管理学中南大学工程项目管理工程项目投资控制陈.pptx

2024/11/16 周六土木建筑学院5.1 5.1 投资控制概述投资控制概述5.2 5.2 业主方投资控制业主方投资控制5.3 5.3 施工成本管理施工成本管理第第5 5章章 工程项目投资控制工程项目投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院5.1 5.1 投资控制概述投资控制概述5.1.1 5.1.1 投资控制的含义与目的投资控制的含义与目的5.1.2 5.1.2 投资控制的任务投资控制的任务2024/11/16 周六土木建筑学院5.1.1 5.1.1 投资控制的含义与目的投资控制的含义与目的 工程项目投资控制是指工程项目投资控制是指以工程项目为对象，为在投资计以工程项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。控制和管理。投资控制的目的，投资控制的目的，就是在工程项目实施的各个阶段，通就是在工程项目实施的各个阶段，通过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使工程项目的投资目标尽可能地实现。计划值以内，以使工程项目的投资目标尽可能地实现。在工程项目的建设前期，以投资的计划为主；在工程项目在工程项目的建设前期，以投资的计划为主；在工程项目实施的中后期，投资的控制占主导地位。实施的中后期，投资的控制占主导地位。2024/11/16 周六土木建筑学院5.1.1 5.1.1 投资控制的含义与目的投资控制的含义与目的建设程序和各阶段投资费用的确定建设程序和各阶段投资费用的确定 （1 1）投资计划）投资计划2024/11/16 周六土木建筑学院投投资资框框算算投投资资估估算算概概算算 (修修正正概概算算)施施工工图图预预算算标标底底投投标标价价合合同同价价结结算算竣竣工工决决算算投投资资规规划划设计准备设计准备阶段阶段设计阶段设计阶段施工阶段施工阶段动用前动用前准备阶段准备阶段保修期保修期时间时间有有建设建设意图意图项目项目立项立项项目项目正式正式动用动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%项目决策项目决策阶段阶段（1 1）投资计划）投资计划2024/11/16 周六土木建筑学院 工程项目投资规划是在项目实施前期对项目投资费用的用工程项目投资规划是在项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，依据工程项目的性质、特点和要求等，途做出的计划和安排，依据工程项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将工程项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或将工程项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。投资规划在工程项目的建设和投资控制中起有重要作用，投资规划在工程项目的建设和投资控制中起有重要作用，用以控制和指导初步设计、施工图设计、施工招标和发包、施用以控制和指导初步设计、施工图设计、施工招标和发包、施工，使初步设计概算、施工图设计预算和实际投资不至于偏离工，使初步设计概算、施工图设计预算和实际投资不至于偏离论证后的总投资目标。论证后的总投资目标。（2 2）投资规划）投资规划5.1.1 5.1.1 投资控制的含义与目的投资控制的含义与目的2024/11/16 周六土木建筑学院 投资规划的内容包括：投资规划的内容包括：投资目标的分析与论证；投资目标的分析与论证；投资目标的分解；制定投资控制的工作流程；投资目投资目标的分解；制定投资控制的工作流程；投资目标的风险分析；制定投资控制工作制度等。标的风险分析；制定投资控制工作制度等。投资规划编制依据投资规划编制依据是形成项目投资规划文件所必是形成项目投资规划文件所必需的基础资料，需的基础资料，主要包括主要包括：工程技术资料、市场价格：工程技术资料、市场价格信息、建设环境条件、建设实施的组织和技术策划方信息、建设环境条件、建设实施的组织和技术策划方案、相关的法规和政策等。案、相关的法规和政策等。5.1.1 5.1.1 投资控制的含义与目的投资控制的含义与目的2024/11/16 周六土木建筑学院 对投资的控制，就是指在工程项目的设计准备对投资的控制，就是指在工程项目的设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控修阶段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控制措施将工程项目投资的实际发生值控制在计划值制措施将工程项目投资的实际发生值控制在计划值范围以内的工程管理活动。范围以内的工程管理活动。