3、未分配利润 30 7、长期待摊费用 30 所有者权益合计： 1430 资产合计： 2930 负债及所有者权益合计： 2930 报表附注：①其他应收款分别是：东海公司借支款100万元，泰山公司欠款100万元。②实收资本构成为：东海公司投入600万元，黄海
11、公司投入400万元。 ③在建工程已经全部给黄河公司向银行借款提供抵押。④长江公司未在资产负债表反映为自然人王某民间借贷提供保证担保200万元，王某已因车祸死亡，可以确定将履行担保义务。⑤无形资产为建设用地使用权。假设其资产入帐均按照实际成本入帐，按照我行制度规定，长江公司最高保证担保额度为 （ A ）。 A：1150万元 B：1000万元 C：1350万元 D：1575万元 13、按照我行“三农”信贷业务制度，独立审批人审批同意以下业务时不得附加限制性条款：（ ACD ） A：农户贷款 B：核定授信额度 C：个人信贷业务 D：简式贷款 14、根据我行“
12、三农”信贷业务制度规定，仅办理以下哪些业务可以免评级：（ ABD ） A：存单质押贷款 B：个人住房贷款 C：个人生产经营贷款 D：简式快速贷款 15、在物价持续上涨的情况下，企业按照存货“后进先出法”核算，将导致：（ AC ） A：低估资产 B：高估资产 C：调低利润 D：调高利润 16、母公司想改善自身财务状况，可能采取以下哪些手段：（ BC ） A：低价将资产出售给子公司 B：向子公司分摊费用 C：将闲置资产高价出售给关联企业 D：解除对关联企业的保证担保 17、根据我行信用业务担保相关规定，以下
13、说法正确的有：（ B ） A：动产质押可以办理一年期流动资金贷款。 B：信用等级在AA+级以下的保证人所担保信贷业务的期限一般不得超过1年。 C：办理仓单质押信用业务，出具仓单的仓储方在我行的信用等级评定必须在AA以上。 D：农村宅基地上的房屋可以抵押办理我行信用业务。 18、关于个人生产经营贷款，以下说法正确的有：（ AC ） A：贷款期限一年以内的，采用分期还款方式的，征得贷款行同意可以改为一次性还本方式 B：贷款可以用于清偿不良金融债务。 C：贷款期限在一年以上的，必须采用分期偿还贷款本息。 D：必须进行客户信用评级。 19、根据中国银监会的规定，关于个人住房贷款，
14、以下说法正确的是：（ABCD） A：只能对购买主体结构已封顶住房的个人发住房贷款。 B：对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含）以上的，贷款首付比例不得低于40%。 C：借款人偿还住房贷款的月支出不得高于其月收入的50%。 D：不得发放不指明用途的住房抵押贷款。 20、我行信贷新规则中关于防范审批责任人“道德风险”设置的“高压线”有：（ AB ） A：越权或变相越权审批信贷业务。 B：逆程序或变相逆程序审批信贷业务。 C：在业务审批时向客户“索、拿、卡、要”。 D：审批信贷业务时应用政策法规不当，造成损失的。 21、我行信贷新规则建立了主责任人制度，其中审查主责任人对信
15、贷业务的（ABD）负责。 A：合理性 B：合规合法性 C：完整性 D：审查结论 22、根据我国国务院规定，在城市地区用于建设住宅或写字楼的土地闲置满一年不满两年的，（ A ）。 A：按出让或划拨土地价款的20%征收土地闲置费。 B：按出让或划拨土地价款的15%征收土地闲置费。 C：收回土地使用权。 D：按出让或划拨土地价款的15%征收物业税。 23、A公司2007年的财务数据如下表: 单位:万元 项目 2006年 2007年 现金 500 800 存货 1200 1400 流动资产合
