企业银行账户开户业务的国际比较分析.pdf

FinancingReview金融观察7212574184SURNAMENAME企业银行账户开户业务的国际比较分析许鑫/文摘要：企业银行账户是企业为了满足日常现金收付业务而办理的银行账户。目前，我国企业银行账户开立业务有序开展，但仍存在着防范账户风险与优化账户服务关系难以平衡、电诈形式变换多样等难点。从国际上看，美国、法国、韩国、中国香港等地区的企业银行账户业务各自具有优势与特点，本文通过梳理国际企业银行账户开户的经验与做法，与我国业务进行对比，寻求适应我国的经验，并提出对策建议。关键词：企业银行账户；现金收付；风险引言企业银行账户是企业为了满足日常现金收付业务而办理的银行账户。按照开户用途，可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种。企业银行账户既是企业开展合法经营活动的必备前提，又是企业所有对外合作的基础。同时，因为在开立企业银行账户时，拥有国家信用背书的金融机构对企业资格进行严格审查，企业银行账户也成为企业信誉度的标志。随着我国经济社会和各类型企业的蓬勃发展，严格进行企业银行账户管理成为金融机构的重要职责。在实践中，存在着开户流程允10黑龙江金融金融观察Financing Review杂，市场营商环境与监管措施缺位，部分企业乱开账户为户自由度较高、账户开立较为便捷的特点，但在防范账电信诈骗、洗钱犯罪等不法行为提供可乘之机等情况。为户风险方面存在隐患。提高资金使用效率，防范电信诈骗，营造良好的市场环境，企业递交开户中请本文梳理了国际企业银行账户开户的经验与做法，并通过银行评估客户蓄求对比，寻求适应我国的经验以进行借鉴。国际经验介绍（一）美国企业账户开户流程按照美国联邦法规及联邦金融机构检查委员会银行保密法反洗钱检查手册规定，企业账户开立前必须完成客户尽职调查，核实客户身份，一般尽职调查需要1一2 个星期，企业需配合填写完成调查问卷、税务表格，并提供股权架构、企业注册和地址证明、企业开户授权书等文件，并提交开户申请表。尽职调查侧重点在于身份识别、收益所有权评估及严格的风险控制，当尽职调查完成并收到企业的开户申请表格后，2 一3 个工作日内可以完成开户，美国当地对于企业开户不收取相关费用，具有审核周期长、尽职调查内容较全面、开户风险控制较严格的特点。企业递交开户申请金融机构进行尽职调查调查通过，开立账户调查未通过，驳回图1美国企业账户开户流程（二）法国企业账户开户流程法国企业账户开户业务自由度较高，金融机构在开立、关闭账户后无需向监管机构报备相关信息或报送监管机构进一步核实。法国对账户没有开立数量限制，没有分类的区别，企业仅需提交开户申请，并配合金融机构进行尽职调查即可。但在申请开立账户阶段，法国金融机构有权拒绝开户，如：金融机构认为该企业不适用于银行业务发展范围、企业财务报表表现差等都会导致金融机构拒绝开户。客户在被两或三家银行拒绝开户后，可以根据客户保护法（法律规定每家企业必须有账户）去法国央行申请并由央行指定一家商业银行为其办理开户手续。法国尽职调查侧重于企业风险情况、企业注册地等方面，客户账户开立时间的长短取决于做客户尽职调查的时间，部分金融机构对企业开户不收取费用，具有开特合银行要求，开展尽职调来调查通过，开立账户图2 法国企业账户开户流程（三）韩国企业账户开户流程韩国办理企业银行账户的相关业务监管部门是韩国金融监督院及韩国银行。韩国对公账户不存在分类的情况，账户数量未进行明确控制，备用金使用不受任何限额控制。银行根据企业需求开立企业银行账户，开户必要材料为法人实名确认证明（营业执照）、代表理事身份证、公司印章、法人印章证明书（公司申请开立时在独立机构进行官方备案，确保印制具有唯一性）、公司登记事项证明（办公室租用合同、公司章程、股份构成详情）、股东名册或股票等股权变动明细单、金融交易目的确认书。因为企业银行账户的申请一般在银行总部进行审查，总部将通过客户尽职调查、风险评估、客户准入审批等流程进行账户风险防控，并决定是否给予开设公司账户，因此，视实际情况，开户时间不确定，韩国当地不收取账户开立相关的费用，具有新开账户所需资料较少、企业印制印鉴管理严格、开户数量相对自由但审批周期不确定的特点。公司设立准备法人事业者进行登记中请开立法人账户银行交共总行进行审查中壹通过，开立账户中童未通过，双园图3 韩国企业账户开户流程（四）中国香港开户流程介绍中国香港办理企业银行账户的监管机构是香港金融管理局，按照银行运营守则打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例及有关指引规定，银行在向客户提供账户服务前，黑龙江金融1不符合银行要求，拒绝开户FinancingReview金融观察需要进行客户尽职调查程序，对客户的开户用途和企业情况进行详细地了解，有针对性地提供更加适合的金融服务。尽职调查侧重点在于准确地判断出公司客户的实际控制人身份、公司股权结构以及相关利益人等信息，在尽职调查阶段，银行需向客户收集的资料可包括：身份证明资料、公司收益所有人、授权签署人、董事及担保人等个人身份证明文件及详细描述业务营运性质有关资料，包括预期销售量及总额，主要客户及供应商名单资料，若情况需要，银行还会收集除上述所需文件以外的资料。