XX休闲农庄商业计划书.doc

感受绿色，享受田园，回归自然，休闲新天地XX休闲农庄商业计划书 企 业 名 称： XX休闲农庄有限公司 日 期： 2013年11月15日 策 划： 编 制： 摘 要XX休闲农庄有限公司拟址于衡南县云集镇泉梓村泉梓组五八口，位于衡南新县城江东，与衡南县四大家隔河相望，距衡阳市半小时车程，计划用地100亩，前期投资一百余万元。 休闲农庄是农家乐形式的延伸或扩展，他不仅能像农家乐那样给游客提供农家餐饮，不同的是休闲农庄多为游客提供一种休闲小住的集观光、参与、康体、休闲、度假、娱乐于一体的综合型服务。 随着生活水平的发展，与国际的接轨，现代人的生活节奏越来越紧张，来自学习、工作、生活各各方面的压力越来越大，人们的心理大多处于一种亚健康状态；近年所爆料的食品问题越来越多，癌症患者越来越多，对于食品安全的担心，对于健康重视。所以追求绿色、健康、休闲的生活方式已是一种潮流和所需。绿色是一种美丽的颜色，然而拥有绿色的生活则是幸福。在绿色生活休闲农庄给你一种家的感觉，让温暖、轻松、美好的感觉环绕你左右，让每一位光临至此的顾客忘掉生活的烦恼，尽情的享受这个低碳、环保、无公害的世界。 农庄的竞争对手主要来自两个方面：直接的竞争者是同行业农家乐的竞争；潜在的竞争是来自于酒店、旅馆等的竞争。我们绿色生活休闲农庄的主要优势：地理位置靠近山区和湘江即有空气清晰、环境清幽的田园特色；又能把酒临风，望江畅饮。主打无公害食品，保健蔬菜，自养无激素土家禽畜类等特色农家产品；同时将设立百果园，让客人一年四季可享受“采菊东篱下，悠然现南山”的自采自摘的田园乐趣；并且将结合垂钓，棋牌，球类健身等流行娱乐项目；最后还将为游客提供认种场地，亲身体验农家生活。 以自然的景色，农村的生活方式，解去都市人生存的压力和无奈；营造一片全新的休闲天地目 录一、休闲农庄简介5二、休闲农庄市场分析6三、SWOT分析8（一）优势分析8（二）劣势分析9（三）机会分析9（四）威胁分析10四、绿色生活休闲农庄项目方案11（一）具体项目内容12。（二）市场战略STP分析12(三)营销策略13（四）绿色生活休闲农庄建设内容15食瓜果蔬菜 绿色健康15宿 虫蛙低吟 似乐易眠17娱山村野趣 融入自然18（六）绿色生活休闲农庄组织机构19五、风险分析及对策20（一）市场风险20（二）竞争风险20（三）经营风险20（四）市场淘汰风险21六、财务预测21（一）筹资总额21（二）投资预算21（三）营业收入预算22（四）营业成本预算22（五）营业利润23七、财务核算分析23（一）公司成立初期的资产负债表23（二）公司五年预计资产负债表24（三）公司预计五年的利润表25一、休闲农庄简介休闲农庄是国际上最流行的一种全新的休闲业种，它以田园风光、庄园风情为主要风格，迎合城市人追求“绿色”“田园”的一种心态，综合了城市人比较感兴趣的农村生活状态，把“食用无公害的农家食品”“自耕自种自留地”、“牲畜家园”、“小桥流水”、“别有洞天”、“垂钓”、“鲜果采摘”等一系列的全新休闲方式综合起来，形成了一站式享受田园乐趣的业态。在繁华的都市生活中打造出一片全新的天地！农民依托当地旅游风景资源，利用村寨院舍开发农事风情和本土文化资源，因地制宜地经营特色旅游服务，成为勤劳致富的有效途径。他们可以把自有的一般生活资料、生产资料转化为经营性资产，无论是从事休闲农庄的农民还是从事农业生产和加工的农民，都可以从中增加收入。“休闲农庄”或“休闲农庄”旅游服务模式也就应运而生。休闲农庄旅游项目不仅根据当地实际，发展特色农家旅游，如：果园游赏、篝火会友等。