市领导干部经济责任审计工作总结 .docx

市领导干部经济责任审计工作总结 市领导干部经济责任审计工作总结 2011年，xx市领导干部经济责任审计工作，在市委、市政府领导和高度重视支持下，在省六部门帮助指导下，深入学习党的十七届六中全会精神和贯彻落实科学发展观，全市各级六部门相互协调，密切配合，认真履行职责，进一步推动了我市经济责任审计工作科学发展。经济责任审计工作在推动完善国家治理、促进经济社会科学发展、监督制约权力运行、以及干部管理监督、提拔任用等方面发挥了积极作用。现将今年工作情况总结如下： 一、2011年经济责任审计项目基本情况 （一）县级领导干部经济责任审计项目情况：市直政府部门5项、市事业单位1项、市国有企业1项。具体对象是：市文化局党委副书记、局长王春雷同志，市档案局党组书记、局长刘磊同志，市城管局党委书记、局长莫惹同志，市林业绿化局党委书记、局长王守超同志，市审计局原党组书记、局长方鉴常同志，市疾病预防控制中心党总支书记、主任石作宏同志，市工商资产经营管理有限公司党委书记、董事长罗进同志。 （二）科（局）级领导干部经济责任审计项目情况。xx区7项、xx区6项、xx区4项、xx区5项、xx区4项、xx区4项、xx县4项、xx县1项、xx县2项、xx市3项。 （三）经济责任审计项目任务完成情况：2011年，全市各级组织部门委托的经济责任审计任务共47项，审计领导干部47人。其中：市本级7项，10个区（市、县）40项。截止2011年12月中旬，市本级已完成审计项目7项（其中市审计局原党组书记、局长方鉴常同志由省审计厅实施审计）；10个区（市、县）已完成审计项目40项。 据统计，全市两级审计机关通过经济责任审计，查出违规金额257.73万元，管理不规范金额60363.74万元，损失浪费资金2025.06万元，共计62646.53万元。其中：市本级查出违规金额9.7万元，管理不规范金额57775.84万元;10个区（市、县）查出违规金额248.03万元，管理不规范金额2587.9万元，损失浪费资金2025.06万元。 二、经济责任审计的总体评价 从今年领导干部经济责任审计总体情况看，被审计领导干部在任职期间，在各级党委和政府的正确领导和支持下，能认真履行经济职责和管理职责，所在单位（部门）都较好地完成了党委和政府主要目标任务，有的还获得目标任务考核先进单位等奖项；在履行经济责任上，绝大多数领导干部在重大经济事项决策和管理过程中，慎重行使手中权力，基本能坚持集体讨论、集体决策，没有发现有个人说了算情况；在遵守国家财经法规和资产管理方面，没有发现有严重的违纪违规行为和领导干部个人有侵占国家资产、违反财经纪律情况；在遵守领导干部廉洁自律有关规定方面，没有发现有违反廉政规定的情况。但也有个别单位领导干部财经法纪意识淡薄，管理欠规范，存在将单位收入公款存私、设立“小金库”等情况；个别单位预算编制不完整、项目资金结余过大；内部控制制度不健全；豁免企业债务、处置存货资产损失未报经有关部门审批等问题。 三、审计查出的主要问题 （一）市直政府五部门经济责任审计中存在的主要问题。一是部分收入未纳入单位财务核算，设立“小金库”；将部分收入纳入下属服务部核算、收入真实性缺乏有效的凭据支撑；部分收支在“往来款”科目核算等。二是有的下属单位收入核算不实，未能真实准确反映年度收入状况、在项目资金中列支其他费用和挤占项目资金的情况；个别单位资产购置未按采购程序的规定报批、单位固定资产未按规定设置明细账、实物盘点账实不符等。三是个别单位虚列支出年终将部门尚未实际发生的专项资金列支后转入暂存款核算、支出依据不充分、原始单据不全、真实性难以确认等问题。四是有的单位预算编制不完整、超预算支出、未严格按照预算计划下达所属单位、一些项目明细支出调整未申报等。五是有的下属单位部分工程未按规定进行招投标，化整为零发包给无相应资质的三产公司承建；个别下属单位还存在职工按职务定期在三产公司领取津贴、补贴等问题。 （二）市疾病预防控制中心存在的主要问题。一是内部控制制度不够健全；二是预算编制不完整、项目资金结余过大；三是外出学习考察事由不充分，支出报销依据不合规；四是二类疫苗核算管理欠规范。 （三）市工商资产经营管理有限公司存在的主要问题。一是调整预算经费支出明细项目未报有关部门审批；二是未及时清理、核算和上缴国有资产产权交易净收入；三是豁免企业债务、处置存货资产损失未报经有关部门审批；四是固定资产租赁给中外合资企业长期未收租金；五是已损坏、报废的固定资产未及时办理相关清理手续。 （四）科（局）级经济责任审计中存在的主要问题。