银行开户周期一般小于七个工作日，同时，开户费用由银行自行决定，部分银行不收取账户开立相关的费用，具有尽职调查极为详尽、银行账户可以处理多币种业务等特点。企业网上/电话预约开户带齐文件到银行或网上申请银行进行尽职调查+调查通过，开立账户调查来通过企业补充材料调查通过，开立账户调查未通过，敬回图4中国香港开户流程我国企业银行账户开户业务的国际比较目前，我国企业银行账户开户业务在制度方面有较为完备的规定，中国人民银行发布的人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法实施细则企业银行结算账户管理办法中华人民共和国反洗钱法等文件能够为金融机构日常业务办理提供详尽的指导，日常业务办理流程一般通过：客户预约申请一开户行联系核实一上门尽职调查一办理开户业务一人行账管系统备案等几个步骤完成，如遇小微企业有急切需求开户、开户资料齐全的情况，开户行在有效识别风险可控的前提下，可先为其开立账户，并约定开户后及时完成上门尽职调查。我国银行尽职调查侧重点在于核实经营场所，问询企业经营状况，与单位负责人核实开户意愿、开户目的、用途以及资金支付等情况，并会重点提示企业注重银行结算账户电信网络新型违法犯罪法律责任及防范，一般3 个工作日内即可完成账户开户工作，企业银行账户开立及使用12黑龙江金融费用由金融机构自行决定，但目前大部分金融机构均有减免或免费政策。通过国际对比，我国企业银行账户开户具有监管制度健全、开户时间较快、注重账户安全使用及防范电信诈骗力度较大等优点。表1企业银行账户开户业务国际比较简表开户时监管机构与尽职调查重地区开户费用主要优势间依据文件中国人民银核实经营场3个工作由金融机构中国行，人民币所、经营状日内自行决定银行结算账况、开户意户管理办法愿、开户目人民币银的及用途及行结算账户洗钱电信诈管理办法实端风险等施细则等文件美国联邦储备系统，美企业法人身国联邦法规份识别、收及联邦金融益所有权评12星美国机构检查委估、股权结不收取费用期风险防控较员会银行保构评估及严密法/反洗钱格的风险控检查手册等制等文件企业风险情视尽职部分金融机相关监管机 况、业务范法国调查时构图、注册地间等企业开办资韩国金融监料是否齐韩国不确定督院及韩国全、风险防银行，控等核实公司客香港金融管户的实益拥理局，银行有人的身运营守则份、了解公打击洗钱由金融机构中国香港7天及恐怖分子有权及控制资金等集条权结构及身例及有关指份证明资料引规定等点构不收取费开立较为便用捷开户较便捷、企业印不收取费用制印鉴一体化管理、开户数量相对自由尽职调查极为详尽，银司客户的拥行账户可以自行决定处理多币种业务开户便捷、时间短、注重尽职调查、注重防范电信诈骗等风险尽职调查体系较光善、严格开户自由度较高、账户金融观察FinancingReview418国际对比发现，我国企业银行账户开户业务坚持风险导向、分类管理，严格实施开户情况尽职调查工作，持续加强对结算账户事前、事中、事后的风险管控，提升账户管理的精细化水平，优势较为明显。但实际业务办理过程中，仍存在因很多企业都没有具体的经营场所，尽职调查时金融机构无法判断企业的经济实力，对防范电信网络犯罪工作造成困难，防范账户风险与优化账户服务关系难以平衡，电诈形式变换多样，存在一定隐蔽性，尽职调查阶段发现可疑特征的难度加大，无企业信息共享平台以及企业银行账户核查效率不高等问题，仍需吸纳国际优秀经验。相关建议（一）加强开户环节管理，严格进行尽职调查与风险防控企业银行账户开立业务是银行支付结算工作中的重要内容，但因为目前企业银行账户的开立仍存在随意性较大、单位账户向个人银行账户转账汇款没有限制等问题易导致“公款私存”，为企业逃税、逃债、洗钱等不法行为提供了土壤。因此，我国有必要进一步加强开户环节管理，借鉴美国严格的尽职调查体系，将尽职调查侧重点放在厘清企业法人、代理人及受益所有权人的关系，定期监控和更新企业相关信息等方面，进一步从业务办理上规范企业银行账户的管理，持续优化市场营商环境，防控账户风险。（二）提高金融科技应用，实现账户信息自动化备案目前，人民银行账户管理相关系统未与商业银行、工商部门相关系统相连，部分企业信息无法进行实时共享，不利于第一时间对企业开户资料的真实性进行核实。而在韩国，企业在开户之前必须将印制印鉴在独立机构进行官方备案，系统收录企业印章后，韩国金融机构及政府部门即可共享企业印章印鉴及相关信息，极大提升了尽职调查的工作效率。对此，我们可以提高金融科技应用，构建人民银行、商业银行、工商、税务、运营商、社保及公安等部门进行信息核验的平台或接口一体化的账户信息自动备案机制，进一步加强监管部门对企业银行账户的监督核查，提高开户尽职调查工作效率，为提供优质服务和严控涉案账户风险找到平衡点，提高风险监管的有效性，营造良好的市场营商环境。（三）推进本外币合一银行账户结算体系发展多币种账户结算可以处理所有币种交易需求，减少货币转换费用，满足跨国企业结算需要。中国香港的多币种账户为当地企业提供了国际资金往来的便利渠道，从客户的角度提高了业务便利度。目前，本外币合一银行账户结算体系已经在广州、深圳、杭州和福州等四地开展试点，其他省份在总结经验的基础上，进一步加快在全国范围内推进实施本外币合一银行账户结算体系，从业务办理角度为企业发展助力。作者单位：中国人民银行哈尔滨中心支行责任编辑：钟莉黑龙江金融13