医院尽职调查所需资料清单.doc

大华会计师事务所有限公司 尽职调查资料清单
财务尽职调查所需资料清单

1 医院的设立与组织结构
1.1 医院股权结构图；
1.2 医院成立以来如有注册资本、股东、医院名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：
1.2.1 医院股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；
1.2.2 董事会关于上述变更的决议；
1.2.3 上述变更前后的营业执照；
1.2.4 验资报告（如适用）；
1.2.5 政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；
1.2.6 其他有关上述变更的法律文件。
1.3 医院现行组织结构图。
1.4 《医疗机构执业许可证》（正、副本）；医院行政管理系统；领导分工有关文件资料；医院大事记；医院会议制度；各类院级会议记录本；医院床位批复文件；年度医疗统计报表；医院职能科室设立文件；医院业务科室设置文件；医院中长期发展规划；医院年度工作计划；医院季度工作重点；医院年度工作总结；医院设立各类管理组织文件；医院行政查房记录本；医院重大突发事件报告记录本；医院信息化建设规划；计算机使用管理制度；医院档案室达标证书（省三级）；医院图书室图书、期刊目录、借阅登记；医院图书电子阅览和检索服务情况；全院应用软件配置情况资料；网络安全措施和应急处理预案；医院已刊登医疗广告证明。
1.5 医院质控管理体系；医院质控管理措施及落实情况；医院各类工作质量标准汇编；医院各类技术操作规程汇编；单病种管理资料；病历“日自检、周抽查、月科评、季院评”资料；院、科两级病历书写质量考核制度；医疗技术准入制度。
1.6 医院护理管理体制；护理管理组织运行图和管理配置表；护理技术操作流程、技术规范汇编（各科室相应建立）；护理服务理念（有明示、有教育资料）；护理年度工作规划、实施计划（各科室相应建立）；护理服务效果督查、评价、整改资料；护理管理信息系统；对护理服务中反映问题的收集渠道和程序；对反映的问题的研究和解决的动态记录（包括评价和改进措施）；医院感染管理制度、重点措施、应急预案；收集、验证和评估护理人员资质程序的文件；护士执业资格、执业注册一览表（存有注册证书、执业证明原件）；定期评估护理人员应具备专业技术和服务能力的资料；护理人员技术档案（包括技术考核）；每月每科一次护理行政查房记录；每月1次业务查房记录；每周3次总夜查房记录；护师以上护理人员每二年一次技术操作考核资料；主管护师每年一次技术操作考核资料；每年一次护理人员理论考试材料；每季度对护士长工作评价资料；护生临床实习教学计划、教学目标和评价资料；每月一次护理教学查房记录（护理部）；每二周一次护理教学查房记录（科室）；新护士岗前培训记录（100%）；全院护理人员继续医学教育实施计划和具体措施；全院护理人员个人继续教育、能力开发及培训评价记录；护理人员健康干预知识培训记录（讲稿、签到册）；护理部门科研开题数、论文发表情况；接收外院护理骨干进修记录。
2 行业和产品
2.1 医疗业务分类方法，各类医疗业务诊疗流程示意图；
2.2 各部门主要医疗业务的收入、成本、毛利水平、价格变动趋势；
2.3 医院近三年二年主要产品明细、毛利率和价格；（产品宣传册、价格清单，如有请提供按照各收入分类前十的明细）
2.4 医院近三年各类产品产能和实际产量明细；
2.5 医院使用的产品质量标准及相关认证。；
3 经营状况及盈利预测
3.1 过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，当年最近一期财务报表；
3.2 主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；
3.3 过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；
3.4 过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。是否被强制缴纳反倾销税；
3.5 过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；
3.6 过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；
3.7 过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。关联方包括母医院、子医院、关联医院、合资企业、股东以及对医院经营有重大影响的个人；
4 固定资产
4.1 医院全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单；
4.2 医院主要固定资产的权属证明文件，如：
4.2.1 购置发票；
4.2.2 购买合同；