还注入现代人很少涉及的视觉旅行，让人们在享受身体的旅行和心情的放松的同时，让其视觉上也能得到很好的享受。现今休闲农庄旅游发展趋势很好，它作为一种新兴的特色旅游项目，休闲农庄旅游从一开始就受到了游客的普遍欢迎和市场广泛认同，有着巨大的市场潜力和广阔的市场前景。随着人们物质生活水平的不断提高，现代旅游业的快速发展，近几年以“吃农家饭，品农家菜，住农家屋，干农家活，享休闲农庄，”为主要内容的“休闲农庄”旅游方式，引起社会各界的极大重视和关注。在人们对精神文化生活的需求日趋丰富并呈多样性发展的今天，休闲农庄特色旅游活动在全国悄然兴起并已成为旅游业中的一大亮点。随着产业链、服务链的延伸，不仅带动了餐饮服务、商贸流通、客运交通等相关的第三产业发展，而且促进了农产品生产和销售、特色旅游产品加工和制作等农村第一、二产业新的发展，促进了农业和农村由单纯提供农产品向提供生态产品、文化旅游产品的转化升级，为农村产业结构调整和主导产业培育注入了新的动力。休闲农庄旅游的蓬勃兴起，让农民充分看到了环境资源的价值，积极主动地保护和建设良好的自然生态环境，为休闲农庄旅游提供强有力的支撑和保障。城市游客的到来，送来了城市的信息、技术和管理，带动了休闲农庄旅游业质量和水平的提高，推动了农村社会的城市化进程。因此，休闲农庄旅游是城乡互动中的桥梁和纽带。二、休闲农庄市场分析（一）衡南新县城地区市场状况 随着人们生活水平的提高，人们的旅游理念和愿望已发生了重大变化，休闲度假已悄然兴起。有关研究表明，当人均GDP达到1000美元，旅游便开始普遍进入家庭；当人均GDP达到2500美元时，休闲消费的增长速度会快于经济增长的速度，社会便进入休闲消费的急剧扩张期。对衡南新县城来讲，目前已到了迎接休闲时代到来的节骨眼上。衡南县因地处南岳衡山以南而得名。始建于1952年7月，工农业发展迅速，矿产丰富。 衡南地理位置得天独厚。南为北粤门户，北为三楚咽喉，东南西三面怀抱衡阳市区。衡南县位于南岳衡山之南，是一个凹字形丘陵盆地。属亚热带季风气候，温暖湿润，风景秀丽，是旅游胜地和避暑佳处。而我们衡阳人素来会吃，会享受生活。在衡阳这个历史文化厚重、经济基础较好、休闲设施并不完善，市区环境受工业化影响较为严重的城市里发展以无公害农家食品为主的休闲农庄可谓是对症下药，同时也将成为都市居民缓解压力的理想目标。 休闲农庄这种业态的休闲方式在欧美比较流行，在我国也只有沿海几个城市有类似的。这种模式在衡南县新县城还是一个空白，我们就是要抓住这个市场空白的机遇，在别人还没有想到的时候，我们已经付之于行动！ （二）、目标人群我们的农庄为中高档市场定位。我们的目标客群企业老板、追求时尚的都市白领、有稳定、高收入的家庭组员，以及部分政府官员。积极迎合他们追求田园风情乐趣、享受原始生活的的心理！这部分客群的消费能力比较强，他们会不惜金钱来追求一种自然的休闲状态。所以我们的目标市场是两种顾客行为：一种是刻意追求形的；一种是兴趣支配形的！同时无公害蔬菜、保健蔬菜、放养家畜将直接销售与各大单位的食堂，并且将开设实体店，以无公害蔬菜超市的形式面对所有消费者。（三）、市场容量或本企业预计市场占有率这几年，我市县社会经济得到了快速发展，农业人口非农业化，城市人口规模不断扩大，比重已经超过了总人口的50%。城市化进程得到进一步的加快。而休闲农庄在本县并未多见，而且在食品问题较为严重的大旗下，农庄主打无公害蔬菜，无激素自然放养禽畜，更是大大提升了本企业的市场占有率。（四）休闲农庄基本竞争状况 1同行业竞争者据调查显示，目前衡阳市周边的休闲农庄已有一些，而新县城这边还没有。