金融生态系统的建设与国有商业银行公司治理结构的完善.doc

金融生态系统的建设与国有商业银行公司治理结构的完善“金融生态”是由中国人民银行行长周小川2004年提出的，是对金融业的一种拟生化概括。“金融生态”应该理解为金融与其环境之间相互关系的总和，是各种金融组织为了生存和发展，与其生存环境之间及其内部金融组织相互之间在长期的密切联系和相互作用过程中，通过分工、合作所形成的具有一定结构特征，执行一定功能作用的动态平衡系统。一个完整的“金融生态”范畴应包括金融生态主体、金融生态环境、金融生态调节三个方面。金融生态建设包括金融生态主体的改造、金融生态环境的改善和金融生态调节机制的完善。构建良好的金融生态系统，需要加快金融体系的综合改革步伐，解决当前金融生态面临的突出矛盾。针对我国当前金融生态建设存在的问题，要着眼于创造良好的金融生态基础，从金融产权改革、金融市场结构优化、金融自我调节机制培育及金融生态环境建设等方面综合改革。其中国有商业银行作为金融生态主体的重要组成部分，加快股份制改造进程、强化公司治理机制建设、建立科学规范的现代金融产权制度是建设金融生态系统刻不容缓的关键一环。国有商业银行的股份制改造有利于明确国有商业银行的投资主体和所有权归属，有利于解决由于产权关系不清而长期困扰国有商业银行的内部激励与约束问题，有利于推动国有商业银行实现信息公开和透明化经营，接受社会监督，公平参与市场竞争。国有商业银行要在推动公司治理改革过程中，完善自身机制建设，成为金融生态系统中健康的、富有生命力的竞争主体。2003年12月，汇金公司向中国银行和建设银行注资450亿美元，2005年4月，汇金公司又向工商银行注资150亿美元，标志着国有商业银行股份制改革进入全面实施阶段，国有商业银行建立科学、规范、制衡的公司治理结构成为股份制改革的当务之急。建立有效的权力制衡机制构建良好的所有者、经营者及其他利益相关者责权利分配机制，是公司治理的本质和核心，国有商业银行引进战略投资者并成功上市后，由于股权的分散，股东对银行经营的控制日益弱化，高管层的权力越来越大，严格设定组织机构的职责边界，在董事会与管理层之间形成权力制衡，成为建立有效内部权力制衡的关键。1、建立独立、高效的董事会董事会是商业银行公司治理的核心因素，公司治理有效与否，很大程度上取决于董事会是否有能力制定出清晰明确的发展战略，确立风险偏好的基调，并确保全行严格执行。首先，董事会应制定引导全行发展的战略目标及一系列要求全行认同的企业价值；其次，董事会应为自己及高管层进行明确的责任分工，确保管理层有效阻止那些可能损害公司治理的行为与关系（如利益冲突、自我交易、对相关方提供优惠交易条件等）；再次，董事会要确保成员称职，成员对其在公司治理中的职责认识清晰到位，能够进行独立判断，不受来自管理层、大股东及政府的影响；最后，董事会为银行的财务状况与运营负责，必须收到及时而详尽的信息来判断管理层的表现，并应当定期评价自身表现，一旦发现问题，必须迅速加以解决。2、划分董事会与管理层的职责边界严格限定董事会与管理层是公司治理改革的重要内容。高管层主要负责在银行风险偏好确定的基础上，领导全行员工具体实施发展战略，落实董事会意图，进行公司治理。在努力实现公司盈利的基础上，更为有效地控制风险，保证有效的金融报告和披露控制。在经营过程中，高管人员要始终遵守职业操守，符合道德准则。3、加强内部审计部门的监督力度内部审计承担着监督银行内控系统运行的重大责任，是防范内部操作及道德风险的重要保障。审计功能必须独立于日常运营，保持内部审计人员的独立地位及对内部管理评价的客观角度。内部审计人员必须具备较强的专业能力，以适应银行面临的不断变化的风险环境。内部审计部门直接对董事会负责，建立定期会面制度，将审计中发现的问题和风险与董事会进行沟通。构建严密的内控体系严密有效的内控体系是公司治理的重要基础之一，良好的内控体系可以及时监控到银行管理和操作人员偏离经营目标的行为，并立即予以纠正。这样可以降低坏帐突然大量产生、内部人员失职、损害银行声誉等意外情况的发生概率，从而减少银行的损失。