关于衡水XX童车有限公司评级授信的调查报告.doc

关于衡水XX童车有限公司
评级授信的调查报告

衡水XX童车有限公司于XXXX年9月24日向我联社申请抵押担保借款300万元整， 我联社本着先授信后放款的基本原则，结合“衡水市桃城区农村信用合作联社小客户授信管理办法”于本月26日组织由XXX任主调查人（Ａ角），XX为辅助调查人（B角）的调查组，对该企业的生产经营情况、资信情况及偿债能力进行了详细的调查，现将调查情况汇报如下：
一、 企业基本情况：
衡水XX童车有限公司前身为衡水市童车厂，于XXXX年3月改制组建，公司经营地址位于衡水市新华西路XX号，注册资本100万元，是经市工商局注册的有限责任公司，具备法人资格，企业法人营业执照号码13XXXXXXX40。法定代表人：XXX；企业占地面积22亩，现有职工90多人。经营范围：童车制造、自行车制造、钢木家俱、轧钢、健身器材制造；汽车尾气净化器、汽车（不含小轿车）销售；农机具的生产。公司现主要生产经营豪华系列三轮童车、汽车牌照底板、双层床及钢掀等，主导产品为“XX”牌豪华三轮系列童车。该童车先后荣获“河北省科技进步二等奖”，河北省轻工业厅“春苗杯”奖和“名优新特高荣誉证书”“受消费者欢迎的最佳产品奖”等多项奖项，有着良好的发展市场和发展前景。
二、 企业发展前景情况
从市场发展及国内环境来看, 童车行业是个大有可为的行业，发展潜力巨大。主要表现在近年来中国经济发展迅猛，人们的生活水平逐年提高。在经济条件允许的话, 平均每个孩子花销5000元, 根据数据显示，中国0至6岁的婴幼儿数量为1.08亿,, 这个市场的远景容量将是5000亿元。童车是婴童产品中最为典型和普遍的产品，因此童车有非常大的市场。童车产业是当前最具投资前景的朝阳产业，未来三至五年该产业将会成为中国最耀眼的产业。
三、 公司资产负债及所有者权益情况：
该公司截止到XXXX年8月末资产合计1749万元，负债合计668万元。
一、流动资产：
截止到XXXX年8月底，公司流动资产968万元，其中包括：
（1）、货币资金52万元 。（2）、应收帐款217万元。
（3）其他应收款209万元。（4）存货476万元。
（5）待摊费用15万元 。
二、 固定资产：
截止到08年8月底，该公司固定资产合计443万元。其中：
固定资产原值512万元、累计折旧99万元、固定资产净值413万元。主要为：房产292万元、机器设备110万元、车辆及其他低值易耗品11万元。
在建工程29万元。为公司正在建设的童车钢件车间。
三、 无形资产：
公司截止到08年8月底，无形资产合计338万元。主要为公司
土地使用权评估价值309万元、和平西路61号二层建筑门店28万元、商标使用权0.5万元。
四、 负债
公司截止到08年8月底，负债总计668元，全为流动负债。
其中：
1、应付帐款142万元 。 2、其他应付款431。
3、应付工资14万元。4、应付福利费5万元。5、未交税金59万元。6、其他未交款10万元。7、预提费用6万元。
五、所有者权益：
截止到08年8月底，公司所有者权益合计1081万元。其中：
1、 实收资本100万元。（XXX现金出资58万元、XXXX现金
出资30万元、国XX现金出资10万元、刘XX现金出资1万元、薛XX现金出资1万元）
2、 资本公积393万元。其中：土地评估增值82万元、股东追
加311万元。其中：XXX181万元、XXXX93万元、国XX31万元、薛XX3万元、刘XX3万元。
3、 盈余公积168万元。
4、 未分配利润420万元。为公司历年累计利润。
三、企业销售情况：
截止到08年8月该公司销售收入862万元，利润总额118万元，净利润89万元。销售利润率13.68% 。
2007年底公司销售收入1224万元，利润总额196万元，净利润131万元。销售利润率16%。
2006年底公司销售收入1289万元，利润总额181万元，净利润121万元。销售利润率14%。
XXXX年底公司销售收入1252万元，利润总额215万元，净利润144万元。销售利润率17%。
以上数据表明，该公司近三年利润平稳，企业发展较为稳定。
四、企业各项经济指标分析
偿债能力及营运能力情况：
XXXX年8月末，该企业资产总额1749万元，负债总额668万元，资产负债率38.19%，流动资产968万元，流动负债668万元，流动比率145％，速动资产492万元，速动比率73.6%。
应收帐款月均余额194万元，周转天数54天，存货月均余额558万元，周转天数200天。
资本金利润率10.9%，销售利税率14%，成本费用总额740万元，成本费用利润率16%。
以上个数据表明该公司资产营运有一定的变现能力，资金利用率较为正常，按行业特点公司利润率属正常范围之内。有一定的短期偿债能力。
五、企业现金流量情况：
截止到XXXX年8份该公司经营活动中产生的现金流入为977万元，在经营活动中产生的现金流出为893万元，在经营活动中产生的现金流量净额为84万元；2007年底在经营活动中产生的现金流入为1832万元，在经营活动中产生的现金流出为1677万元，经营活动中产生的现金流量净额为155万元；2006年底在经营活动中产生的现金流入为1654万元，在经营活动中产生的现金流出为1469万元，经营活动中产生的现金流量净额为185万元；XXXX年底经营活动中产生的现金流入为1404万元，在经营活动中产生的现金流出为1240万元，经营活动中产生的现金流量净额为164万元。近年中在经营活动中产生的现金流量净额为504万元，说明该公司在经营活动中的盈利能力正常，在正常的经营活动中，有较高的收益率，该公司的兑付来源有较高保证。
六、对外担保报情况
截止到XXXX年8月公司无对外提供任何担保。
七、授信额度
根据对小客户的授信综合评价办法，计算方法计算该公司授信控制量为761万元。（授信控制量＝综合评价系数×信用风险限额）综合评价系数附后。
七、结论
通过调查，我们认为，该公司符合国家产业政策和农村信用社信贷政策，且目前该公司销售情况正常，经济实力逐步增强，有较好的发展前景。因公司扩大销售规模，追求更大的经济效益，需增加部分流动资金。并却公司借款拟采用土地抵押方式，故根据测算，建议对该企业授信500万元。
同时，在企业用信过程中必须落实以下条件：
1、密切关注该公司的供、销情况，监测企业现金流量状况，并要防止企业盲目涉足其他不熟悉行业，造成流动资金短缺，影响信贷资金的到期偿还；
2、密切关注塑料、钢材行业政策、市场变化，规避可能发生的潜在风险；
3、要密切监控贷款资金用途，确保资金专款专用，避免贷款被挪用；

直接评价人：

XXXX年9月27日