这对于我们来说是一个大好机会。衡阳市周边农家乐的发展已经初具规模，这对于休闲农庄来说是一个变异的对手，它将吸引一大部分经济实力相对略差的消费群体。不过那也是一把双刃剑，农家乐为休闲农庄打下了坚实的基础，让我们原先的潜在消费者有了在休闲农业这一块的消费先例和消费意识。2潜在竞争者从理论上说，休闲农庄或休闲农庄的潜在竞争对手包括饭店业的高低两端，即星级酒店和只是提供简单住宿餐饮为主的社会小旅馆或小饭馆。虽说这些酒店或饭馆不是休闲农庄的直接的竞争对手，但也不能忽视两个需要考虑的因素：一是由于星级酒店为了吸引顾客，不断推出各种促销活动，使得顾客能在星级酒店享受大众化的消费；二是那些小饭馆也会推出价格低廉的农家菜，这样就会影响到休闲农庄的消费市场。 三、SWOT分析（态势分析法：即优势（Strength）、劣势（Weakness）、机会（Opportunity）、威胁（Threat） （一）优势分析 1项目创新 衡南县XX绿色生活休闲农庄将以无公害蔬菜为重点，放养家畜、保健蔬菜，水果采摘为辅实现一条龙食品供应，不仅供应农庄自身需要，同时供应多个事业单位的食堂。而且将在未来开设无公害蔬菜超市实体店。同时农庄还将实施认种，让消费者实现自耕、自种、自理、自食。真正体验农村生活，食用安全食品。 2管理创新我们将成立一个高素质、高技术、高追求的核心创业团队，而本团队可以利用目前所掌握的现代管理模式，使休闲农庄的管理现代化、科学化和人性化。3.客源创业团队成员中大部分都是本地人，且又有很多的同学、老师与朋友，老板，市县政府公务员等人脉关系，所以争取本地客户或近距离客户比一般休闲农庄有优势。（二）劣势分析1. 创业者经验缺乏由于创业者多是初次接触公司，缺乏实际的创业经验，所以对很多问题或困难可能会预计不足，对很对实际的事物没有操作经验，因此需要便实践边学习，可能需要花出一定的学费成本。 2. 资金 休闲农庄的建设需要较大资金投入，需要引资。（三）机会分析1中国经济和旅游业快速发展使休闲旅游成为可能 中国旅游业已经与通信网络、住宅建筑、生物化工一起共同构成中国经济的四大新经济增长点，成为国民经济的支柱产业。据世界旅游组织预测，2020年中国将成为世界最大的旅游目的国。随着我国资本市场的发展和经济体制改革的深入，必将建立起开放的旅游产权市场，创造融资、旅游相关产业进入、退出等方面的有利条件，这将为我们休闲农庄休闲旅游业的发展拓展巨大的空间。2政府机构政策的支持 近年来由于衡南县对休闲农庄产业的发展十分重视和支持，也出台了相关的政策，使我们大力发展休闲农庄旅游成为可能，同时也给我们的创业提供了一个很好的平台。3农业的发展 全国农家乐数量急剧增加，城里人下乡一司空见惯，广东一带早已有这种城里白领到农庄租地自耕自种自收的集劳动休闲为一体的方式，这为我们的休闲农庄的发展带来了正面的影响。（四）威胁分析1会受到中低档酒店的冲击休闲农庄的资金投入相对于酒店来说要少的多，其人员以及管理等方面都与酒店无可比拟，所以其竞争力也相对较弱。而目前县城、乡镇上的一些低档、小型酒店也正在向乡村扩展，他们也推出价格低廉的农家菜，这势必会对休闲农庄的市场造成巨大的影响。2资金短缺造成休闲农庄的发展受限如果一定时期内缺少客源、没有利润，那么后续资金很难跟上，万一资金链断裂，那休闲农庄的生存就很难保证了，所以能否在短时期内就能使休闲农庄走上正轨，产生利润，对创业者来说是一个很严峻的考验。3.天灾对农作物的迫害以无公害蔬菜为核心以放养禽畜、果园为辅建设的休闲农庄将面临天灾、畜病等的挑战。 