4.2.3 车辆行驶证；
4.2.4 其他能够证明医院对该资产所有权或使用权的有关文件。
此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五十万元以上，或对医院之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线专用设备等。
4.3 如有医院租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。
5 土地房产权
5.1 医院拥有、占用或使用的土地、房产清单；（请注明临建及权属编号）
5.2 医院拥有、占用或使用的土地之土地使用权证书；
5.3 如医院以出让方式取得土地使用权，请提供土地使用权出让合同以及土地出让金支付证明；
5.4 如有医院出租或承租土地的情形，请提供土地使用权租赁合同以及出租方的土地使用权证书；
5.5 如医院以受让方式取得土地使用权，请提供土地使用权转让合同以及土地转让金支付证明；
5.6 房屋产权证（如属房地分离权证）；
5.7 如医院以购买方式取得房产，请提供购买合同；
5.8 如以预售方式购买房产，请提供房屋预售合同、房产管理部门的预售登记证明；
5.9 如有医院出租或承租房屋的情形，请提供房屋租赁合同、租赁许可证或登记备案证明以及出租方的房屋产权证；
5.10 医院如有在建工程项目，请提供该等项目的：
5.10.1 计划部门的立项批复；
5.10.2 建设用地规划许可证；
5.10.3 建设工程规划许可证；
5.10.4 建设工程开工证；
5.10.5 建设工程质量合格证；
5.10.6 工程承包合同或建筑合同。
5.11 医院在未来三年内是否有厂房和/或机器设备的投资计划医院在地震中遭损房产加固维修费用及房屋安全使用的报告。
6 债权债务
6.1 医院尚未清偿的全部银行贷款清单，包括银行名称、贷款金额、期限、担保方式等；
6.2 前款清单所列各项贷款的贷款合同及其从合同，如保证、抵押、质押合同；
6.3 医院应付帐款清单，包括单位名称、金额、账龄、期限、担保方式等；
6.4 前款清单所列各项应付款的合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；
6.5 医院应收帐款清单，包括欠款单位名称、金额、期限、担保方式等、账龄；
6.6 前款清单所列各项应收帐款的合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；
6.7 医院为其他单位提供的担保（保证、抵押、质押）的清单；
6.8 医院销售产品或提供服务中，对客户的任何保用或保修承诺；
6.9 医院是否存在任何其他或有负债；
6.10 医院境外贷款（如有）的外债登记证明；
6.11 如医院有就上述债权债务发生争议的情形，请提供证明上述争议的有关文件。
7 重大合同
医院过去两年内所签署的所有重大合同以及目前尚未履行完毕的重大生产经营合同清单（包括签约方、合同名称、标的金额等主要情况说明）及该清单所列各合同副本。此处“重大合同”意指全部涉外合同、对医院之生产经营具有重要影响的合同和/或不在医院正常经营范围内的合同（如合资合同、融资租赁合同等），包括但不限于：
7.1 占医院净资产5％以上的收购或处置合同；
7.2 医院的生产原料或材料药品或者自制药原料的采购合同；
7.3 主要供应商和客户（分销商）清单以及与之签署的买卖合同。此处主要供应商和客户（分销商）意指占医院采购额或销售额５％或以上者或者前十大主要供应商；
7.4 有关提供设施、服务的合同；
7.5 医院的销售代理合同；
7.6 医院的委托经营或管理合同；
7.7 医院的经销、专营权、特许权方面的主要的合同；
7.8 关联交易协议，关联方包括母医院、子医院、关联医院、合资企业、股东以及对医院经营有重大影响的个人。
8 税务
8.1 医院的税务登记证（国税及地税）；
8.2 医院适用的所有税种及税率的说明；
8.3 医院享受税收优惠待遇的批准文件；
8.4 医院近期报税表；
8.5 主管税务机关出具的关于医院在最近三年内依法纳税的证明；
8.6 医院受到税务机关处罚的文件（如有）。
9 人力资源
9.1 列出雇用合同中的非标准的或特别的报酬条款，如股票期权、利润分享协议、解雇补偿金等；
9.2 其他利益安排（如利润分享计划、退休医疗补贴等）。
人员花名册(分级、分科、分专业)；人员配备比例（床位：医技人员、床位：护理人员、床位：病房护理人员、医生：护士、二级专科医师高：中：初）；外聘人员合同书、资格证书、报批文件；各类工作人员岗位职责；工作人员履行岗位职责考核记录；医院各类工作制度；医院管理人员管理知识培训计划；人员参加培训记录；非固定医师轮转安排表（时间≥6个月）；新分配大、中专毕业生岗前培训记录；医院收入分配办法。
医院关于薪酬结构的相关文件规定；
9.3 医院前十大科室医生的收入水平（各科室前10名，提供工资表及其他补贴合计）