16、计 2000 2400 资产合计 4000 5200 短期借款 1000 1200 负债合计 1500 1800 实收资本 500 500 所有者权益合计 2500 3400 销售收入 5000 8000 利润总额 800 1200 净利润 400 700 计算该公司2007年的权益报酬率为（ C ）。 A：33.3% B：16% C：23.73% D：40.68% 24、长江公司向我行申请办理商业汇票银行承兑业务并经我行审批同意办理。长江公司申请办理的承兑金额是700万元（我行审批同意办理500万元），合同结算金额是800
17、万元，长江公司向我行存入140万元的承兑保证金，同时提供评估值为942万元（帐面固定资产净值为618万元）的房地产作为抵押，抵押率控制在70%以下。本笔票据业务的风险敞口为（ B ）。 A：242万元 B：360万元 C：442万元 D：118万元 25、借款人2007年末报表反映资产总额为2500万元，同时其报表附注反映其对外担保额度合计3000万元，根据我行制度规定，其在我行贷款至少分类为：（ B ） A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 二、案例题（E级答第1、2、3、4小题；D级答第4、5、6、7小题；
18、C级答7、8、9小题。第1小题计15分，第2、3、4、5、6小题各计20分，第7小题计15分，第8、9小题各计30分） （一）农户陈某开展小型规模化种粮，向农行申请贷款4万元，用于购买GG型新技术稻谷收割机。支行客户部门对该笔业务实施了尽职调查，并形成了调查报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你作为独立审批人，请认真阅读以下情况，并基于以下情况，填写审查审批表，发表审查审批决策意见。 1、客户基本情况 借款申请人陈某，男，湖南省湘潭县花石镇人，现年41岁，高中文化，家住花石镇太平村，职业为务农，已婚，身体健康；配偶在家务农，生有一子现年15岁。陈某是太平村种粮最大户，2
19、007年开始小型规模化种植优质稻圭巴抗，种植面积达35亩，其中责任田5亩，租赁本村其他村民30亩（租赁田与责任田连片）。与村民签订了租赁合同，剩余租赁期为8年，年租金100元/亩。与县属米业公司（湘潭县农业产业化龙头企业）签订了今后8年购销合同，由米业公司上门全部收购陈某所产优质稻，收购价格为收购时市场价的103％，并负责提供陈某所需的稻种、化肥，价款在当年收购款中扣除。 经查询个人征信系统，陈某以往无不良记录。走访花石镇太平村村委会和该村“五老”人员，了解到借款人夫妇为人诚实，无借欠高利贷和黄、赌、毒等不良行为。陈某家庭财产仅有太平村住宅一栋，由于地处农村，未进行价值评估。 2、经营发展
20、情况 2007年，天气适宜，陈某种粮获得丰收，平均亩产（早、晚两季合计）1000公斤（米业公司的收购价为103元/百斤），收入7.21万元，年净利润400元/亩。通过一年的规模化经营，陈某已掌握该优质稻的种植技术，对下种育秧、田间管理、病虫防止、稻谷晾晒等环节管理都具备了较丰富的经验，并熟练掌握了GG型新技术稻谷收割机操作技术。 3、贷款用途 该客户申请贷款4万元，用于购买GG型新技术稻谷收割机，期限3年，按年分期还款。该型号收割机属国家鼓励发展农机具，每台售价8万元。购买时，国家每台补贴1万元,自付3万元，其余部分贷款支付。该型号收割机为柴油动力，可一次性完成收割、切梗、翻耕三项农活动
21、作，日最大收割面积为10亩，油耗为2升/亩。 4、还款来源分析 陈某07年收割全部聘请临时工，人工费为单季100元/亩。如采用收割机，陈某可以自己操作，按柴油6元/升计算，每亩费用仅为12元，每年节省开支6160元，而且不需求助于人，效率成倍提高，晚稻插秧时间抢出更多。预计每年还可利用收割机为本村村民提供80亩稻谷收割服务，收费70元/亩，净收入4640元。合计每年可利用收割机净增收节支10800元，加上种粮利润14000元，能保证足额按年还本付息。 5、抵押担保分析 本笔信用拟用陈某所购收割机进行抵押，经核实抵押物产权清晰，抵押合法，能办理有效登记手续。同时，银行、米业公司、农户签订