（3 3）投资控制）投资控制5.1.1 5.1.1 投资控制的含义与目的投资控制的含义与目的2024/11/16 周六土木建筑学院 （1 1）设计准备阶段的主要任务）设计准备阶段的主要任务 是按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，是按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，进行投资目标的分析、论证和分解，以作为工程项目实施阶进行投资目标的分析、论证和分解，以作为工程项目实施阶段投资控制的重要依据。段投资控制的重要依据。（2 2）设计阶段的主要任务）设计阶段的主要任务 是按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规划等是按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规划等指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞赛，进行方案指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞赛，进行方案比选和优化，编制及审查设计概算和施工图预算，采用各种比选和优化，编制及审查设计概算和施工图预算，采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。5.1.2 5.1.2 投资控制的任务投资控制的任务2024/11/16 周六土木建筑学院 （3 3）施工阶段的主要任务）施工阶段的主要任务 主要是以施工图预算或工程承包合同价格作为投主要是以施工图预算或工程承包合同价格作为投资控制目标，控制工程实际费用的支出。资控制目标，控制工程实际费用的支出。（4 4）竣工验收及保修阶段的主要任务）竣工验收及保修阶段的主要任务 包括按有关规定编制项目竣工决算，计算确定整包括按有关规定编制项目竣工决算，计算确定整个建设项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资，个建设项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资，即归纳计算实际发生的建设项目投资。即归纳计算实际发生的建设项目投资。5.1.2 5.1.2 投资控制的任务投资控制的任务2024/11/16 周六土木建筑学院5.2 5.2 业主方投资控制业主方投资控制5.2.1 5.2.1 投资费用的构成投资费用的构成5.2.2 设计阶段投资控制5.2.3 施工阶段投资控制 2024/11/16 周六土木建筑学院5.2.1 5.2.1 投资费用的构成投资费用的构成 工程项目投资是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全工程项目投资是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从工程项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的部费用，即从工程项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程项目建设活动正整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程项目建设活动正常进行的必要资金，是工程项目投资中的最主要部分。常进行的必要资金，是工程项目投资中的最主要部分。2024/11/16 周六土木建筑学院5.2.1 5.2.1 投资费用的构成投资费用的构成 工程项目投资主要由工程费用和工程其他费用所组成。工程项目投资主要由工程费用和工程其他费用所组成。2024/11/16 周六土木建筑学院5.2 5.2 业主方投资控制业主方投资控制5.2.1 投资费用的构成5.2.2 5.2.2 设计阶段投资控制设计阶段投资控制5.2.3 施工阶段投资控制 2024/11/16 周六土木建筑学院5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制 项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定作用，其影项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定作用，其影响程度符合经济学中的响程度符合经济学中的“二八定律二八定律”。“二八定律二八定律”也叫帕累也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托托定律，是由意大利经济学家帕累托(1848(18481923)1923)提出来的。提出来的。该定律认为：在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，该定律认为：在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为约为20%20%；其余；其余80%80%尽管是多数，却是次要的尽管是多数，却是次要的。