市审计局年度工作总结报告 .docx

市审计局年度工作总结报告 一、20xx年审计工作成效 今年以来，我局紧紧围绕上级审计机关的部署和xx市委、市政府中心工作，切实把握重点，彰显审计职能作用，着力把审计工作与保持和促进全市经济社会发展有机融合，全市审计工作取得了新的业绩。全年共完成审计项目74个；查出管理不规范资金5.78亿元；累计核减政府建设项目工程款3.47亿元，核减率为12.15%，拆迁评估项目核减市财政补贴0.37亿元；审计移送涉及相关责任人4名；基本养老和医疗保障情况审计项目分别获xx市审计局20xx年度优秀项目、省审计厅年度表彰项目。 今年以来的审计工作，主要有以下几方面特点： 1、致力促进领导干部勤政廉洁，经济责任审计得到强化。 在进一步完善经济责任审计工作制度体系的基础上，深化了审计内涵，强化了责任追究。今年已完成经济责任审计项目25个，查出并收回违规资金344.03万元，查出管理不规范金额约3.14亿元，移送案件4起，有12份审计报告得到市主要领导签批15次，有效发挥了经济责任审计在促进领导干部守法守纪守规尽责方面的作用。 审计内容继续深化。结合中央“八项规定”，突出了对被审计对象的“问效”、“问责”，使经济责任审计实现从以监督为主向监督与服务结合、以关注资金为主向全面监督和评价经济责任的转变，审计评价的全面性、科学性有效增强，审计报告质量明显提高。如对镇级领导的任期经济责任审计，在评价当地乡镇党政主要领导在推动经济、社会事业协调发展、加强财政收支及管理方面情况的同时，揭示了镇级负债风险、部分工程建设管理不规范、虚列工程支出或虚开发票套现等问题。对部门领导任期经济责任的审计中，重点关注了其经济职能履行、内部管理等方面的情况，揭示了少数部门不规范出借资金且大量资金存在损失风险、财务人员缺乏监管等方面的问题。 问效问责逐步完善。结合不同类别领导干部经济责任审计的重点内容，合理设计审计评价指标，根据审计对象的特点，努力做到“每个审计对象均应反映其履职特点，每个审计项目都要有新的内容”。同时，客观评价被审计单位领导干部的功过，并分析产生问题的原因合理定责。如对某镇和某两部门的审计中，通过科学定责，严格界定领导集体决策和个别领导擅自决策发生的责任，纪检部门在案件查处中对审计表示了充分肯定。 审计力度不断加大。以审计公开征询函的形式向市纪委、检察院等5个单位征询被审计对象任职期间经济责任履行情况，并在我局网站上向社会公开征询意见；每个项目均进行认真的审前调查，力求准确、迅速、全面掌握被审计单位的主要业务流程、权力运行和重要资金流向，针对各自特点量身定制实施方案，通过召开座谈会、深入现场了解重大项目的实施情况、利用计算机技术、延伸下属单位等多种审计方法和手段审深审透；对审计查出的重大违规违纪问题严肃追究，如对某单位中层领导私自出借代管村级资金等情况及时向市领导汇报后移送相关部门处理。同时依据上年出台的经济责任审计结果运用和责任追究办法，会同纪检监察部门对四个被审计单位人员的违纪行为进行了进一步核实，分别作出了收缴违领补贴、受降职、纪检监察立案查处等处理。 2、致力防范化解金融风险，债务审计成效显著。 高度关注企业和地方性债务问题，积极运用审计手段，为市委、市政府防范和化解金融风险，及时提供真实、可靠、有效的决策依据。 政府性债务审计问题揭示到位。根据上级审计部门的安排，在高效完成xx市政府性债务审计的基础上，对我市经济开发区、丁蜀和高塍等8个镇、园区、街道的政府性债务进行了审计调查，摸清了这些地区债务的规模、结构及债务增减变动等方面的情况，分析了债务偿还能力，客观评价了各地区政府性债务管理和使用的情况，并有针对性地提出了防范发生金融风险的意见建议，这些报告都得到了市主要领导的高度重视及签批。 