22、三方协议作为补充的风险控制手段。 6、综合效益分析 按发放货款4万元，期限3年，将实现利息收入0.7万元，办理财产保险500元，实现中间业务收入约200元。 (金额单位:万元) 信贷业务基本判断 业务合规性 主体合规（1分） 借款人信用状况 良好（1分） 借款人及家庭财务状况 一般（1分） 贷款需求合理性 合理（1分） 第一还款来源 第一还款来源充足。（1分） 第二还款来源 担保足值。（1分） 银行效益 风险基本可控。（1分） 提示意见 1、 如果其他农户自行收割或没有足够需要收割服务的田地，则提供收割服务的收入可能不能实现。（1分） 2、种植受天气影
23、响较大，由于成本基本固定，天气影响导致产量下降和净收入减少。同时，灾害天气可能对种植产生毁灭性影响。（1分） 审 批 结 论 同意发放货款。（4分） 信贷管理要求： 1、 办好合法、有效的以收割机抵押担保手续（1分） 2、 办理农行为第一收益人的保险。（1分） （二）兴隆大酒店周某等5人，各向农行申请贷款，用于按揭购买兴隆花园住房。以下为资料及其收集情况（未涉及的内容均假定合规）。若你作为独立审批人，请认真阅读以下情况，并基于以下情况，填写审查审批表，发表审查审批决策意见。 1、基本情况 兴隆花园系兴隆房地产开发公司在S县县城开发的楼盘，目前，
24、商用房已建成投入使用，主要是有临街门面10个（已售出）、写字间（兴隆公司自用）和兴隆大酒店。8幢住宅预计均2个月后可封顶，每幢6层，两个单元，每单元一梯两户。 2005年元月，经某行省分行审批，S县支行向兴隆房地产开发公司发放开发贷款1500万元用于兴隆花园项目建设，期限3年，以兴隆花园项目土地使用权及在建工程抵押。 兴隆大酒店系兴隆房地产开发公司全额投资的独立法人，与兴隆公司餐饮分公司两块牌子一套人马，为兴隆花园项目配套商用设施。酒店2007年7月1日开业，现有员工18人，日营业额为0.6万元，净利润率约30％。酒店在支行营业部开立基本账户。 2、贷款申请情况。 周某等5人委托兴隆公
25、司财务部人员向S县支行客户部咨询了按揭贷款事宜，并于2008年元月11日由财务部人员代为提交了借款申请书。客户经理通过财务部人员对周某等人的情况进行了了解，并由财务人员收集、提供了如下资料： （1）周某等人的个人住房贷款申请表。周某等人的基本信息见下表。 姓名 周某 吴某 郑某 王某 曹某 年龄 42 41 40 39 35 工作单位 兴隆大酒店 职务或岗位 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 婚否 未婚 未婚 未婚 未婚 未婚 月收入 5200 5200 5200 5200 5200 学
26、历 大专 大专 大专 大专 大专 联系电话 5557275 5557275 5557275 5557275 5557275 拟购房屋位置 兴隆花园8栋3楼 房号 301 302 303 304 305 面积 180 180 150 150 150 每平米价格 1000 1000 1000 1000 1000 首付金额 54000 54000 45000 45000 45000 贷款金额 126000 126000 100000 100000 100000 贷款期限
27、 5年 5年 5年 5年 5年 贷款利率 7.74% 月还款额 2539 2539 2015 2015 2015 （2）周某等人的身份证件。经验对，身份证无造假痕迹，信息与周某等人在个人住房贷款申请表中填列信息完全一致。 （3）周某等人的购房首付款凭证及首付款入账记录。该凭证（收款收据）由兴隆公司开出，盖有该公司财务专用章。入账记录和银行账显示，元月10日，兴隆大酒店转账支付共计24.3万元给兴隆公司账户，款项用途为周某等5人的购房首付款。 （4）周某等人与兴隆公司签订的购房合同。 （5）周某等人同意以所购房屋作为抵押物的承诺书。 （6）周某等人收入证明，