“二八定律二八定律”的的重点不在于百分比是否精确，其重心在于重点不在于百分比是否精确，其重心在于“不平衡不平衡”上。上。项目前期和设计阶段投资控制的重要作用也可以由两个项目前期和设计阶段投资控制的重要作用也可以由两个“二八定理二八定理”来说明：来说明：工程项目规划和设计阶段已经决定了工程工程项目规划和设计阶段已经决定了工程项目生命周期内项目生命周期内80%80%的费用；而设计阶段尤其是初步设计阶段的费用；而设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了工程项目已经决定了工程项目80%80%的投资。的投资。（1 1）设计阶段投资控制的意义）设计阶段投资控制的意义2024/11/16 周六土木建筑学院二八定律二八定律 工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响 5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济影响的程度对项目经济影响的程度设计准备设计准备初步设计初步设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计施工施工设计设计设计要求改变设计要求改变竣工竣工5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院 在一般情况下，在一般情况下，设计准备阶段节约投资的可能性最大，设计准备阶段节约投资的可能性最大，其其对项目经济性的影响程度能达到对项目经济性的影响程度能达到95%95%100%100%；初步设计为；初步设计为75%75%95%95%；技术设计为；技术设计为35%35%75%75%；施工图设计为；施工图设计为25%25%35%35%；而工；而工程的施工阶段，影响力只有程的施工阶段，影响力只有10%10%左右。在施工过程中，由于各左右。在施工过程中，由于各种原因经常会发生设计变更，设计变更对项目的经济性也将种原因经常会发生设计变更，设计变更对项目的经济性也将产生一定的影响。产生一定的影响。因此，因此，工程项目投资控制的重点放在设计阶段，特别是工程项目投资控制的重点放在设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段，方案设计和初步设计阶段，并不是说其他阶段不重要，而是并不是说其他阶段不重要，而是相对而言，设计阶段对建设项目投资的影响程度远远大于如相对而言，设计阶段对建设项目投资的影响程度远远大于如采购阶段和工程施工阶段等的其他建设阶段。采购阶段和工程施工阶段等的其他建设阶段。5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院 1 1）设计招标和方案优选）设计招标和方案优选 2 2）限额设计）限额设计 3 3）标准设计）标准设计（2 2）设计阶段投资控制的方法）设计阶段投资控制的方法5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院4 4）价值工程方法）价值工程方法 价值工程是运用集体智慧和有组织的活动，对所研究对象价值工程是运用集体智慧和有组织的活动，对所研究对象的的功能与费用功能与费用进行系统分析并不断创新，使研究对象以最低的进行系统分析并不断创新，使研究对象以最低的总费用可靠地实现其必要的功能，以提高研究对象价值的思想总费用可靠地实现其必要的功能，以提高研究对象价值的思想方法和管理技术。这里的方法和管理技术。这里的“价值价值”，是功能和实现这个功能所，是功能和实现这个功能所耗费用（成本）的比值。耗费用（成本）的比值。价值工程表达式为：价值工程表达式为：V VF FC C V V价值系数；价值系数；F F功能系数；功能系数；C C费用系数。费用系数。价值工程的特点价值工程的特点：提高价值为目标、以功能分析为核心、：提高价值为目标、以功能分析为核心、以创新为支柱、技术分析与经济分析相结合。以创新为支柱、技术分析与经济分析相结合。（2 2）设计阶段投资控制的方法）设计阶段投资控制的方法5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院 价值工程在工程设计中的主要作用体现在：价值工程在工程设计中的主要作用体现在：l既提高工程的功能又降低工程的造价；既提高工程的功能又降低工程的造价；l在保证功能不变的情况下降低工程的造价；在保证功能不变的情况下降低工程的造价；l在造价不变的情况下提高工程的功能；在造价不变的情况下提高工程的功能；l在工程功能略有下降的情况下大幅降低工程造价；在工程功能略有下降的情况下大幅降低工程造价；l在工程造价略有上升的情况下大幅提高工程功能。在工程造价略有上升的情况下大幅提高工程功能。