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一、单项选择题：
1、省分行至少对40%的省分行直接监管客户实施现场监管，各市分行至少对（ A）的市分行直接监管客户实施现场监管。
A、50%，　　 B、70%，　　 C、55%，　　 D、60%
2、省分行每年对全行（ B ）户法人正常、关注类大额贷款客户的信贷资产风险分类情况进行监管。
A 400，　　 B 300， 　　C 200，　　 D 500
3、各市分行对占辖内正常、关注类法人贷款客户余额（ B ）以上的大额贷款客户的信贷资产风险分类情况实施监管。
A 80%，　　 B 70%，　　 C 60%，　　D 50%
4、信贷资产减值测试及预计负债按月进行，以每月 B)日为测试基准日，测试结果当月在核算管理行（各县级支行）进账反映。
A 20， 　　B 21，　　 C 23，　　 D 24， 　　E 月底
5、信贷资产根据现金流折现模型计量的损失率与对应风险分类的损失率（次级：25％、可疑：50％、损失：100％）相对差异幅度超过（B）％的，需重新评估该笔信贷资产未来可收回现金或考虑其风险分类的准确性。
A 10，　　 B 20，　　 C 30，　　 D 50
6、根据总行风险报告制度办法对操作风险的定义，操作风险包括以下的（　C　）。
A声誉风险；　　　B策略风险　　　　C法律风险　　　D偏差风险
7、根据总行风险报告制度办法，风险事项报告包括（C　）。
A风险分析报告、风险检查报告和风险管理报表
B风险事件报告、风险监测报告；
C风险监测报告、风险事件报告和风险检查报告
D风险分析报告、风险检查报告
8、总行按影响程度对操作风险进行分级，其中影响程度达到（B）标准的操作风险事件为重大操作风险事件。
A 三级、四级、五级
B一级、二级、三级
C四级、五级、六级
D四级、五级
9、操作风险事件发现时间不包括：（D　）
A操作风险内部事件自行暴露的日期　
B外部事件的发生日期
C内外部审计、内外部检查工作底稿上的确认日期。
D外部事件的发现日期
10、县级支行业务管理部门和县级支行所辖分支机构发生操作风险事件的，以（ A ）为单位进行报告。
A 以县级支行为单位 B 业务管理部门 C 支行所辖分支机构 D 二级分行
11、以下事件不属于操作风险事件范畴的是：（ C ）
A 汶川大地震造成营业用房倒塌和设备毁坏
B 我行交易系统受黑客攻击导致无法正常运行达3个小时
C 某行新产生3000万不良贷款，经查主要是因为客户不能针对市场变化及时调整经营战略导致偿债能力下降
D 某银行工作人员为顺利发放贷款协助客户伪造不真实资料

二、多项选择题：
1、 大额贷款客户风险分类监管的对象是（AB ）
A 正常类贷款， 　B 关注类贷款，　 C 次级类贷款， 　D 可疑类贷款， 　E 损失类贷款
2、处置抵质押物回收贷款时，可实现的价值通常是资产的快速变现价值。确定折扣率时，应综合考虑抵质押物及查封物本身的（ABC），以及当地法律环境、社会信用环境等情况对变现的影响。
A法律瑕疵,　　B处置难易程度,　　C处置过程中的价值波动,　　D当地政府行政干预
3、DCF测试结果表明，次级类、可疑类、损失类信贷资产的拨备率分别低于(B )、(D )、(E )的，需对预测的未来现金流入情况及折现率进行重新确认。
A5%，　　　B10%，　　　　C30%，　　　D40%，　　　E90%
4、出现以下情形之一的法人客户贷款，至少归为关注类（低风险贷款除外）。(ABCD)

A贷款展期,
B项目出现工期延误半年以上或概算幅度增加超过15％的项目融资,
C项目建成后经营性现金流入情况低于评估预测数80％的项目融资,
D总行颁布的高风险行业中的小型客户贷款
5、适用于信贷管理系统批量分类程序的业务范围包括：(ABCD)
A银监会规定带标识的小企业贷款；
B非分期还款的法人客户贷款；
C信用证垫款、银行承兑汇票垫款和保函垫款等或有资产垫款；
D个人客户贷款(不含助学贷款)。
6、风险分类过程中，有以下情况的将给予有关责任人撤职至开除处分：(ABC)
A明显违反分类标准进行分类，造成贷款质量严重不实的；
B超权限、逆程序进行分类的；
C未经认定，直接调整分类结果的。
D调查数据不完整，分析不到位的。
7、风险分类过程中，有以下情况的将视情节轻重给予有关责任人记过至开除处分：(AB)
A不良贷款认定过程中弄虚作假，不如实反映贷款质量的；
B授意他人进行分类，不如实反映贷款质量的；
C未经认定，直接调整分类结果的；
D超权限、逆程序进行分类的。
8、全面风险分析报告的内容包括：（ACD ）