28、由兴隆公司开出，盖有该公司财务专用章。 （7）兴隆公司为周某等人贷款提供过渡性担保的承诺书及回购承诺书，盖有该公司财务专用章。 （8）周某等人委托兴隆公司财务部人员办理按揭贷款的授权委托书。 客户经理查验，周某等人在借款申请书、个人住房贷款申请表、首付款收据、购房合同、抵押承诺书、授权委托书上的签名笔迹一致，并上述资料均复印留存。客户经理查询了人民银行个人征信系统，周某等人无不良信用记录。客户经理调查了兴隆花园周边房产交易价格，均价达到1000元/平米。 根据调查及查验情况，客户经理按规定填写了调查表，附上复印件（客户经理在复印件上注明与原件核对一致），提交审批。
29、 (金额单位:万元) 信贷业务基本判断 业务合规性 借款人信用状况 借款人及家庭财务状况 贷款需求合理性 第一还款来源 第二还款来源 银行效益 提示意见 1、调查程序违规，未实施尽职调查。所有资料及信息均由委托提供，调查未了解借款人购房的真实意愿，没有核实是否借款人亲笔签名。（5分） 2、有假按揭嫌疑。 （3分） 借款人有虚假嫌疑。所有借款人均为同一酒店职员，且均为副总经理、联系电话完全一致。（2分） 借款人有虚假嫌疑。收入明显偏高，且收入证明由瑕疵。（2分） 借款人首付款有虚假嫌疑。首付款由酒店统一支付。
30、2分） 房屋交易有虚假嫌疑。曹某所购房应该不存在。（2分） 3、兴隆公司没有提供预售许可证，住房尚未封顶，不能预售。（1分） 审 批 结 论 不同意发放贷款。（3分） （三）2006年11月3日，个体工商户李某因扩大生产经营规模向A县支行申请增加个人生产经营贷款，客户部门对该笔贷款实施了尽职调查并形成了调查报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你为独立审批人，请认真审阅以下情况并基于以下情况,填写审查审批表,发表审批决策意见。 1、借款人基本情况。 李某，男，现年36岁，A县某事业单位职工，现已办理了停薪留职，在A县B镇从事杉芯板加工厂的
31、生产经营。妻子刘某，现年33岁，在A县地税局工作。夫妻年固定工资收入6万元。家庭暂无小孩，现与父母居住。该客户2004年至今从事现经营业务。2001年从事客运一年半。自开始从事个体经营以来始终坚持重信守诺、遵纪守法的准则,多年被本县工商行政管理局评定为诚实守信的个体工商户。该客户目前有两部分业务经营：①、B镇杉芯板加工厂。营业执照、税务登记证、《木、竹经营许可证》、《林权证》齐全有效。该厂厂地归属于A县木材公司，总面积12亩。2004年3月1日李某同A县木材公司签定了十年期厂房租赁合同。②、市区五金建材大市场装饰材料销售。营业执照、税务登记证齐全有效。经营场地为租赁经营，剩余租赁期限还有5年。
32、 2、借款人资产负债情况。 该客户资产总额221.33万元，其中：住房两套价值15万元,市区市委宿舍购有92M2住房一套，价值10万元（1087元/m2）；A县某单位机关院内有64.6M2的商品房一套，价值5万元（774元/m2）；金融资产5万元：有农行定期存款2笔合计5万元。长期和固定资产投资197.23万元，主要是购买林场支付的97.33万元和各种机械设备99.9万元；家电财产合计4.1万元。 负债总额20.89万元，为2005年在A县农行办理的一笔50万元的个人生产经营贷款，期限3年，利率基准利率上浮40%，按月分期偿还本息，当前无逾期无欠息，余额为20.89万元。 3、借款人信