10 知识产权与特许权
10.1 医院所拥有的专利证书或专利申请文件；
10.2 专利及专有技术转让或许可使用合同；
10.3 专有技术转让或许可使用合同；
10.4 由股东作为对医院注册资本出资的专利或专有技术的资产评估文件；
10.5 商标注册证或注册商标申请文件；
10.6 商标权转让或许可使用合同；
10.7 医院拥有或使用的专有技术的有关文件；
10.8 知识产权共有协议或共同开发协议。；
10.9 过去五年中的研发费用以及未来两年预计的研发费用。
11 环境保护
11.1 环保、排污许可；
11.2 对外签署的涉及环保的所有合同、意向书、承诺书和文件，包括但不限于受让、转让、出租或出借排污设施的合同及意向书，与他人签订的环保谅解协议、备忘录；
11.3 历年来缴纳排污及其他一切与环境保护相关的费用的证明或凭证。
12 保险及守法经营情况
12.1 医院投保的所有险种及保险合同，支付保险凭证；
12.2 医院如有因违反环保法律法规受到处罚的情形，请提供有关证明文件；
12.3 医院如有受到其他政府部门行政处罚的情形，请提供有关证明文件；
12.4 医院目前如有尚未了结的或已知将发生或提起的任何诉讼（包括仲裁）的以下资料：
12.4.1 立案通知书或仲裁受理通知书；
12.4.2 起诉书或仲裁申请书；
12.4.3 答辩状或仲裁答辩书；
12.4.4 反诉状或仲裁反请求书；
12.4.5 法院判决或仲裁裁决书；
12.4.6 上诉状。
12.5 医院与职工订立的劳动合同样本；
12.6 职工工会的成立情况和职工代表大会的成立及召开；
有关医院职工在医疗、待业、养老保险、福利方面安排的说明，包括在册职工总数，缴纳保险的时间、险种、范围等；
12.7 医院最近2年所受到的监管机构处罚（如有）
12.8 社会保障部门出具的医院依法缴纳全部强制性的社会保险金的证明；
12.9 其他医院认为应提供的文件。

13 财务资料
13.1 财务人员花名册(包括工作分工)；财务人员岗位职责；财务人员岗位分工制度；
13.2 各种财务管理制度，包括资金审批制度；、财务收支管理制度；财产物资管理制度；采购使用、医院收款票据管理制度等；
13.3 各类会计帐本、凭据、报表及实物；
原始凭证传递程序；财务处理程序制度；
13.4 医院目前执行的医保政策；
13.5 医院年度预算及计划表（含预算清单）；每季度预算执行情况分析资料； 基建、设备可行性论证报告；
13.6 医院中期、年末财务报告；
13.7 定期物价检查制度、；物价（医疗收费）自查自纠资料；
13.8 门诊、住院价格信息查询系统、；每年省、市物价检查报告；
13.9 医院成本核算制度；医院成本领导小组；及医院成本核算手册；医院成本效益分析报告；
13.10 医院内部财务监督体系；医院内部财务监督审工作会议记录及相关数据；
13.11 医院内部财务审计制度；医院财务审计工作记录；
13.12 医院药品毛收入、纯收入占总收入比例；门诊病人人均医疗费用药费所占比例；住院病人人均医疗费用药费所占比例医院HIS系统各类关于收入成本的分类明细信息的导出。

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2012.02.28
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