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xx银行会计主管管理办法
xx总发〔xx〕41号，xx年3月12日印发
第一章 总 则
第一条 为了加强xx银行营业机构临柜业务运行管理，根据《商业银行内部控制指引》等有关制度、规定，结合xx银行实际，制定本办法。
第二条 本办法所称会计主管，是指xx银行各级对外营业机构，对临柜业务运行进行管理、组织、监督，并对柜员业务交易情况进行考评的人员。
第三条 会计主管的基本职责是，树立以客户为中心的理念，组织临柜业务有序、安全、高效运行，规范柜员操作行为，加强对临柜业务操作风险的控制。
第四条 本办法适用于xx银行各级对外营业机构。

第二章 基本规定
第五条 xx银行各级对外营业机构都必须配备会计主管。
第六条 营业机构对外营业时，必须有会计主管在岗，或必须有人履行会计主管职责。营业期间，会计主管不得顶岗或代班办理业务。
第七条 会计主管岗位纳入管理类岗位序列。会计主管一般由所在营业机构副职担任。未由副职担任，但在会计主管岗位上超过六个月的，经人保部和会计部考核合格后，可享受副职待遇，离开会计主管岗位，则不享受副职待遇。
第八条 营业机构的一切业务经营指标不得与会计主管经济利益挂钩，以确保会计主管独立履行监督职责。
第九条 会计主管正式上岗前，营业机构所在总行营业部、分行、一级支行（以下简称管辖行）应组织上岗培训，培训内容包括工作方法、每日工作流程、重要内控制度与风险防控和管理要求等。
第十条 管辖行应建立会计主管例会制度。定期组织学习、传达有关规章制度，听取会计主管工作报告，了解营业机构内控管理情况，组织会计主管交流经验，解决会计主管工作、生活中的问题。
第十一条 管辖行要定期对会计主管进行行为排查，掌握会计主管的工作、生活、思想状况。发现异常的，及时采取措施。
第十二条 会计主管临时离岗的，由管辖行安排其他能够承担会计主管工作的人员接替其工作。接替人员替班期间享受与会计主管同等的责、权、利。会计主管临时离岗，是指会计主管因参加会议、培训，以及休假等原因暂时离开本工作岗位的情况，不涉及工作岗位调整。

第十三条 会计主管工作变动的，要办理交接手续，由管辖行和营业机构指定人员共同监督交接。交接手续不完整，或交接事项事项不清楚的，不得调离。
第十四条 管辖行每年必须组织一次会计主管强制休假。休假期间，安排人员对其经管的重要事项进行检查和评价。
第十五条 管辖行应建立会计主管档案。会计主管档案逐级汇总后，由总行统一管理。会计主管档案要根据会计主管工作变动情况及时更新。
会计主管档案的内容，应包括（但不限于）会计主管个人基本情况、工作简历、培训情况、轮岗休假情况、表彰或处分情况等。

第三章 工作职责与权限
第十六条 会计主管要主动、全面、正确履行各项工作职责，充分发挥管理、监督作用。
第十七条 会计主管负责营业机构运营基础工作的管理，督促、带领营业机构强化内控管理，不断提高运营基础工作管理水平。
第十八条 会计主管的基本工作职责：
（一）组织营业机构临柜业务正常运行。
（二）按照业务制度要求，对临柜业务运行、柜员操作情况进行监督、管理，包括审核审批、授权。
（三）划分柜员业务范围和操作权限。
（四）组织核查临柜业务操作差错、事故和违规行为。
（五）配合相关部门检查，对各类检查发现的涉及临柜操作方面的问题组织整改。
（六）对营业机构临柜业务及运营基础工作管理状况做出判断和评价，并及时向管辖行、营业机构负责人报告。
（七）组织柜员学习规章制度和相关业务知识。
（八）与监督管理有关的其他职责。
第十九条 会计主管的基本工作权限
（一）提出营业机构柜员准入意见。
（二）营业期间，对柜员进行管理。
（三）安排柜员劳动组合，调整柜员分工。
（四）制止柜员违反规章制度的行为，并提出处理意见。
（五）参与制定营业机构有关管理、考核办法中涉及内部控制、柜员考核的内容，并对柜员业务量、业务质量、服务质量及劳动纪律等进行管理、考核，参与柜员薪酬分配。
（六）抵制机构负责人或有关业务主管人员授意、指使、强令违反规章制度办理业务的行为。
（七）在权利范围内对有关业务事项进行审批。
第二十条 会计主管在做好本职工作的基础上，应定期向营业机构负责人汇报柜员思想、工作、服务、业务考核等情况，积极协助营业机构负责人对柜员思想政治与职业操守教育，配合营业机构负责人做好本机构与内、外部监督管理部门对临柜业务的检查监督等相关工作。同时，营业机构负责人应将对会计主管的思想行为排查纳入工作职责。
会计主管支持大堂经理做好柜面营销服务，协助大堂经理解决客户投诉事件。
第二十一条 对于营业机构负责人或有关业务主管人员授意、指使、强令违反规章制度办理业务的，会计主管在抵制的同时，要及时向管辖行或总行会计主管部门报告，并在《工作日志》中详细记录。报告可采取电话报告、书面报告等方式。