33、用情况。 李某在A县农行开有2个存款帐户，市区农行开有1个存款帐户，农行存款余额合计5.6万元，日平存款余额合计3.1万元。在A县和市区信用社开有3个存款帐户，信用社存款余额合计10.9万元，日平存款余额合计6.2万元。查询人行征信系统，无不良记录。 4、借款人生产经营情况。 该客户2003年11月购买了A县国营车大河林场后（活立木蓄积量达41.98万M3）又于2004年8月开始投资从事杉芯板生产经营，截止目前已经投建了杉芯板加工厂。该加工厂现有职工44人，其中大中专人员13人，技术人员7人。聘任总经理向某经营管理（此人为李某的亲老表，男，现年39岁，系原A县木材公司党支部书记）。该加工
34、厂在产品质量上严要求，选材上严把关，产品合格率高于行业平均水平。2005年实现销售收入255.2万元，利润45.9万元。 因市场需求量大，李某所生产的杉芯板自2005年10月以来一直无产品库存。现在每张杉芯板销售实际利润已达到了10元。且是政策允许的行业，无环境污染。根据该客户提供的银行帐户测算，其2006年度现金流入为271万元，销售收入归行率为55%。 5、贷款用途 该客户的意向供货合同已达12万张。而实现生产销售的流动资金共需投资150万元，按该户现在的存货和自有资金只能筹措约90万元（包括现有的贷款余额20.9万元），故此，该客户向我行再申请追加贷款以弥补投资不足。本笔贷款的用途
35、具体为：①向县林业局办理2007年木材收购指标3000 M3，金额46万元。②购、伐松杂木、杉木原材料约3000M3，增加砂光机一台和上胶机一台合计金额104万元。 6、还款来源分析 还款来源分析：①客户利润分析。按计划投入资金150万元后，年可生产细木工板7.5万张，净利润总额为75万元/年。②客户现金流量分析。通过对该客户我行帐户和他行帐户2006年存折数据分析，平均现金净流入是36.1万元/年。③抵押担保分析。抵押的林木资产是该客户易砍伐的杉木林 201.7公顷，有蓄积量2.01万M3，根据本县林业部门调查规划设计队评估价值680.06 万元。其中幼林资产107.5万元,中龄林资产1
36、96.28万元,成林资产376.28万元。抵押物价值充足。 7、抵押担保情况。 借款人原贷款50万元办理的就是林木资产抵押，本次继续采用林木资产抵押。此处抵押物所在区域，交通方便，公路直达林区，易于采伐拍卖。且抵押是以实际投资额计算，贷款规模小于投资97万元。在监管上，县林业局承诺对抵押区的林木资产不办理砍伐指标，对抵押区外的采伐指标仍先告知我行。根据我行抵押担保管理办法计算：可抵押贷款=实际投资额×70%+易变现的成林资产评估增值×20%=97×70%+（376.28-97）×20%≈124 万元，抵押足值。 8、贷款方案 根据上述李某从事个人生产经营资信绩效和当前发展资金需求实际，
37、调查建议给予李某个人生产经营贷款80万元（含存量贷款余额），即用信时存量贷款余额加上增量贷款金额合计不超过80万元。期限三年，利率上浮40%。据测算，贷款综合收益率5.94%。 9、调查结论。 经调查，该客户生产经营正常，符合贷款条件，同意办理个人生产经营贷款80万元（含存量贷款余额），即用信时存量贷款余额加上增量贷款金额合计不超过80万元，期限三年，利率上浮40%，林木资产抵押，同时认定本笔贷款五级分类为正常。 (金额单位:万元) 信贷业务基本判断 业务合规性 主体资格合规（0.5） 借款人信用状况 信用记录良好（0.5） 借款人及家庭财务状况
38、 财务状况较好（0.5） 贷款需求合理性 贷款需求合理（0.5） 第一还款来源 第一还款来源充足（0.5） 第二还款来源 林木资产抵押足值合规，（1）但有风险（1）。 银行效益 银行效益较好（0.5）收益能够覆盖风险（1） 提示意见 1、 该客户生产经营以木材为原材料，面临防火、自然灾害、盗伐、病虫害等风险。（1） 2、 以森林林木资产为抵押物，森林是受国家法律保护的宝贵资源，砍伐和交易国家都实行严格的审批制度。（1） 3、 林木资产抵押物变现能力相对不强。（1） 4、 该客户还有自有房产没有抵押我行，可以补充办理房产抵押。（1） 5、 借款人本市跨地区经营