A报告期信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等的总体状况，以及采取的主要措施。
B报告期信用风险、市场风险、操作风险等的总体状况，以及采取的主要措施。
C当前面临的主要风险因素、风险趋势。
D针对风险形势提出的对策建议。
9、操作风险事件发现时间是指：（ABC　）
A操作风险内部事件自行暴露的日期　
B外部事件的发生日期
C内外部审计、内外部检查工作底稿上的确认日期。
D外部事件的发现日期
10、以下事件属于操作风险事件范畴的是：（ABCD）
A系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。
B因疏忽未对特定客户履行分内义务（如信托责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷造成的事件。
C因自然灾害或其他事件造成农行实体资产丢失或毁坏的事件。
D第三方故意骗取、盗用农行财产的事件。
11、根据总行风险报告制度办法，风险事件分为（ABCD　）
A信用风险事件　B市场风险事件　C操作风险事件　D流动性风险事件
12、操作风险是指由不完善或有问题的（　ABC　），以及外部事件所造成损失的风险。
A内部程序 B员工 C信息科技系统 D法律程序　E策略
13、根据总行风险报告制度办法，风险报告可以分为（ABD　）
A风险分析报告　B风险管理报表　C风险事件报告、D风险事项报告　E风险检查报告
14、风险报告应遵循如下原则：（ABCD）
A 全面性 B及时性 C 准确性 D保密性
15、我行风险管理委员会下设（ABE）专门委员会。
A信用风险　B市场风险　C法律风险　D流动性风险　E操作风险
16、风险分析报告的基本要求是： （ABC）
A简明扼要，分析深入透彻，有数据指标和案例支持，突出当前风险管理的中心工作。
B年度报告重在揭示全面风险状况，分析影响原因，总结管理措施，判断变化趋势并提出管理对策建议。
C 季度和年中报告重在反映报告期内风险状况，分析实现风险控制目标的影响因素，提出相关建议。
D 对期内案件防控情况进行分析，提出防控建议。
17、各级行应建立健全风险管理组织体系，完善风险管理委员会设置和职能，保持风险管理部门的风险报告（B）和（D）。
A 客观性 B 独立性 C准确性 D 权威性。
18、操作风险后果影响包括（ABCDE）
A 法律成本 B 监管罚没 C 资产损失 D 账面减值 E 对外赔偿

三、判断题：
1、大额贷款客户风险分类监管是对正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类大额贷款客户的信贷资产风险分类进行监管。（×）(注：只对正常、关注类)
2、大额贷款客户风险分类监管必须实施现场监管，需要到客户经营场所及其他相关场所进行核查。（×）(注：现场监管和非现场监管都有)
3、大额贷款客户风险分类监管是对风险分类的准确性检查，不需要对风险分类操作的合规性检查。（×）(注：需要检查)
4、处置抵质押物回收贷款时，可实现的价值通常是资产的快速变现价值。由于处置时间的限制，快速变现价值一般大于资产的公允价值。（×）(注：应该是小于)
5、对于与最近一次认定的减值测试或预计负债结果相比单户变动超过人民币500万元（含）的，必须逐笔审核；单户变动不足500万元的，按不良信贷资产余额及户数每次均不低于20％的标准进行抽样审核；每年对辖内全部不良贷款减值测试结果至少审核一遍。（√）
6、单项金额重大且存在减值客观证据的信贷资产采用现金流折现模型进行单项减值测试，根据预计未来现金流现值低于账面余额的差额确认为该项资产的减值准备。（√）
7、依靠借款人正常经营收入无法足额偿还的法人贷款，除非经营行确认贷款到期后90天内可通过追偿担保等措施全额收回贷款本息，否则至少归入次级类。（√）
8、对贷款本息逾期超过两年，且DCF测试表明预期损失率90％以上的法人客户贷款，尽职调查确认并经省分行信用风险管理委员会审议通过，应归为损失类。尽职调查前应采取一切必要的贷款清收措施，并将采取的措施及无法收回贷款的理由作为尽职调查报告和内部确认函的必要内容。（√）
9、除因信贷管理系统批量分类程序自动调整的情况外，凡法人客户贷款形态调整（正常与关注之间的调整除外），必须进行单笔DCF测试，并将现金流预测及减值测试结果作为每年12月末时点风险分类的认定要件一并上报有权审批行。（√）