一是房屋租金收入未上缴区级财政，未按规定缴纳税金，实行收支两条线管理；二是国有资产处置收入未按规定上缴区级财政，固定资产核算不正确，增减手续不完善，固定资产未按规定设置明细账等；三是部份往来款项长期挂账未及时进行清理；四是支出报销依据不充分，附件资料不完善，支出真实性难以确认；五是会计基础工作不规范，个别单位出纳未取得会计证，无上岗资格；核算不准确，账表不相符等；六是财务管理内部控制制度不健全等；七是个别单位资金管理不规范，将建设资金用于单位的办公、招待和业务费等开支，将教育费附加和地方教育费附加专项经费列支其他费用，项目设计未进行招投标等问题。 四、被审计单位对问题整改落实情况 通过审计，针对审计中发现的问题，审计机关根据相关法律法规进行了处理，并提出了整改的审计意见和建议。被审计领导干部和所在单位对审计提出的意见和建议高度重视，专门召开有关会议进行专题研究，制定整改措施，责任落实到人。审计经对整改情况进行回访检查，整改情况较好。如私设“小金库”的个别单位，采取有力措施认真整改：一是向市政府作出深刻书面检查；二是对发放给职工的“小金库”资金全部清退上缴；三是举一反三，认真分析问题存在的原因，吸取教训，完善制度，加强管理；四是加大学习培训力度，提高依法行政能力。 五、经济责任审计结果运用情况 经济责任审计结果的有效运用是充分发挥审计监督作用的重要条件和保障。纪检监察机关、组织人事等相关部门高度重视审计结果的有效运用，在研究干部监督管理、重要人事任免以及做出重大决策过程中，充分利用审计结果。据统计，市级组织部门利用审计结果，平职调整领导干部4名。 六、主要做法 （一）科学合理制定经济责任审计计划任务 2010年12月，全市各级经济责任审计六部门联席会议或经济责任审计领导小组根据干部监督和管理的需要，按照中共中央办公厅、国务院办公厅党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发【2010】32号）第十三条的规定，对下一年度计划任务进行认真讨论，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，科学合理制定经济责任审计计划任务。经讨论确定后的审计计划名单报请党委、政府批准后，纳入审计机关下一年年度计划任务。从今年经济责任审计委托的项目看，任中审计达到了80以上，起到了科学合理制定经济责任审计计划任务，监督关口前移，预防腐败的作用。 （二）充分发挥六部门的密切配合和协调作用 为进一步推动我市经济责任审计工作的科学发展，全市各级六部门按照当地党委、政府对经济责任审计工作要求，加强协调配合，充分发挥各自部门的职责，形成合力开展工作。一是经济责任审计项目进点会，六部门有关领导一起参加审计进点会，各部门领导对领导干部经济责任审计的目的、意义进行介绍和宣传，并对审计工作提出要求，使被审计领导干部和被审计单位对开展经济责任审计工作有了全面了解和认识。二是审计部门主动向纪检监察、组织人事部门了解听取被审计对象的意见和要求，便于实施审计过程中发现、解决问题。三是审计过程中如发现需要协调配合的情况，及时与纪检监察、组织人事等部门沟通，六部门共同商量解决。四是市六部门联席办公室每季度将全市经济责任审计情况通报六部门，便于六部门及时了解工作进展情况。 （三）加强制度建设，不断规范经济责任审计工作 为适应经济责任审计工作发展需要，全市各级经济责任审计六部门联席会议或经济责任审计领导小组不断完善制度建设，进一步推进经济责任审计科学发展。为了切实加强经济责任审计结果运用，市六部门办公室草拟了xx市经济责任审计结果运用办法。今年4月，市委办公厅、市政府办公厅批转了xx市经济责任审计结果运用办法（筑委厅字【2011】38号）。今年市本级的7个县级干部经济责任审计项目，全部在被审计单位实行审计公告，进一步规范了审计行为和扩大了被审计单位广大干部的知情权、监督权，取得较好的社会效果。部分区县六部门联席会议或经济责任审计领导小组为进一步规范经济责任审计工作，在原有制度的基础上，不断建立和完善制度建设，制定了领导干部经济责任审计结果运用办法、领导干部离任经济责任事项交接办法等制度。 （四）整合审计资源，全面完成审计任务 为顺利完成经济责任审计任务，全市各级审计机关统筹审计力量，打破处室界限，统筹审计力量，整合审计资源，全面完成经济责任审计任务。一是把预算执行审计与经济责任审计相结合、把“上审下”财政决算审计与经济责任审计相结合、把专项资金审计调查与经济责任审计相结合，取得较好的效果。二是把全面审计与突出重点相结合。“全面审计，突出重点”既是指导思想，也是审计方法，各项目只要坚持好“全面审计，突出重点”相结合的原则，就能做到事半功倍。三是群众举报线索和审计查实相结合，对群众举报线索属于经济责任范围的审计予以查实，及时反馈，提高了审计工作质量和效率，节约了审计资源，保证审计任务按时保质保量顺利完成。 （五）加强业务培训，适应经济责任审计工作发展需要 为更好适应经济责任审计工作发展需要，全市各级审计机关加强政策法规和审计业务培训：一是组织审计人员学习中共中央办公厅、国务院办公厅关于党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发【2010】32号）精神。中央审计规定对经济责任审计工作提出了新的要求和任务，拓宽了审计领域，加大了审计责任。通过学习，进一步提高了审计人员业务素质和责任意识。二是组织学习审计署新出台的8号令、9号令，不断规范经济责任审计项目质量。三是加强对一线审计人员ao审计软件的辅助审计培训，通过培训，目前审计ao软件在审计工作中得到普遍有效运用。四是今年12月12日一16日，利用5天时间，市审计局组织全市100多名审计人员集中冬训，组织学习政治理论、有关政策法规和审计业务知识，全面提升审计人员整体综合素质，以适应审计工作发展的需要。 （六）加强信息交流工作 为进一步推动我市经济责任审计工作更好地向前发展，市六部门联席会议办公室，通过审计信息刊登了各区（市县）审计机关一些好的经验和做法。通过信息交流，互相学习经验，进一步推动了经济责任审计工作。 七、存在的问题和困难 我市领导干部经济责任审计工作，在各级党委、政府高度重视和支持下，在全市各级六部门的共同努力下，按照中央六部委和省六部门要求不断推进，取得了一定成效，但也存在一些问题和困难。主要有：一是由于工作的需要，六部门联席会议成员常有调整，少数单位由于工作交接不到位，在一定程度上影响了经责工作的正常开展。二是个别区（县）存在大量委托和未委托经济责任审计项目的情况。三是审计结果利用还未得到更有效的发挥，有待进一步加强。四是审计任务重与审计力量不足的矛盾仍然存在；部分区（县）审计经费不足的问题还未得到真正的解决。 八、2012年工作打算 2012年，全市各级六部门要以贯彻落实中央党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定为契机，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，结合我市的实际，进一步推动经济责任审计工作科学发展，重点抓好以下五个方面工作： （一）继续抓好文件精神的学习。继续组织学习深刻领会中共中央办公厅、国务院办公厅关于党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、xx省关于国有企业领导人员经济责任审计暂行办法和关于落实中央六部委“关于贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的意见”，进一步提高思想认识和责任意识，切实把我市经济责任审计工作提高到一个新的水平。 （二）安排落实好2012年经济责任审计任务。全市各级六部门，要认真贯彻落实中央关于党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定，根据干部管理和监督的需要，加大任中审计的力度，实行监督关口前移，安排的经济责任审计项目任中审计要达到80以上。市六部门要加强对各区（市、县）六部门联席会议工作的指导，切实落实好2012经济责任审计任务，避免出现大量委托项目和未委托项目情况，确保经济责任审计任务顺利完成。 （三）做好经济责任审计结果的有效运用。全市各级纪检监察机关、组织人事等有关部门，要贯彻落实市委、市政府印发的xx市经济责任审计结果运用办法，要积极探索有效的运用方式方法，进一步加强审计结果的有效运用，使经济责任审计的结果在我市干部管理监督、党风廉政建设中发挥更大的作用。 （四）进一步加强对各区（市县）六部门经济责任审计指导工作。市六部门拟在2012年一季度召开全市经济责任审计工作会议，一是进一步组织学习党中央和中央六部委的有关规定精神，切实提高思想认识，加强责任意识。二是贯彻落实好党中央关于党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定。新规定对进一步加强经济责任审计在计划制定、审计的内容、结果运用等方面都作出了明确的规定。市六部门要加强对各区（市县）六部门经济责任审计指导，不断规范和提高经济责任审计工作水平。 （五）加强技能培训，提高审计项目质量。审计人员综合素质决定着审计的质量。全市各级审计机关要认真组织全体审计人员认真学习审计业务知识和有关财经法规知识，进一步提高计算机操作技能，不断提高审计人员综合素质，以适应经济责任审计工作发展需要。第11页 共11页