公司财务报告分析总结 .docx

公司财务报告分析总结 财务分析报告 （一）总体财务绩效水平 根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。 二财务报表分析 （一）资产负债表资产负债会计年度货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货 流动资产合计长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计短期借款应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款 一年内到期的非流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债 2011-6-308，302，019，384.6613，760.003，361，935，809.221，200，491，864.021，353，710，038.60540，470，310.302，414，504，635.1917，173，145，801.99663，609，433.2845，947，208.6014，138，396，296.163，326，169，458.01281，717，834.592，002，378，153.218，889，019.94130，990，478.5420，598，097，882.3337，771，243，684.321，625，840，000.004，232，403，041.651，745，404，961.24724，037，261.85529，953，680.95107，600，000.003，430，155，612.16138，760，000.0012，534，154，557.854，488，620，000.002，969，101，070.4424，715，422.98750，508.3 52011-3-157，731，341，304.01- 4，131，433，217.332，543，025，045.801，045，192，883.30485，891，107.592，370，092，215.3818，306，975，773.41650，129，921.9846，381，856.4613，229，731，453.743，981，463，499.05279，446，451.77284，933，246.838，947，646.75132，405，694.0218，613，439，770.6036，920，415，544.011，105，900，000.006，314，674，231.231，753，363，607.13801，373，344.48890，985，793.8567，250，000.001，857，104，446.27207，520，000.0012，998，171，422.964，444，240，000.002，967，007，859.3223，393，697.88750，508.35 增幅7.38%Xvalue。-18.63%-52.79%29.52%11.23%1.87%-6.19%2.07%-0.94%6.87%-16.46%0.81%602.75%-0.66%-1.07%10.66%2.30%47.02%-32.98%-0.45%-9.65%-40.52%60.00%84.70%-33.13%-3.57%1.00%0.07%5.65%0.00% 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益 18，429，060.727，502，276，062.4920，036，430，620.343，151，200，000.00941，823，776.071，333，035，006.057，938，008，368.482，502，032，915.6 218，442，671.847，454，494，737.3920，452，666，160.353，151，200，000.00941，341，913.991，333，035，006.057，085，998，644.112，396，120，672.47 -0.07%0.64%-2.04%0.00%0.05%0.00%12.02%4.42% 归属母公司所有者权益15，232，780，148.3614，071，628，711.198.25% 所有者权益17，734，813，063.9816，467，749，383.667.69% 负债和所有者合计所占比重货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货 流动资产合计 37，771，243，684.3236，920，415，544.012.30% 8，302，019，384.6613，760.003，361，935，809.221，200，491，864.021，353，710，038.60540，470，310.302，414，504，635.1917，173，145，801.99 48.34%0.00%19.58%6.99%7.88%3.15%14.06%100.00% 1.企业自身资产状况及资产变化说明： 公司本期的资产比去年同期增长2.3%.资产的变化中无形资产增长最多，增幅约为602%。企业将资金的重点向无形资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，货币资金的比重最大，占48.34%，应收票据的比重次之，占19.58%.流动资产的增长幅度为-6.19%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为33.18%，长期负债和所有者权益的比率为100%.说明企业资金结构位于正常的水平。 企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少3.57%，长期负债减少0.07%，股东权益增长7，。69%.流动负债的下降幅度为3.57%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。 盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。 （二）利润及利润分配表利润会计年度 一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润营业外收入减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额减：所得税 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润少数股东损益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益1.利润分析 （1）利润构成情况 本期公司实现利润总额2，717，765，421.40万元。其中，经营性利润2，731，272，788.49;营业外收支业务净额1，985，698，628.59万元，占利润总额73%.（2）利润增长情况 本期公司实现利润总额271776万元，较上年同期增长84.85%.其中，营业利润比上年同期增长85.15%，增加利润总额125612元。 2011-06-3015，078，149，606.8410，017，768，428.23170，008，950.89627，852，253.181，296，634，049.56241，626，052.206，479，089.5813，492，005.2913，479，511.302，731，272，788.49831，165.2414，338，532.3312，149.552，717，765，421.40732，066，792.811，985，698，628.591，864，152，099.75121，546，528.840.590.59 2011-03-157，490，459，098.784，907，867，343.7589，515，570.71294，989，025.99624，658，260.2998，310，166.35-31，404.73- 1，475，150，136.42668，242.165，612，200.87- 1，470，206，177.71384，188，434.991，086，017，742.721，012，142，375.3873，875，367.340.320.32 2.收入分析 项目名称工业 项目名称电力热力焦炭焦油 主营业务收入1，220，827，000.0088，191，100.004，576，100.00 主营业务成本987，896，500.00101，196，500.004，750，600.00 主营业务毛利- 毛利率- 主营业务收入16，616，540，000.00 主营业务成本9，354，740，000.00 主营业务毛利- 毛利率- 煤气煤炭 3，874，100.0010，834，925，800.00 3，771，300.005，883，131，600.00 - - 与去年同期相比增长，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。 （三）现金流量表 1.现金流量结构分析（1）现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%. （2）现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%. 2.现金流动性分析现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。三财务绩效评价 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综合分数为52.79，较上年同期提高38.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。企业资产变现能力在 本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标 企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。第9页 共9页