C17055S-IPO企业造假手法分析及保荐业务风险防控措施100分答案.docx

C17055S IPO企业造假手法分析及保荐业务风险防控措施100分答案

1 . 2004-2017年7月，中国证监会处罚决定书涉及IPO企业造假的家数为（）家。该题未做
· A.5
· B.8
· C.10
· D.12
2 . 工程施工企业为了粉饰业绩常用的手段为（）。该题未做
· A.伪造工程结算书
· B.伪造发货记录
· C.伪造发票
· D.私刻公章
3 . IPO企业伪造银行账单一般会直接导致（）。该题未做
· A.虚增收入
· B.虚减费用
· C.虚增费用
· D.虚增资产
4 . 虚构收入更容易发生的时点为（）。该题未做
· A.报告期初
· B.报告期中
· C.报告期末
· D.报告期后

多选题（共3题，每题 10分）
1 . 为进一步完善保荐人先行赔付风险控制措施，在保荐人出具先行赔付承诺函之前，可以要求（）向保荐机构出具相应的承诺函。该题未做
· A.发行人控股股东
· B.其他中介机构
· C.发行人
· D.发行人实际控制人
2 . IPO企业主要财务造假手法主要包括（）。该题未做
· A.虚增收入
· B.虚增资产
· C.虚减成本
· D.虚增费用
3 . 能够验证收入真实性的证据一般包括（）。该题未做
· A.出库单
· B.入库单
· C.明细账
· D.验收单

判断题（共3题，每题 10分）
1 . IPO企业财务造假主要在在审阶段被监管机构发现。该题未做
   对          错
2 . 中国证监会针对相应保荐机构出具行政处罚决定书中描述的处罚责任认定主要包括未尽职履责和内部控制与风险管理存在缺陷两大类。该题未做
   对          错
3 . 对发行人客户的访谈程序要覆盖整个申报期间，包括首次申报之后的加期。该题未做
   对          错