四、绿色生活休闲农庄项目方案（一）具体项目内容 1.无公害蔬菜、保健蔬菜的种植。其中将主攻无公害蔬菜，不仅仅供应农庄内部需要，而且将大量对外销售。而且将在未来开设无公害蔬菜超市实体店，让所有人都能享受安全食品 。当然自养土家禽家畜也将成为另一个亮点，而这样荤素结合也为农庄成为大食堂直接采购点加大了砝码。2. 实行认种，提供自耕自种自留地和观赏、采摘的生态园 。3.以吃农家菜，住农家屋为特色的农家乐也将成为农庄另一大部分，同时也可以和认种成为互补项目。4.我们将种植一片四季果园，让游客体验“采菊东篱下，悠然现南山”的采摘乐趣。5.娱乐项目：鱼塘垂钓、饭后棋牌、篝火会友等都会让山庄更具吸引力。（三）市场战略STP分析（市场细分(Segmenting)、目标市场(Targeting)产品定位(Positioning)） 1.市场细分（1）休闲旅游消费群体繁重的生活压力，使得人们越来越不堪忍受都市的喧嚣，而长假旅行的机会有限，当周末自驾车游成为一种时尚时，人们开始考虑怎样最有效地利用好闲暇时间以增强生活的色彩感。所以，一部分都市人便有了去农村游玩的想法。（2）体验消费群体休闲农庄一种新兴的旅游休闲形式，以雨后春笋之速度遍地开花并迅速得到了人们的青睐。这种时尚的休闲方式使更多的“现代都市人”得以投身山林田园，尽情感受真山真水，一家几口或约上好朋友，一起“干农家活，吃农家饭，做农家人”，“春观花，夏纳凉，秋赏桂，冬咏梅”，这样的体验实在是惬意至极。（3）特色产品吸引力强农庄的核心产品无公害蔬菜、保健蔬菜、放养家畜等安全食品必定将成为有客的焦点，在目前食品问题严峻的形式下，势必为我们的安全食品提高了身价。我想光凭这一点就值得游客来农庄一游。 2.确定目标市场目标市场除衡南新县城、衡阳市区外还将选择耒阳、常宁、祁东、等周边城市，因为这些城市距离绿色生活休闲农庄比较近，而且这些地方具有较大的客源量。 3.市场定位我们休闲农庄主要面向现代都市人群推出的一种体验式健康旅游项目。它使人们乐在幽静的山水、迷人的田园风光、安全的农家食品、朴实的农家装饰、舒适的休闲娱乐、文明的接待氛围，使人感受自然、回归自然，获得一种心旷神怡的心境。(四)营销策略1产品策略绿色生活休闲农庄的产品主要是提供饮食服务、住宿服务、娱乐活动、认种体验等，同时将四者结合起来，让顾客领略农家风貌，贴近自然，使他们享受其中。2定价策略根据对竞争对手的平均价格调查休闲农庄采用成本导向定价法中的成本加成定价。同时我们还采取选择产品组合中的选择产品定价（吃饭时可以将酒的价格提高，弥补有些菜类的价格）。从顾客的心理方面考虑，我们采用尾数定价、现金折扣定价等方法。并及时采取应对竞争对手的降价策略，推出某些新的菜肴，特色菜肴，加大对本农庄的广告宣传，增强自己的服务质量。3促销策略建立绿色生活休闲农庄网站、与旅行社合作组团和宣传，达到比较好的效果。选取几个人流量大的站点，在站点做几个绿色生活休闲农庄广告牌。同时在站点至绿色生活农庄的路段中，设立指示牌（标明方向及距离）。与市职中专、职教中心等学校联盟，建立客源共享机制，同时也可以同他们签定合作意向，作为学生实习的基地。同时为在校学生组织的活动提供横幅、礼物的赞助，加深自己在校园内的印象。在旅游旺季的时候，在旅游景点设点，宣传绿色生活休闲山庄，同时提供一些优惠政策，如在山庄消费满80元，可赠送带有本地特色的精美礼品一份等一些促销手段。（五）绿色生活休闲农庄建设内容绿色生活休闲农庄集“食、宿、娱”为一体，并结合当地实际，展示最朴实的农家风貌，让游客有宾至如归的美感，并切身领略农家的习俗文化，真正的“身心”旅游。