1、建立科学严密的内控制度银行业务管理部门要根据不同的业务和不同的工作岗位，建立科学严密的内控制度，在制度的层面杜绝管理漏洞，减少发生操作风险的机率。银行具体业务的操作都是以管理制度为准绳，明确、严密的制度规定可以规范业务操作人员的每一个工作流程，减少由于认识上的模糊和偏差造成的错误和损失。2、建立和维持控制与监督机制建立专门的内控监督部门，内控监督人员必须具有丰富的操作经验，熟悉银行业务的操作流程和管理制度，根据各项制度规定对各项业务操作进行监督，及时发现并指出业务操作过程中的错误、疏漏和违规现象。内控监督要成为日常化、标准化的管理行为，并定期向管理层汇报，在评价不同业务、环节风险和控制情况的同时，应反馈各项业务管理制度上的缺陷，促进管理方法的改进和管理水平的提高。3、适应业务拓展和科技发展的新要求银行业务快速发展，产品创新和制度创新对银行的内控监督产生压力和挑战，内控监督部门必须不断进行培训和自我提高，了解和掌握新的业务品种和新的管理方式，适应银行业务的发展步伐，避免因对新业务的生疏造成风险监控漏洞。高科技在金融领域的应用已经十分广泛，利用计算机和网络技术做到对逐笔业务的实时跟踪，提高内控监督的效率和准确性。创新风险管理方法20世纪最后十年是金融技术、金融创新、风险管理技术迅速发展的时期，新技术使风险计量和预测成为可能，金融创新也帮助银行找到控制风险的方法。与传统的风险管理理念不同，它将银行不同业务线、不同功能视为一个整体，考虑其中一个领域将如何影响其他的业务线、功能、甚至整个银行面临的风险。1、重塑风险管理理念随着新业务的拓展、新产品的出现，原有的风险管理技术与方式已经不能够对风险，尤其是那些跨业务线的风险进行有效控制。树立全面风险管理的理念及研究全面风险管理方法，是商业银行加强自身抗风险能力的有效途径。不再单纯对风险进行分单位的割裂管理与考虑，而是将银行的不同业务视为一个整体，考虑其中一种业务的风险暴露与风险控制将对其他业务的运营，甚至对整个银行的运营产生怎样的影响。用全面的视角代替单一业务线或单一功能的特定视角，在整个银行内确认、管理风险，提高了整个银行的经营管理水平。2、提高风险判断和管理能力依托科技手段，以宏观经济数据、行业数据和银行自身经营的历史数据为基础，建立科学的风险测量模型。在全面考虑办理业务所带来的所有直接收入和连带收入、直接成本和间接成本的前提下，根据具体的业务品种、相关的客户情况、担保情况、市场价格等因素，估算办理业务的风险和收益，判断是否符合风险偏好以及办理业务的可行性。根据董事会对风险偏好的调整和经验数据的积累，不断调整和校正风险测量模型，使银行业务的发展符合股东的利益和要求。建立科学的考核激励机制人力资源是商业银行的战略性资源，也是银行发展的最关键的因素，而考核激励是人力资源的重要内容。科学合理的激励机制可以充分发挥员工的积极性和创造性。国有商业银行的股份制改革应创建适合企业特点的企业文化，采用适合本企业背景和特色的方式，制定精确、公平的考核制度，将激励机制与考核制度结合起来，激发员工的竞争意识，使这种外部的推动力量转化成一种自我努力工作的动力，充分发挥人的潜能。采取灵活多样的激励手段，根据不同的工作、不同的人、不同的情况制定出不同的激励制度，把激励的手段、方法与激励的目的相结合，从而达到激励手段和效果的一致性。科学的考核激励机制可以产生一种利益趋同效应，能有效的把员工的利益与股东的长远利益结合起来，形成利益共同体，有利于银行的稳定发展。当前金融生态问题越来越受到理论与实务界的关注，在我国金融生态链中居于中心地位的国有商业银行，更应当重视和加强对金融生态环境的基础性和前瞻性研究，充分利用金融生态环境改善和发展带来的成果促进自己各项业务的全面发展。面对金融国际化、一体化的形势，作为金融生态主体重要组成部分的国有商业银行只有在夯实自身基础、完善管理机制、提高竞争能力的基础上推动金融生态环境的进一步改善，才能在金融生态系统中健康蓬勃发展，最终达到共赢。（作者单位：南开大学深圳金融工程学院）4