政府交办的企业债务审计调查取证深入。今年，我市部分企业在严竣的宏观形势下遭遇了生存危机。对这些涉及大量银行贷款和个人借款的企业，市委、市政府都要求审计机关机关参与调查处理。我局坚持做到急事急办、特事特办，组织精干力量，周密部署，迅速介入，先后对新天地置业、天乾科技和德乾能源、友邦担保、德龙佳环保等涉及影响社会稳定的公司和企业进行了全面调查。面对这类企业财务管理混乱、账实不符、抵押担保复杂、互相担保链条长关联度高等情况，审计人员采用内查外调、银行取证、账册核实、下线单位再延伸核查等方法，深入走访大量相关单位和个人，坚持“见人、见账、见物，逐笔、逐项”的原则，把问题查深查透，及时、准确、敏锐地把握事态发展全过程，并与纪检监察、经侦、法院等部门单位密切配合，做到了每笔债务都落实到具体当事单位和当事人，在规定时间内圆满完成了工作任务，为市委、市政府正确决策提供了可靠依据。 3、致力关注民生保障发展，专项资金审计高效务实。 始终把“关注民生、保障民生、改善民生、促进和谐”作为履行审计监督职责的一项重要任务来抓。今年对慈善资金、福彩公益金、中小学校车投入与使用情况等进行了审计和审计调查。 在民生项目审计中，通过发放调查表、数据对比分析、现场查看等方式，对部门资金使用绩效进行了客观、公正的评价，在审计报告得到市领导认可的同时，审计意见也得到被审计单位的采纳。其中，市民政局根据审计意见，完善了宜兴民政综合业务信息系统，将尊老金发放通过读卡器录入系统，按月核对发放人员变动信息，尊老金由半年发放改为按月发放。完善了公益创投项目评审等相关制度，慈善会出台了关于加强镇（街道）慈善分会资金管理的办法。为保障福利企业残疾人权益，对全市15家福利企业残疾人权益保障和税收政策执行情况进行了专项审计调查，重点对福利企业残疾人到岗、工资发放、“五金”交纳，以及退税、工资加计扣除等优惠政策执行情况进行了审核。通过对发现问题的分析，提出了创造残疾人、企业、社会三方共赢的意见建议。 切实关注全市经济转型发展。对2012年度全市工业装备投入专项奖励情况进行了审计调查，通过对90家申报企业的情况进行审核，核定满足奖励条件的73家，不满足奖励条件的6家，对一些多报装备额的企业提出了核减奖励资金的处理意见。 4、致力促进财政资金应收尽收，财税收入管理审计针对性强。 对于预算执行审计，在扩大审计覆盖面的同时，精选年度审计主题，确保连续三年来每年的审计内容、范围都有所侧重。今年重点对部门组织地方税收收入情况、非税收入和政府性基金的征、管情况进行审计调查。 税收征管方面，共抽审涉税企业15家，其中存在纳税不规范企业11家，补交税款约1200万元，占企业纳税总额的5%。 非税收入执收方面，抽查了财政、建设、公用事业、住房、农林、水利等部门及下属部位的非税收入执收情况，调查涉及非税收入收费项目33项，揭示了非税收入在征、缴、管、减、缓等方面存在的问题，市领导对此高度重视，并督促市财政局加强管理。 政府性基金征收方面，对文化事业建设费、散装水泥专项资金等12项收入归属地方或地方参与分成的政府性基金进行了审计，并延伸和调查了涉及基金征、缴、用等环节的相关单位和部门，揭示了政府性基金在预算管理、征缴和使用等方面存在一些不足，审计提出的“政府性基金归口管理”的审计建议也得到市领导的高度肯定。 5、致力提高财政资金使用绩效，政府投资审计不断创新完善。 至2013年11月，已完成政府建设工程审计项目19个，累计送审额28.6亿元，核减3.47亿元，核减率为12.15%，送审金额和核减金额分别比去年同期增长20%、78%；跟踪审计过程中提出审计意见及建议105条，为政府节约投资1502万元。 