主要的经营项目包括以下几点： 瓜果蔬菜 绿色健康 放养家畜 新鲜安全我们以农家或山家口味特色为立足点，对餐具可以进行设计定做，凸现农家特色。开发特色菜，特色小吃，特色山味。如开发得好，进行包装设计后，可以增加收入，从而增加产品附加值。我们所用的农家产品可以保证全部是绿色无公害食品，我们会在农庄内开辟一片无公害蔬菜基地，提供农庄内部需要，可考虑同时对外销售。还将设一块认种场地，让游客自己亲自栽种，亲手采摘，游客在品尝当地特色农家土菜的同时,能体验那份耕种后收获带来的快乐。在农庄的附近种植一片水果园，让游客自己采栽新鲜的水果，品尝其美味。另外，为了增加游客良好的食欲以及美好的用餐经历，我们重点考虑一下三个方面的问题。（1）餐厅的外部设计休闲农庄的美应该是一种恬静的美，淡雅的美，田园的美，自然的美。我们休闲农庄的装潢设计也应该传承这种自然美，特此我们用紫藤种植在大棚的外围，以滕蔓环绕餐厅，让顾客在享受美食的同时，视觉上也得到很好的滋润，同时也蕴涵着紫气东来的意思。（2）餐厅的内部设计在餐厅内部设计中，尽可能的简约与体现农家特色。a、两种方案：1）建大棚，大棚的里面采用透明玻璃钢，外部种植藤蔓蔬菜及植物，一可以增加蔬菜产量，二可以遮阳，三是有农家特色。2）采用竹木构架，建竹木楼房，让人体会到一种原始、自然、返璞归真的感觉。b、设施设备：设餐桌（ ）张，吧台（小酒柜）、电脑（财务和客史资料等）设门口处。c、厨房：3个灶炉以及配套的厨房用具。设在大棚的里边上，并与大棚隔开，便于上菜及空气的流通。（3）菜肴设计菜肴设计的一个主旨，即新鲜、营养突出农家风味。所有菜肴都是农家土生土长，体现农家特色并降低成本。（4）工作人员工作人员着装方面要体现浓郁的农家风味，着力营造一个农家人的质朴，热情，自然而不失干净卫生的环境。 虫蛙低吟 似乐易眠我们创办的休闲农庄能容纳40人住宿与80人餐饮，我们深信客房是各位的“家外之家”，是客人停留时间较长的地方，人们往往要求是清洁卫生的、舒适安全的，就像是回到自己家一样。据了解，从客房来看，各位一般对装饰布置是否高雅美观的要求不高，但清洁卫生和安全要求较高，还有一个就是对客房内的设施设备完备方便有一定的标准，因为客房服务与管理水平的高低直接会影响客人对绿色生活休闲农庄服务的满意度。在客房的设计上，我们追求的是功能与形式的完美统一，为了体现农家特色，我们设计的风格是简约而功能到位。并且会提高应急，防盗，卫生等安全措施。 山村野趣 融入自然为了提高游客的游玩兴致，尝试城市中所没有的山村野趣，我们增设一些活动项目。活动主题：体验农家生活，品尝农家菜肴活动目的：使外来游客感受农家情怀，增加农家活力，改善游客心情，体味美好、淳朴农家生活，使游客游出快乐，游出满意。活动单位：衡南县XX休闲农庄活动时间：随机活动地点：绿色生活休闲农庄休闲农庄的菜园、池塘、养殖场、厨房。活动名称：农活休闲农庄 风土风情游活动对象：游客活动内容： 采摘农家菜、野外巧捉鸡、垂钓大争夺、烹调大比拼、乒乓球赛、棋牌赛，等。（六）绿色生活休闲农庄组织机构1公司组织机构设置总经理：负责农庄的一切决策，协调农庄各个部门。客服经理：确保对客服务质量，能够及时处理矛盾，接受投诉；协调客户之间的关系。同时能够与员工同甘共苦，让员工觉得在这边工作有一种家的味道。业务经理：熟悉客户的要求标准，懂得如何和客户协商，从而更好的抓住顾客。销售部经理：负责农庄在无公害蔬菜、保健蔬菜 、放养家畜、水果等农副产品的销售工作。生产部经理：负责农庄内所有农副产品的生产工作，同时做好后勤工作。