5.2.25.2.2设计阶段投资控制设计阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院5.2 5.2 业主方投资控制业主方投资控制5.2.1 投资费用的构成5.2.2 设计阶段投资控制5.2.3 5.2.3 施工阶段投资控制施工阶段投资控制 2024/11/16 周六土木建筑学院（1 1）资金使用计划：）资金使用计划：按投资构成分解、按子项目分解、按按投资构成分解、按子项目分解、按时间分解时间分解（2 2）工程计量与支付：）工程计量与支付：工程计量、价款结算工程计量、价款结算(按月、一次性、按月、一次性、分段、其他方式分段、其他方式)、工程预付款、保修金、工程预付款、保修金（3 3）工程变更）工程变更：设计变更、现场签证；提出、审查、下达设计变更、现场签证；提出、审查、下达变更令；价款调整的原则变更令；价款调整的原则（4 4）施工索赔：）施工索赔：1111种情况（费用索赔、工期索赔）种情况（费用索赔、工期索赔）（5 5）偏差分析：）偏差分析：横道图法、表格法、曲线法横道图法、表格法、曲线法（6 6）竣工决算：）竣工决算：5.2.3 5.2.3 施工阶段投资控制施工阶段投资控制2024/11/16 周六土木建筑学院5.3.1 5.3.1 概述概述5.3.2 5.3.2 施工成本计划施工成本计划5.3.3 5.3.3 施工成本控制施工成本控制5.3.4 5.3.4 施工成本核算施工成本核算5.3.5 5.3.5 施工成本分析施工成本分析5.3.6 5.3.6 施工成本考核施工成本考核5.3 5.3 施工成本管理施工成本管理2024/11/16 周六土木建筑学院5.3.1 5.3.1 概述概述施工成本的构成：施工成本的构成：按经济用途分析其构成，包括按经济用途分析其构成，包括直接成本和直接成本和间接成本间接成本。其中直接成本是构成施工项目实体的费用，包括。其中直接成本是构成施工项目实体的费用，包括材料费、人工费、施工机械使用费和施工措施费等材料费、人工费、施工机械使用费和施工措施费等；间接成；间接成本是企业为施工准备、组织和管理施工生产的全部费用的支本是企业为施工准备、组织和管理施工生产的全部费用的支出，包括管理人员的工资、办公费、差旅交通费等。出，包括管理人员的工资、办公费、差旅交通费等。项目成本管理的任务和环节：项目成本管理的任务和环节：施工成本预测、计划、控制、施工成本预测、计划、控制、核算、分析、考核核算、分析、考核项目成本控制的主要内容项目成本控制的主要内容：材料费、人工费、机械费：材料费、人工费、机械费2024/11/16 周六土木建筑学院5.3.2 5.3.2 施工施工项目成本目成本计划划 施工成本计划是以货币形式编制施工项目在计划期内的施工成本计划是以货币形式编制施工项目在计划期内的生产费用、成本水平、成本降低率以及为降低成本所采取的生产费用、成本水平、成本降低率以及为降低成本所采取的主要措施和规划主要措施和规划的书面方案，它是建立施工项目成本管理责的书面方案，它是建立施工项目成本管理责任制、开展成本控制和核算的基础。一般来说，一个施工项任制、开展成本控制和核算的基础。一般来说，一个施工项目成本计划应包括从开工到竣工所必需的施工成本，目成本计划应包括从开工到竣工所必需的施工成本，它是该它是该施工项目降低成本的指导文件施工项目降低成本的指导文件，是设立目标成本的依据，是设立目标成本的依据，可可以说，成本计划是目标成本的一种形式。以说，成本计划是目标成本的一种形式。成本计划的编制成本计划的编制是施工成本预控的重要手段。是施工成本预控的重要手段。2024/11/16 周六土木建筑学院5.3.3 5.3.3 施工成本控制施工成本控制 施工成本控制贯穿于项目从投标阶段开始直至竣工验收施工成本控制贯穿于项目从投标阶段开始直至竣工验收的全过程。的全过程。合同文件和成本计划是成本控制的目标，进度报合同文件和成本计划是成本控制的目标，进度报告和工程变更与索赔是成本控制中的动态资料告和工程变更与索赔是成本控制中的动态资料。主要包括：。主要包括：材料成本控制（材料成本控制（价格，运费，库存、质量、数量）价格，运费，库存、质量、数量）施工机械设备使用控制施工机械设备使用控制（充分利用现有机械设备、内部合理（充分利用现有机械设备、内部合理调度，力求提高主要机械的利用率，在设备选型配套中，注调度，力求提高主要机械的利用率，在设备选型配套中，注意一机多用，减少设备维修养护人员的数量和设备零星配件意一机多用，减少设备维修养护人员的数量和设备零星配件的费用。）的费用。）分包价格控制分包价格控制变更与索赔管理变更与索赔管理2024/11/16 周六土木建筑学院5.3.4 5.3.4 施工成本核算施工成本核算 核算的对象核算的对象（生产费用承担的客生产费用承担的客体体）：）：一般以一般以单位工程单位工程为对象，为对象，也可以是分项工程或整个工程项也可以是分项工程或整个工程项目。目。