组合审计效果明显。由我局工程审计人员担任审计组长，在协审机构库中优选专业主审或工程造价审计人员担任审计人员。审计组长对审计全过程程指导并对审计结果做好三级复核，从而进一步控制了审计风险，降低了协审费用。目前，有14个组合跟踪审计项目，5个组合结算审计项目，涉及投资金额13.6亿元。如在汇龙大厦、东郊三期等建设项目的审计过程中，由审计组长负责撰写审计实施方案、确定审计事项、重点及方法，协审人员进行规范化审查、工程计量计价及现场核实，取得较好成效。至此，宜兴政府投资审计的方式体系基本构建完成，委托审计、直接审计、组合审计三种方式互补互促，有效化解了事多与人少、规范与效率的矛盾。 点式审计彰显优势。在全面驻场跟踪审计的基础上，灵活运用点式审计的方式，即在编制审计项目实施方案阶段时，按照建设项目推进时序划分若干时间节点，同时根据项目专业特点，预估需要加强审计预控、监督环节的工作点。通过在工作点和时间点上的审计，对建设程序执行情况、重大变更、隐蔽及材料询价等重点环节起到实质性的审计监督作用，使审计人员从不必要参与的建设管理中解脱出来，着重去关注审计重点，提高了效率和效果。目前，有11个跟踪审计项目采用点式审计的方式，审计效率和效果明显。如在滆湖东路、阳灵隧道等建设项目的审计中，审计人员加大对土石方综合调配、利用方面调查研究，提出专项审计意见和建议，得到市领导的重要批示，引起建设单位高度重视，并制定了切实可行的土石方调配方案。 高位监督常态化。主动与市纪委衔接，以加强对政府建设项目审计工作的监督，并于今年3月由市政府办出台关于加强政府投资建设项目抽复审工作的实施意见，明确由市纪委监察局对审计局政府建设项目审计中心审结的项目组织市外专家进行抽复审。今年尝试性地配合开展了3个项目的抽复审，复审核减造价20.48万元，核减率0.15%，发现个别工程量计算有误、个别材料询价偏高及协审机构书写、归档不够规范等问题，抽复审结果表明审计结果控制在合理范围内。审计部门主动寻求监督，形成纪委高位监察制度，对政府建设审计抽复审再监督的新模式，有力推动了抓规范、提质量、防风险的意识和举措，使自觉构建的“廉洁从审高压线”、“审计质量生命线”、“文明审计保障线”，促进建设项目审计整体业务质量的进一步提高，节约政府投入，提高资金使用效益。同时，按照意见要求，市审计局对财政局委托中介机构审结的投资额3000万元以下项目和镇级投资项目实施抽复审，今年共抽复审8项目，累计核减2140万元，核减率7.8%，进一步强化对市、镇两级建设资金的监管。 6、致力构建现代审计模式，审计信息化工作有力推进。 推动审计方法和技术从传统审计向信息化审计工作模式的转变，加强现代信息技术在审计工作中应用，促进审计质量、效率和管理水平提高。财政、社保联网分析系统基本建立。年初财政联网数据分析软件启动运用。建立市本级指标管理、国库集中支付、总预算会计审计数据分析模型，实现财政预算执行审计手段和方式的转变，极大地提高了预算执行审计的效果。预算同级审市人大予以充分肯定，市财政部门出台市政府关于进一步加强财政预算管理的意见。工程管理软件平台（外联）、oa移动办公系统平台加紧开发完善。提供工程项目信息化管理和审计人员工作效率化管理。技术服务外包合同签订到位。解决审计人员在数据采集转移、信息系统审计中遇到的技术瓶颈，实行外包服务管理。 7、致力提升业务管理水平，项目审理切实加强 年度开展的审计项目均实行审理制度，审理覆盖面达到100%。注重一般项目审理与重大事项集中审理相结合。对遇有重大事项积极推行审理工作组织领导小组集体审理、审议、多方征询意见。