财务经理：加强日常财务管理和成本控制；负责定期财产清查；控制资金的流入与支出；与财务相关的单位的接冶与协调。服务组：主要负责接待客户；并负责清理，保持农庄的整洁、美观。烹饪组：根据季节差异和客人情况需求，研究特别菜单，尽量满足不同顾客的要求。采购组：负责日常用品的购买，登记已用的、剩余的、要购买的物品。保证山庄内物品不短缺。洗涤组：清洁住房内部的被单、枕巾等物品，保持房间内的清洁、整洁，并及时消毒，以防后患。后勤组：负责农庄饮食方面的清洁卫生，抓好餐具、用具的清洁消毒；加强对农庄餐饮方面的财产管理，掌握和控制好物品的使用情况；控制农庄的经营情况。总经理客服经理业务经理销售部经理 财务经理 洗涤组烹调组服务组采购组服务组生产部经理生产组后勤（七）绿色生活休闲农庄组织文化 以无公害蔬菜作为整个农庄的特色，将农副产品的特色与农庄相结合，使顾客在享受原汁原味的农家生活同时也能够放心的吃农家的食物。整个农庄清新，贴近自然，与农村相结合，突出新农村的特色。企业理念：和睦、和谐、团结、共赢经营理念：品质、品味、绿色、健康服务理念：热心、诚心、细心、真心、耐心五、风险分析及对策（一）市场风险市场风险主要体现在消费人群不稳定，目标群体的消费层次低。对策：需要经营者做强有力的推广，借助老客户的力量，通过促销、打折优惠、办理会员证，定期举办活动等方法稳定客源，同时服务态度意识一定要增强，作为服务行业要做到让客户宾至如归的感觉。（二）竞争风险目前这里休闲农庄的数量相对较少，但普通农家乐还是较为常见，所以竞争十分激烈。对策：需要经营者全身心地投入到经营管理中来，做好服务，做好自己的特色，实现差别化经营，比如要致力于做好自己的菜品，给游客不一样的享受，努力提高服务质量。（三）经营风险任何项目如果投资者不尽心经营，都会存在很大的经营风险。对策：投资人必须对休闲农庄经营有高度的热情，除了投入足够的时间去经营以外，还要有科学的管理方法，对人力的投入、原料的采购等都要经过精心核算，减少不必要的浪费，对固定资产的投入也要根据经营的实际情况来确定，避免过度投资而导致资金链的断裂，这样也会有效避免经营风险的存在。（四）市场淘汰风险 “强者生存，弱者淘汰”，如果我们的产品和服务被竞争者超越，就会被市场淘汰。对策：为避免此类风险，我们要树立危机意识，不断提升和发展自己。同时要注意维系顾客关系，建立“顾客资料库” 经常与重要顾客保持联系。六、财务预测（一）筹资总额本项目前期资金100万元。（二）投资预算投资总额：100万元l 装修预算：30万元其中：厨房：2万元,大蓬：3万元，房间：20万元，娱乐场所：5万元l 场所建造预算：35万元其中：（1）地面设施预算：10万元其中：凉亭0.2万元，车蓬建造0.5万元,鱼塘建造0.5万元，养鸡、鸭、猪场所的建造0.3万元，沼气池的建造0.5万元，其他3万元（2）无公害蔬菜生产设施：5万元（3）地面基础设施预算：20万（铺路、围栏、绿化）l 基础设施总费用：20万元其中：果树苗购置：0.5万元，鸡鸭苗购置：0.5万元，花卉苗购置：0.4万元 ，鱼苗购置0.5万元，猪苗购置0.5万元，蔬菜种苗购置0.1万元，共计2.5万元；油烟机、锅、煤气灶、电冰箱、电饭锅、微波炉等1.5万元；桌子、椅子等2万元；空调18，电视机20，被褥45，被套100，枕头45，床位40等9万元；多媒体，沙发、自动麻将桌4张，扑克桌4张，乒乓球桌2张等7万元。