1、公司资产台账管理办法5目 录1总则21.1目的21.2适用范围22规范性引用文件23术语和定义24职责24.1公司总部24.2分、子公司及其所属单位35管理内容与方法36附则5xx有限责任公司资产台账管理办法1 总则1.1 目的为加强xx有限责任公司资产台账管理，根据国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定本办法。1.2 适用范围 本办法适用于xx有限责任公司系统各单位。2 规范性引用文件中华人民共和国会计法（1999年10月31日第九届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订，自2000年7月1日起施行）；企业会计准则（财政部令第5号）；3 术语和定义3.1 资产：是指企业过去的交易或
2、者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。本规定规范固定资产、无形资产和账销案存资产，存货和应收账款参照执行。3.2资产台账：是指资产实物归口管理部门与价值管理部门共同维护的，具体登记反映资产实物与价值信息的表册，主要包括固定资产卡片以及各类管理用明细账。4 职责4.1 公司总部4.1.1 财务部：公司系统资产台账的管理部门，其主要职责包括：4.1.1.1 组织制定公司资产台账管理办法；4.1.1.2 组织财务总账与资产台账对账工作。4.1.2 资产实物归口管理部门：包括生产设备管理部、物资部、科技部、市场营销部、行政部、信息部和系统运行部。4.1.2.1资产实物归口
3、管理部门的管理范围为：（1）生产设备管理部：归口管理公司系统变电类、输电类、配电类及仪器仪表类（不含电子计算机等信息类固定资产）、检修维护设备类和生产管理用工具类（不含电子计算机等信息类固定资产）等固定资产；（2）物资部：归口管理各类仓储物资；（3）科技部：归口管理专利权、著作权等无形资产.（4）市场营销部：归口管理公司系统用电计量类和营销类资产，以及应收电费；（5）行政部：归口管理公司系统房屋和建筑物、土地、车辆和办公设备类资产，以及商标等无形资产；（6）信息部：归口管理公司服务器、网络安全设备、存储设备、桌面终端设备等信息类硬件资产及成熟套装软件、自主开发软件系统等信息类软件资产。（7）系
4、统运行部：归口管理公司保护类、安自类、电力通信类、自动化类（含二次系统安全防护）资产。4.1.2.2资产实物归口管理部门的主要职责包括：（1）参与制定公司系统资产台账管理规章制度；（2）负责维护资产卡片及各类管理用明细账。（3）负责维护资产台账，配合做好与财务总账的核对。4.2 分、子公司及其所属单位4.2.1分、子公司及其所属单位负责贯彻执行公司总部制定的资产台账管理规章制度，履行本单位资产台账管理职责，提高资产使用效率，维护资产安全、完整。4.2.2分、子公司及其所属单位有关部门参照本办法第4.1条规定的公司总部有关部门的固定资产管理职责分工开展本单位资产台账管理工作。5 管理内容与方法5
5、.1资产卡片登记与变更5.1.1资产归口管理部门应指定专人负责建立、维护资产台账，并定时与财务部门进行核对，确保账实相符。5.1.2资产卡片格式按照资产卡片（Q/CSG216035-2013/B1）设定，各类管理用明细账格式由资产归口管理部门和资产保管部门根据自身管理要求设定。5.1.3增加资产时，资产归口管理部门应根据财务部门提供价值信息、资产保管部门提供的保管信息在2个工作日内增加资产卡片以及各类管理用明细账，做好资产基本信息的登记。5.1.4当资产价值信息发生变化时，资产保管部门提交资产信息变更申请单（Q/CSG216035-2013/B4），资产归口管理部门应根据财务部门提供价值信息在
6、2个工作日内变更资产卡片各类管理用明细账，非价值信息在1个工作日内变更资产卡片各类管理用明细账。5.1.5资产处置后，资产归口管理部门和资产保管部门应根据财务部门提供价值信息在2个工作日内登记资产处置信息，保存好卡片各类管理用明细账以备年底核对。5.2资产清查盘点5.2.1资产应根据属性不同，定期或不定期开展清查盘点。流动性强的资产每半年至少清查盘点一次，流动性弱的资产每年至少清查盘点一次。5.2.2资产清查盘点工作应由财务部门提出盘点需求，实物归口管理部门和财务部门共同拟定盘点方案，并由实物归口管理部门具体组织实施。5.2.3盘点前，财务部门负责打印资产总账和明细账，资产归口管理部门和资产保
7、管部门负责打印资产台账。5.2.4盘点时，资产归口管理部门和资产保管部门对照台账进行清查盘点。5.2.5资产清查盘点结果应由财务部门报单位领导确认，并根据公司资产价值管理办法进行账务处理，涉及人为造成损失的，追究相关责任人责任。5.2.6公司系统各单位应认真分析固定资产盘盈、盘亏的具体原因，查找管理漏洞，完善管理制度，采取有效措施确保账、卡、物一致。5.3账销案存资产管理5.3.1 账销案存资产的卡片及各类管理用明细账的管理执行公司账销案存资产管理细则。6 附则6.1本办法由公司财务部负责解释。6.2本办法自发布之日起执行，原xx有限责任公司账销案存资产管理工作细则（x号）废止。附录Axx有限责任公司资产目录管理办法业务流程汇编编号流程名称Q/CSG216035-2013/L1资产卡片变更Q/CSG216035-2013/L2固定资产盘点Q/CSG216035-2013/L3无形资产盘点附录Bxx有限责任公司资产目录管理办法业务表单汇编编号表单名称Q/CSG216035-2013/B1资产卡片Q/CSG216035-2013/B2资产盘点表Q/CSG216035-2013/B3资产盘点任务Q/CSG216035-2013/B3资产信息表更申请单
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