39、在信用社和农行多头开户，监管难度大。（2） 审 批 结 论 同意李某办理个人生产经营货款80万元，（含存量贷款余额），即用信时存量贷款余额加上增量贷款金额合计不超过80万元，期限三年，利率上浮40%。（2）按月分期偿还贷款本息。（1） 限制性条款： 以借款人林木资产抵押，林地使用权一并抵押给我行。（1）补充办理自有房地产抵押。（1） 信贷管理要求： 1、 督促借款人办理好库存商品保险并约定我行为第一受益人，努力提高我行贷款综合回报。（0.5） 2、 加强贷后监管，督促客户经营收入归集我行，提高经营收入归行率。（1） 3、 督促借款人按月偿还我行贷款本息。
40、1） 4、 关注国家林业等相关政策的变化。（0.5） （四）B公司为解决流动资金不足，向农行提出了贷款700万元申请。某行客户部门对B公司实施了尽职调查并形成了调查报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你为有权独立审批人，请认真审阅以下情况，并基于以下情况，填写审查审批表，发表审批决策意见。 1、企业基本情况。 B公司为S市农业产业化龙头企业，位于Y县七里镇，注册资金1237.5万元。经营范围是：茶叶、蔬菜加工、销售。现拥有从日本引进的两条全自动茶叶生产线，日加工鲜茶可达8000公斤，年加工茶叶达130万公斤。2005年，该公司为扩大国际市场，增强市场竞争能力，投资新建了一
41、个出口茶叶加工厂，主要生产“珠茶”系列，于2007年12月正式投产。其原料来源除自产茶外，还有我省桑植、安化、石门三县为主的10万亩茶叶产业基地，原材料来源充足。公司在湖南及浙江省等农科院校聘请了18名专家教授担任茶叶加工与种植的技术顾问，成立了绿色高效茶叶研究所，成功研究开发了“绿茶”、“茉莉花茶”系列产品共八十余种，产品曾荣获亚太国际贸易博览会金奖，“中茶杯”全国名优茶一等奖和省名优茶金奖，先后被授予S市农业产业化龙头企业，S市乡镇明星企业和科技示范企业。公司现有职工240人。 该公司基本存款帐户在我行某支行营业部，2007年3月被评为AA级信用企业，内部统一授信额度2500万元，当前贷
42、款余额1800万元。经查银行信贷咨询系统，无不良信用记录。 公司董事长、法人代表钱某，58岁，大专文化，高级工程师，从事茶叶研究20年，担任茶叶管理工作15年，有一定的经营管理能力和市场应变能力。该公司营业执照、组织机构代码证、贷款卡、卫生许可证、税务登记证等证件齐全，年审有效。 2、生产经营情况。 该公司2005年至2007年11月的资金运用及财务状况主要数据见下表： 单位：万元 项目 2005年 2006年 2007.11 项目 2005年 2006年 2007.11 一、
43、资产总额 6409 6914 6725 二、负债总额 3144 3253 3043 1.流动资产合计 1856 2494 2253 1.流动负债 2284 2247 2112 其中：货币资金 197 209 112 其中：短期借款 1300 1340 1470 应收帐款 211 161 164 应付帐款 339 181 95 其它应收款 462 334 325 其他应付款 497 578 455 预付账款 511 461 246 2、长期负债 859
44、 1005 931 存货 473 1327 1378 三、所有者权益 3264 3661 3681 2、固定资产 4553 4420 4467 其中：实收资本 1237.5 1237.5 1237.5 其中：在建工程 1299 784 资本公积 1883 2183 2183 3、无形与递延资产 0 0 0 未分配利润 122 204 224 损益 销售收入 2769 3000.6 1946.8 现金流量 现金净流量 6.4 12.1 主营业务利润 377.9 46