流动资金：15万元 (营业资金周转用)（三）营业收入预算第一年:住宿费收入:80（人均消费）40（床位）240（营业天数）50%（人均入住率）=38万元（包早餐）餐饮费收入:30（人均消费）40240（营业天数）60%（人均餐饮率）=17万元（不住宿）娱乐项目收入：钓鱼项目：包括渔具出租和钓鱼两项，每天收入8人次30元240天80%=5万元；水果采摘：包括采摘桔子、橘子、葡萄、桃子、枣子等，估算收入5万元；土特产品销售，包括土鸡、土鸭、自制腊肉、无公害蔬菜 、保健蔬菜等，初步估算毛利额21万元。第一年营业收入 总计86万元注：第二年递增50%，营业收入129万元第三年递增50%，营业收入193万元第四年递增40%，营业收入270万元第五年递增30%，营业收入350万元（四）营业成本预算第一年,管理费用：50万元（1）员工工资及福利: 员工11人平均月工资2000元=2.2万元12月=26.4万元（2）水、电、气成本：400012月=4.8万元（3）办公费用：5万元/年（4）基础设施的维护费：4万元/年（5）其它不可预计费用：1.8万元/年(6)土地及其他租金：8万元/年 注：第二年递增30%，管理费用65万元第三年递增30%，管理费用85万元第四年递增30%，管理费用111万元第五年递增30%，管理费用144万元第一年,营业费用：42万元（1）广告费用：15万元（2）营销费用：10万元（3）产品原料成本：8万元（4）基础设备折旧：9万注：第二年费用45万元第三年费用50万元第四年费用55万元第五年费用60万元税务支出: 8万元（主要是营业税、教育费附加、城建税等税金类支出）注：第二年11万元第三年15万元第四年20 万元第五年25万元（五）营业利润营业利润:营业收入（86万元）一营业成本（100万元）=-14万元（第一年）注:第二年未分配利润8万元，第三年未分配利润43万元，第四年未分配利润84万元，第五年未分配利润121万元（以上预算，因排除经营不可预计因数，年有效营业天数定位240天）七、财务核算分析（一）公司成立初期的资产负债表表 1-2期初资产负债表（简表）单位：万元资产金额负债及所有者权益金额流动资产100负债0.00固定资产0.00长期借款0.00无形资产0.00所有者权益100.00合计100.00合计100.00注： （1）固定资产折旧期8年，预计报废时净产值为10%，折旧方法为年限平均法；（2）创办初期公司需持有较大的流动资金，以满足营销及人事管理费用。（二）公司五年预计资产负债表表1-3资产负债表 单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年资产：流动资产153284140186固定资产8080808080减：累计折旧918273645固定资产净值7162534435无形资产00000资产合计8694137184221负债：长期借款00000负债合计00000所有者权益：实收资本100100100100100未分配利润-14-63784121所有者权益合计8694137184221负债及所有者权益合计8694137184221（三）公司预计五年的利润表表1-5利润表 单位：万元项目2014年2015年2016年2017年2018年一、营业收入86129193270350减：营业成本00000营业税金及附加811152025营业费用4245505560管理费用506585111144财务费用00000二、营业利润-1484384121加：营业外收入00000减：营业外支出00000三、利润总额-1484384121减：所得税费用009.252130.25四、净利润-14833.756390.7523