观《反贪风暴3》有感.docx

观《反贪风暴3》有感
拍到第三部的《反贪风暴》系列，虽然在豆瓣上的评分和前两部一样低，但票房大卖，上映四天就收获了2.28亿元，超过了《反贪风暴2》当年的总票房，最终总票房过4亿。整体来说，虽然没能走出续集电影越拍越差的魔咒，情节过于平淡，细节上瑕疵难免，但故事还算完整，没有逻辑硬伤，还算诚实之作吧。
影片剧情大致是，廉政公署陆志廉，及联合财富情报组刘保强分别侦查贪污及洗黑钱案，但苦无线索，这时廉政公署l组（内部纪律调查组）收到举报，指陆志廉收贿1200万，陆志廉无法辩解被实时停职。刘保强发现陆志廉被诬陷，并跟一直调查的洗黑钱案有着千丝万缕关系，同时怀疑银行内部的反洗线专家游子新协助犯罪集团洗钱，随着调查的深入，证明了陆志廉的清白，洗钱团伙及幕后的内地副部级高管均被绳之以法。
剧中的香港联合财富情报组于1989年成立。由香港警务处及香港海关人员组成，主要负责管理香港的可疑交易报告制度，其职责在于接收、分析及储存可疑交易报告，并且将可疑交易报告送交适当的本地或海外执法机构或世界各地的财富情报组织处理。简单来说，香港联合财富情报组的使命是协助政府保护香港免受洗钱及恐怖分子融资等非法活动的影响。
洗钱，简单来说，是指将犯罪所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的犯罪行为。
剧中涉及到相当多的洗钱手段，简单盘点大致有以下几种方式：
一是，利用离岸金融中心、银行保密制度洗钱。
某些国家和地区允许成立匿名公司或者对个人资产有保密措施，使得犯罪收入进入这些地区后，真实来源很容易被隐藏。
剧中，在罗律师的主持下，将拥有四家独立屋的位于英属维尔京群岛的离岸公司过户到张部长名下，利用英属维尔京群岛没有外汇管制，保密程度高，对资金转移没有任何限制的特点，逃避反贪部门的查处。
类似英属维尔京群岛这样的离岸金融中心是国际洗钱活动最猖獗的地方。据估计，每年大约有5000亿到1.5万亿美元的资金通过洗钱改头换面。
2000年6月26日，经合组织发布题为《认定和消除有害税收行为的进程》的报告，将35个国家和地区列入了避税地黑名单，英属维尔京群岛榜上有名。
在国际压力下，英属维尔京群岛对公司法进行了修改。修改主要体现在两方面：一是将股票无记名制度取消，无记名股票必须由托管机构集中保管，公司必须把最终受益人的资料提供给政府；二是如果政府认为某个公司或账户涉嫌洗钱，当地最高法院发出搜查令后，离岸公司的资料必须公开。故此，其实剧中的这个情节有待商榷。
二是，通过珠宝古董交易和虚假拍卖进行洗钱。
以珠宝古董为洗钱工具，以低买高卖的假买卖方式将钱洗到目标账户，这种是常用于受贿的洗钱方式。实际操作中将低价值的收藏品在市场上拍卖，实质上是左手倒右手。
三是，通过现金走私，实现现金的跨境转移。
现金走私是最原始的洗钱手段之一，但仍是边境地区跨境洗钱的有效手段之一。犯罪分子利用部分国家或地区的现金交易报告制度并不完善的漏洞，将现金通过走私带入这类国家地区，然后存入银行，这是洗钱的重要方式，也是各国严格限制出入境现金携带量的重要原因之一。根据美国法律规定，携带超过1万美元的现金入境就必须申报，否则极易引起涉嫌洗钱的调查。
这种方法最常见于拥有较长海岸线或边境线的国家和地区，例如：美国与加勒比海之间，欧洲和独联体成员国之间，中国南方沿海和港台之间。剧中张部长情妇招美欣在车辆后备箱中携带巨额现金前往香港，通过犯罪集团头目买通海关督查狄伟杰，顺利通关，携带人民币现金出境。
四是，利用虚假交易洗钱。
进行虚假进出口贸易，或者注册皮包公司开展虚假交易。通过虚报进出口价格或者伪造进出口贸易单据跨境转移赃款，实现洗钱的目的，或者以皮包公司为幌子，制造虚假交易记录，伪造经营业绩，把犯罪收入变成合法的收入。
例如，在江苏无锡发生的一起走私洗钱案中，交易双方先谈好购销货物的实际成交价格，然后由境外供货方开具低于实际金额的假合同发票用于报关，购货方根据报关金额通过正常的一般贸易项下付汇汇出国外，同时核算出少报货款部分差价金额，通过设立若干个人账户，要求进口货物的实际使用单位将真实价格与低报价格差额部分的走私货款打入这些账户，然后经多次转手洗钱出境支付给境外供货方。
五是，通过证券期货市场洗钱。
在证券期货市场中，价格变动方向是由市场参与者的角力决定的，信息的不对称性和参与双方的实力不均衡性导致内幕交易和市场操纵行为无法完全杜绝，给洗钱者留下一个理想的洗钱方式。剧中游子新利用雄厚的资金实力操纵新股价格，将股价从一角推高到三块并成功在高位抛出套现，洗钱三十亿。
在美剧《黑钱胜地》中，导演极为细致的展示了在美国的金融监管环境下，各种的洗钱手段。
例如，剧中通过现金交易洗钱。马蒂搬家到奥沙克，就是利用那里每到夏天游客众多，更有机会利用现金交易频繁的经济环境来洗钱。在美国，生活中使用现金的情况并不多，多数美国人也不愿意使用现金，当然，这和中国当下越来越多的人使用微信或支付宝，而不使用现金的原因不同，在美国现金是受到严格监管的。现金交易可以割断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困难。
例如，剧中通过**等博彩活动洗钱也是常用的手段之一。
当然，中美两国的金融监管环境不同，相应的洗钱手段也存在一定的差异，但香港因其国际金融中心的地位，金融监管政策是十分严苛的，基本可以与欧美比肩，所以剧中的洗钱手段感觉上更像是多年前的故事。
豆瓣上有人评价说，netflix的《黑钱胜地》给观众上了一堂生动的金融投资与法律课，而《反贪风暴3》显然还有很大的提高空间。
最后，推荐大家观看netflix出品的《黑钱胜地》，该剧现已播完第二季。当然，期待后续不要像《纸牌屋》一样烂尾。
第5页 共5页