45、8.4 214.2 经营活动现金净流量 13.6 -190.3 利润总额 106.5 128.5 20.2 投资活动现金净流量 -1400 185 净利润 75 96.1 20.2 融资活动现金净流量 1392.9 17.4 单位：次、% 项目 年度 2005年 2006年 2007.11 资产负债率 49.05 47.05 45.25 流动比率 81.2 110 107 速动比率 61 52 41 总资产报酬率 1.74 1.92 净资产
46、报酬率 2.33 2.77 主营业务利润率 13.64 15.6 2006年12月末短期借款1340万元，其中：农行贷款1100万元，向省茶叶公司与教育局借款240万元；长期借款1005.8万元，其中：农行贷款500万元，向省乡镇企业局借款109.3万元、县财政局282.4万元、市科技局114万元；存货1327万元，其中原材料181万元、包装物192万元、产成品953.9万元；实收资本1237.5万元，其中：乡政府225万元，占18.2%， 9位自然人1012.5万元，占81.8%；资本公积2183万元，其中资本溢价1883万元，其它转入300万元。 该公司主要产品为“绿
47、茶”和“茉莉花茶”系列，该公司2006年存货增加较多，主要因为2006年1O月3个批号“绿茶”系列产品农药残留物超标造成的退货和滞销，目前公司已加强原材料采购质量管理,情况正在逐步好转。 3、流动资金贷款用途 茶叶生产具有季节性强的特点，该公司为加大“珠茶”的产量，以及实现全年销售计划，拟在茶叶收购旺季收购绿毛茶9万公斤，需收购资金160万元；收购毛茶茶坯75万公斤，需收购资金780万元；购进包装物与其他生产费用需160万元，上述三项共需资金1100万元，除自筹解决400万元外，缺口资金向我行申请短期流动资金贷款解决。 4、担保情况。 该公司目前在我行的1800万元存量贷款是以公司厂房
48、茶园和机械设备抵押的，经过内部评估，其中厂房抵押物价值为2000万元，按抵押率50%测算，可贷款1000万元；机械设备抵押物价值为1800万元，按抵押率30%测算，可贷款540万元；茶园为该公司租赁的集体土地，已交租赁费400万元，按抵押率40%测算，可贷款160万元。新增贷款以其存货抵押，抵押比率控制在50%以内。 5、调查结论。 该公司承贷主体资格合法，经营符合国家产业政策和金融政策，同时，该公司系S市农业产业化经营龙头企业，同意对该公司发放短期流动资金贷款700万元，贷款期限最长为8个月，贷款利率在基准利润5.58%基础上上浮30%。
49、 (金额单位:万元) 客户名称 B公司 客户地址 S市 当前信用等级 AA级 用信种类 短期流动资金贷款 币种：人民币 金额：700 期限（年）：8个月 利率（费率） 基准利率上浮30% 担保方式：抵押 授信额度：250
50、0 用信额度：1800 还款方式 按月结息，到期一次性还本方式。 信贷用途： 采购原材料 信贷业务基本判断 （可从客户主体资格、财务因素和非财务因素，授信及用信的合理性，以及信贷政策、信贷风险的等方面对信贷业务进行评价判断） 一、该公司是我行AA级信用企业，主体资格合规。 二、该公司因生产质量问题，“绿茶”、“茉莉花茶”销售市场出现重大风险，销售收入、利润总额大幅下降，存货大幅上升，（计2分）新生产推出的“珠茶”，市场情况还不明朗，第一还款来源不足。（计1分）该公司挪用我行流动资金贷款用于固定资产投资。（计2分） 三、从农药残留物超标事件看，该公司在生产质量控制上存在问题。
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