10、各行对正常、关注、次级类存量贷款至少每季度进行一次风险分类，二季度和四季度必须按季末时点进行风险分类。对于形态未发生变化的贷款，每年二季度和四季度分类时必须按照要求组织上报整套材料，一季度和三季度分类时分类报告和审查报告相关内容以贷款风险分类情况统计表代替。（√）
11、现金流折现模型是基于对未来现金流入的预测确定单笔贷款减值结果或表外不良信贷资产预计负债的方法。（√）
12、对单笔贷款进行DCF测试时，应在测试时点预计与该笔贷款相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现后加总，获得贷款未来现金流入的现值，贷款账面余额与现值之间的差额，即为该笔贷款应计提的减值准备。（√）
13、预计未来现金流时，应综合考虑本金及利息收回情况，并按预计回收时间分期填列。填列时回收期最多不超过5年，如确实认为第5年之后仍有回收的，应先将之后的预计现金流折现到第5年，再与第5年合并填列。（√）
14、对存在法律、政策障碍而无法处置的资产，以及抵质押物启动处置后超过两年未有实质性进展的资产，原则上不予考虑。（×）（注：应该是“三年”）
15、MM减值测试以一级分行为单位进行。划分资产组时，对法人客户正常、关注类贷款，划入同一个资产组；对个人客户贷款，依据贷款类别划分为个人住房贷款、个人消费类贷款、个人经营类贷款、农户贷款和其他贷款进行迁移测试。（√）
16、个人客户正常、关注、次级、可疑类贷款的损失率通过贷款级次下迁的迁移率与相对应的各级次损失率计算确定，损失类贷款损失率取90%。（×）（注：应该是“100%”）
17、对“三农”区域法人客户不良信贷资产进行DCF测试时，现金流预测应更加审慎。原则上，抵质押物担保的折扣率应适当下浮。（×）（注：应该是“上浮”）
18、信贷资产包括贷款、贴现（含买断式转贴现）、垫款、透支、进出口押汇及其他融资贷款等。包括农业银行不承担风险和还款责任的委托贷款。（×）（注：应该是“不包括”）
19、农业银行应于每季度末资产负债表日判断非信贷资产是否存在可能发生减值的迹象，并在此基础上进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，可以不进行减值测试。（×）（注：都应当进行减值测试。）
20、非信贷资产的可收回金额应当根据以下两者之间较高者确定：一是资产的公允价值减去处置费用后的净额；二是资产预计未来现金流量的现值。（√）
21、折现率是反映当前市场货币时间价值和非信贷资产特定风险的税前利率。该折现率是农业银行在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。（√）
22、“银监会小企业”指符合中国银行业监督管理委员会规定标准的小企业，即单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。（√）
23、第二还款来源实现时具有较大的不确定性，受代偿意愿、市场价值、法律环境、政府干预等诸多主、客观方面因素的影响。各行在进行贷款风险分类时，要充分考虑债权优先性、变现时间、变现费用及其他影响变现的因素，审慎评估第二还款来源的风险缓释作用。（√）
24、对次级类贷款，必须及时调整客户信用等级，加大催收力度、压缩信用余额、补充或追加担保措施。同时，要积极查找和保全借款人、保证人的有效资产，防止担保物被转移、变卖或损毁。（√）
25、县级支行业务管理部门和县级支行所辖分支机构发生操作风险事件的，以业务管理部门或支行所辖分支机构为单位进行报告。（×）　（注：以县级支行为单位进行报告）
26、各市分行应逐月上报全行风险分析报告，逐季上报《中国农业银行风险事件报告统计表》。（×）　（注：应逐季上报全行风险分析报告）
27、全面反映某一级行各项风险总体状况的报告为全面风险报告。全面风险报告分为季度报告年中报告和年度报告。 （√）
28、达到总行风险事件报告标准的要逐次报告。若风险事件已有效化解或预期将有效化解的，也可在风险事件处理完毕后一次报告。 （×） （注：对“达到总行风险事件报告标准的要逐次报告”的规定，总行《风险报告制度》（试行）未作例外规定。）
29、涉案金额100万元以上的已遂诈骗案件，抢劫、盗窃网点、金库、运钞车金额20万元以上的案件，必须报总行风险管理部门。 （√）
30、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。总行《操作风险报告管理办法》（试行）所指操作风险既包括法律风险，也包括策略风险和声誉风险。 （×）（注：不包括策略风险和声誉风险）
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