第四章 选拔与聘任
第二十二条 会计主管实行准入管理，符合任职资格的方可从事会计主管工作岗位，各单位不得聘用不具备任职资格的人员从事会计主管工作。
第二十三条 会计主管的聘任，由管辖行提出人选，也可由总行提名或竞选产生，报总行会计部审核同意，经总行人保部考察确认后，由管辖行聘任。
第二十四条 申请会计主管任职资格考试人员必须同时符合以下基本条件：
（一）政治思想好，作风正派，廉洁奉公，责任心强，敢于坚持原则，具有良好的职业道德修养；近三年无重大违规违纪记录或处分。
（二）具有大学本科及以上学历。
（三）取得会计从业资格。
（四）具有本行二星级柜员资格，或具有会计事后重点监督岗资格，或从事财务会计管理工作的管理人员。
（五）具有在本行从事会计工作或综合柜员经历二年以上，熟悉柜面业务操作。
（六）具有较强的组织、沟通、协调和管理能力。
第二十五条 会计主管岗位任职资格有效期为二年，资格考试由会计部、人保部、个金部、运管部等负责实施。考试合格的经会计部审核同意后，由人保部核发会计主管任职资格证书。45周岁（含）以上取得任职资格在按规定参加考试的基础上有效期可延长至离开会计主管岗位。
第二十六条 会计主管聘期每届三年。会计主管在同一机构连续任职不超过两届，超过期限的要进行机构轮换。轮换期限不少于3个月。
第二十七条 在会计主管岗位，但任职资格考试不合格的（在45周岁以下），在规定时间内予以补考，补考合格后给予聘用。如补考不合格的，调离会计主管岗位。

第五章 考核与奖惩
第二十八条 总行、分支行（部）要建立健全会计主管岗位责任制和工作质量考核制度。考核结果作为对会计主管进行绩效分配、岗位调整、聘任、奖惩、晋级与职务晋升的主要依据。
第二十九条 会计主管考核分日常考核和年度考核。日常考核由管辖行运管部门组织。年度考核由总行相关部门共同组织。
第三十条 符合下列条件之一的，管辖行应对会计主管给予奖励：
（一）考评期内所在营业机构未发生事故、业务差错与案件的，并在相关考核中成绩优秀的。
（二）对单位负责人或业务主管部门的违规、违纪行为予以抵制，并及时向上级行报告的。
（三主动发现、揭露、制止重大违规问题、事故、案件的。
第三十一条 发生下列情况之一的，管辖行应及时解聘会计主管：
（一）会计主管年度工作质量考核不合格的。
（二）所在机构的内控管理水平明显下降，或发生重大违规行为，出现重大风险隐患的。
（三）因履职不到位导致所在机构临柜业务发生重大差错、事故和案件的。被解聘的会计主管，自解聘之日起三年内不得再次担任会计主管或运管部门相关负责人等职务。
第三十二条 会计主管违规的，按照有关员工违规处罚规定进行处理。
第三十三条 参加会计主管任职资格考试舞弊的,取消其考试成绩和资格,并对相关责任人予以处理, 舞弊者5年内不得参加会计主管考试。
第三十四条 会计主管履职过程中，主动发现、揭露所在机构有关违规问题、案件的，即使该会计主管应承担相关责任，也应从轻或减轻处理。
第三十五条 会计主管对于单位负责人或上级行负责人的违规行为进行抵制、报告后，管辖行未及时处理，由此引发的风险、案件的，会计主管原则上不承担责任。

第六章 附 则
第三十六条 本办法由总行负责制定、解释和修改。其他相关制度与本办法不一致的，以本办法为准。
第三十七条 本办法由xx年1月1日起实施。原《xx银行会计资格管理办法》同时废止。

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