着重提高审理的针对性和有效性。在六查六看的基础上，重点审查定性中“张冠李戴”、“多因归一”、“过度”、“以偏概全”等问题，不断提高审理业务水平。 二、2014年审计工作设想 新的一年，我们将继续按照上级审计部门的部署，坚持把审计工作融入xx市委、市政府的中心工作，充分发挥审计职能作用，为全市经济社会的发展再创佳绩。主要将做好以下几方面工作： 继续强化经济责任审计。一是加大任中审计力度，一方面要坚持轮审制，梳理几年来未曾审计过的单位部门领导，做到审计不留死角，同时，着力加强对重点部门、重要岗位、重点领域单位领导干部的监督，特别是要继续扩大任中审计比例；二是加大审深审透力度。要大力开展党政同审，进一步把经济责任审计与专项资金使用及绩效、预算执行、单位财政财务收支等项目结合捆绑审计，审计中要关注被审计单位贯彻落实中央“八项规定”和省市十项规定、三公经费或变相的三公经费支出情况，促进压缩一般性行政开支，促进俭朴政府建设；三是加大审计问责力度。要依据“领导干部经济责任问责规定”，对经济责任人的不当行为问责到位。按照有关财经法纪，对部门预算执行、专项资金、政府投资项目等审计中发现的问题，梳清责任主体，依法依纪进行问责。 不断拓展民生审计范围。坚持民本审计观，继续把保障和改善民生作为今年审计工作的重点，逐步实现民生项目资金监督的全覆盖。对教育、医疗、社保、扶贫、环保、征地拆迁、住房保障等重点民生资金加强审计，定期了解这些资金项目管理使用情况，及时向上反映和纠正发现的问题；同时，加大民生资金审计的延伸调查力度，一般项目延伸调查面不低于50%，重点项目延伸调查面不低于80%，不但掌握民生资金流经、积存等主渠道方面的情况，而且更要掌握民生资金终端的情况，着力发现侵犯群众利益的问题，维护社会公平正义。 大力提高工程审计成效。一是改进审计方法。根据建设项目特点及繁简、难易程度，分成a、b、c三类，分别采用全程驻场线式、点式、简易式跟踪审计，既全面审计，又突出重点；二是改进审计分工。逐步扩大直接审计和组合审计比例，降低审计隐含风险。适时提高协审机构开展结算审计的比例，把好三级复核和抽复审工作，既充分发挥中介机构造价行业优势又促使协审机构强化质量意识；三是改进审计手段。采用量价分离审计技术，扩大图形算量软件的运用，把工程量计算交给擅长运用信息化的年轻人员来完成，把工程计价交给经验丰富的资深审计人员来完成，发挥各自特长，并且解决原先两者均由一人审而可能产生的风险。 切实加强审计结果运用。一是继续推进审计结果公告。通过局网站和审计通报等形式，将审计结果，特别是涉及重大改革的审计结果及被审计单位的整改情况向社会公告，回应人民群众对改革情况的知情和监督需求，推进改革的进程。二是推进审计整改工作。加强和完善审计整改工作体制机制，加大审计整改工作督办、报告、通报、责任追究的力度，实现审计整改率大幅提高。三是推进审计建议工作。针对审计了解的情况，发现的问题，特别是与改革相关的问题，积极进行综合分析，弄清原因，找出解决问题的办法，提出审计意见和建议。一方面，使上级领导了解改革情况，掌握改革进程中存在的问题，为上级机关推进和完善改革发挥参谋助手作用；另一方面，使被审计单位重视存在的问题，提供解决问题的路径和办法，推动阻碍改革的因素得以改正。四是推进审计案件移送工作。提高审计案件线索意识，积极发挥审计人员的主观能动性，对被审计单位存在的疑点和问题，抓住不放，一查到底，直到水落石出为止。对审计发现的案件线索，及时移送司法机关或纪检监察机关，配合他们进行案件调查，发挥审计在查处严重违纪违规和惩治犯罪方面的作用，确保改革深入进行。第12页 共12页