核算的基本框架核算的基本框架 人工费人工费材料费材料费周转材料费周转材料费结构件核算结构件核算机械使用费机械使用费措施费措施费施工间接费施工间接费分包工程成本分包工程成本2024/11/16 周六土木建筑学院三个基本参数三个基本参数 成本差异成本差异CVCV BCWP BCWP ACWPACWP进度差异进度差异SVSVBCWPBCWPBCWSBCWS成本绩效指数成本绩效指数CPICPIBCWP/ACWPBCWP/ACWP进度绩效指数进度绩效指数SPISPIBCWP/BCWSBCWP/BCWS计划工作量的预算成本计划工作量的预算成本 (BCWS)=(BCWS)=计划工作量计划工作量预算单价预算单价已完成工作量的实际成本已完成工作量的实际成本 (ACWP)=(ACWP)=已完成工作量已完成工作量实际单价实际单价已完成工作量的预算成本已完成工作量的预算成本 (BCWP)=(BCWP)=已完成工作量已完成工作量预算单价预算单价(大于大于0节约；小于节约；小于0超支超支)(大于大于0超前；小于超前；小于0延误延误)(CPI1节约，节约，CPI1超支超支)(CPI1超前，超前，CPI1延误延误)5.3.5 5.3.5 施工成本分析施工成本分析-赢得值赢得值(挣值挣值)分析法分析法 Budgeted Cost for Work ScheduledActual Cost for Work PerformedSchedule VarianceCost Performance IndexSchedule Performance IndexCost VarianceBudgeted Cost for Work Performed2024/11/16 周六土木建筑学院5.3.5 5.3.5 施工成本分析施工成本分析 赢得值法评价曲线赢得值法评价曲线2024/11/16 周六土木建筑学院例：某土方工程例：某土方工程挣值分析分析 某土方工程某土方工程总挖方量挖方量为40004000立方米。立方米。预算算单价价为4545元元/立方米。立方米。该挖方工程挖方工程预算算总费用用为180000180000元。元。计划用划用1010天完成，每天天完成，每天400400立方米。立方米。第第7 7天早晨天早晨业主前去主前去测量，取得了两个数据：已完成挖方量，取得了两个数据：已完成挖方20002000立方米，支付立方米，支付给承包承包单位的工程位的工程进度款累度款累计已达已达120000120000元。元。试进行行费用偏差分析。用偏差分析。解：已完工作解：已完工作预算算费用用BCWP=45BCWP=45元元/立方米立方米 20002000立方米立方米=90000=90000元元 项目目计划划表明，开工后第表明，开工后第6 6天天结束束时，承包，承包单位位应得到的工程得到的工程进度款累度款累计额为BCWS=400 45 6=108000BCWS=400 45 6=108000元元 费用偏差：用偏差：BCWP-ACWP=90000-120000=-30000BCWP-ACWP=90000-120000=-30000元，超支。元，超支。进度偏差：度偏差：BCWP-BCWS=90000-108000=-18000BCWP-BCWS=90000-108000=-18000元，元，进度已度已经拖延。（拖延。（较预算算还有相当于价有相当于价值1800018000元的工作量没有做。元的工作量没有做。1800018000元元/（4004540045）=1=1天的工作天的工作量，所以承包量，所以承包单位的位的进度已度已经落后落后1 1天。）天。）费用用实施指数施指数CPI=BCWP/ACWP=90000/120000=0.75 CPI=BCWP/ACWP=90000/120000=0.75 进度度实施指数施指数SPI=BCWP/BCWS=90000/108000=0.83SPI=BCWP/BCWS=90000/108000=0.832024/11/16 周六土木建筑学院施工成本考核是指施工项目完成后，对施工项目成本形成中施工成本考核是指施工项目完成后，对施工项目成本形成中的各责任者，按施工项目成本目标责任制的有关规定，将的各责任者，按施工项目成本目标责任制的有关规定，将成成本的实际指标与计划、定额、预算进行对比和考核，评定施本的实际指标与计划、定额、预算进行对比和考核，评定施工项目成本计划们完成情况和各责任者的业绩，工项目成本计划们完成情况和各责任者的业绩，并以此给以并以此给以相应的奖励和处罚。相应的奖励和处罚。通过成本考核，做到有奖有惩，赏罚分明，才能有效地调动通过成本考核，做到有奖有惩，赏罚分明，才能有效地调动企业的每一个职工在各自的施工岗位上努力完成目标成本的企业的每一个职工在各自的施工岗位上努力完成目标成本的积极性，为降低施工项目成本和增加企业的积累，做出自己积极性，为降低施工项目成本和增加企业的积累，做出自己的贡献。的贡献。成本考核是是实现成本目标责任制的保证和实现决策目标的成本考核是是实现成本目标责任制的保证和实现决策目标的重要手段。重要手段。5.3.6 5.3.6 施工施工项目成本考核目成本考核2024/11/16 周六土木建筑学院