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篇一】运营分析报告 为了更好的贯彻落实党的十七大精神，积极推动社会主义新农村建设，构建社会主义和谐社会，我院根据中央宣传部、中央文明办、卫生部等十四部委关于深入开展文化科技卫生“三下乡”活动的通知精神，积极响应顺义区文明办、卫生局“深入开展卫生下乡活动”的号召，分别于 20 xx 年 4 月、5 月、6 月、10 月和 11 月，为牛栏山镇、赵全营镇、天竺镇、后沙峪镇、马坡镇、高丽营镇、北石槽镇、李桥镇、仁和镇九镇村民进行免费义诊的活动。此次活动是我院积极响应顺义区文明办、卫生局“开展送医下乡活动”号召所组织的一次为民举措，受到了广大农民朋友的热烈欢迎，赢得了良好的社会口碑。现将这二次次卫生下乡活动情况作总结报告：一、义诊队组织构成和作用 在 100 天的“送医下乡”活动中我院始终坚持每天出动医疗车二辆，15 人组成的义诊医疗队，义诊队医师均系我医院医疗骨干，从医多年，他们之中有学科带头人及我院各科先进医务人员。这次开展的义诊活动我们主要服务对象为顺义城区周边九个乡镇，据统计，其中咨询检查人数 12827 人、体检人数10323 人，此次活动费用均由我院出资，为病人节省各种医疗诊疗费 900160 元（见附表一）。卫生下乡活动深受广大村民的欢迎，不但解除了村民疾病隐患，减轻了他们的经济负担，同时也强化了村民卫生健康意识，使广大村民积极主动参与疾病检查。使他们认识到只有定期进行身体检查，才能预防疾病，健康的体魄才能全身心的投入到生产建设中，更好的为社会主义建设服务，实现全面小康社会。二、20 xx 年度义诊人数统计 三、各科诊治情况 在 12827 个咨询人数和 10323 个体检人数中：内科 12322例；外科 12242 例；妇科 8376 例；血糖检测 8280 例；心电图检查 10172 例；肝、胆、脾、胰、肾等腹部 b 超检查 10036 例。四、统计病例 义诊活动中，常见疾病比例：高血压 3562 例；脂肪肝2976 例；糖尿病 1982 例；妇科疾病 2322 例；肩周炎颈椎病1237 例；腰椎肩盘突出腰肌劳损 1263 例；胆肾结石 471 例；心肌缺血心肌炎 219 例；子宫肌瘤 136 例等。五、义诊活动敲响健康检查警钟 在这次义诊活动中，我们感觉到了人们的健康意识和以前相比有了很大的提高，很多村民都积极的参加了检查。但也普遍存在很多问题引起了我们的注意：1、健康意识差；我们进行检查，主要目的是为了通过检查发现是否有潜在的疾病，以便及时采取预防和治疗措施。健康体检不是指在我们生病之后做的各种检查，而是应该定期的去做全面的身体检查。在 4 月 30 日赵全营马家堡村义诊中，81 岁的村民李卫琴在进行妇科检查时，医生发现宫颈息肉建议她进行治疗，通过医生询问，老人之前没有做过身体检查，对自己的病情也一无所知，而且觉得自己已经这么大岁数了，有点小病也就每必要去医院了，直到现在，老人依然没有来医院就诊；在 5 月 13 日后沙峪回民营清岚花园小区义诊中，村民刘明芹在进行妇科检查时，医生发现她的腹部按下去非常硬，通过 b 超检查后发现，里面己被疑似瘤状的不明实体物填满（大 13.5cm，初诊为子宫肌瘤），医生建议到医院做全面检查进行确诊。经过了解得知她只是感觉腹部胀满，没有食欲，所以一直没有放在心上，如果不是这次义诊活动可能还不会认识到病情的严重性。所以，当专家告知其病情后，她第二天就去医院做了全面检查被确诊为特大子宫肌瘤并进行了手术。2、亚健康人群较多；3、妇科检查怕羞；活动中，有些村的村民不太愿意做妇科检查，还有些女性认为自 己都六十多岁了，没有必要在做什么检查了。其实这些认识都是存在误区的，只有提高健康检查意识，才能做到防患于未然。4、自恃身体好不用再检查；很多人将健康体检视为可有可无，还有的人自恃身体好对体检不以为然，其实健康体检是对身体健康状况的一次核实，不仅要按时做，而且检查出有问题后，要及时去医院治疗，不要等到病情严重后才追悔未及。六、“送医下乡”义诊活动真诚为民，在社会上赢得了广泛赞誉 我院积极响应顺义区文明办、卫生局“深入开展卫生下乡活动”的号召，组织了此次送医下乡义诊活动。通过深入开展卫生下乡活动，及时发现了广大村民的潜在病情，并向村民普及健康知识，在一定程度上提高了村民对健康的重视。这次义诊活动是社会主义和谐新农村建设的生动体现，是贯彻落实党的十七大精神的具体实践，是积极响应顺义区政府为民举措的实际表现，充分发挥了医疗卫生单位联系党和人民群众的纽带作用，使广大人民群众真正感到了党的关怀。这次活动既收集了农民群众健康信息基本的情况，又切实为农民群众，特别是中老年群众提供了优质的医疗保健服务，促进了农民群众对疾病的重视。这次活动充分体现了顺义区精神文明办公室和卫生局对农民的关心，加深了相关部门与农民的关系，同时也为顺义农村医疗卫生事业的进一步发展奠定了良好的基础。当然活动中也有一些不足之处，也有一定局限性，如由于时间限制不能每个镇（村）都去，有的镇（村）会有看法；由于每天工作量的限制，去的村也不能把村上所有村民都检查，有些村民会有不满的情绪等，所以这就要求我们与各村委会、村民之间多沟通与交流，并争取在 09 年继续开展“送医下乡”活动，到其它镇（村）进行义诊为更多村民体检。总之，这次“送医下乡”义诊活动受到了广大农民群众的欢迎和赞赏，得到了农民群众的认可，为保障人民群众健康、创建和谐社会、建设社会主义新农村，做出了应有的贡献。【篇二】运营分析报告 随着我国社会经济不断发展和进步，公立医院在运营过程中也逐渐趋于成熟，其财务部分的工作机制得到的不断完善，管理会计在公立医院经济运营管理中的作用也逐渐凸显出来。管理会计属于会计中的一个重要组成部分，其主要任务是满足医院内部管理的需求，充分利用相关信息，把业务活动与财务两者进行有效结合。并且，管理会计在医院规划、决策、控制、评价等方面都具有非常巨大的作用，其属于医院的一项管理活动。本文针对基于管理会计视角的公立医院经济运营进行深入分析。一、基于管理会计视角下公立医院经济运营的意义 在管理会计视角下，公立医院在经济运营过程中可以有效提升财务部门对风险的防控能力，也可以有效完善财务管理工作机制，并且其在公立医院处理各种复杂关系时起着重要的作用1。公立医院通过管理会计，结合自身的知己发展情况，创建符合自身发展的长远计划，适当调整财务管理的模式，规范财务管理制度，从而保证医院可以长期稳定发展，从而使医院的经营业绩得到显著提高，具有较强的战略性意义。在管理会计视角下，公立医院可以针对自身的实际运营情况进行深入分析，并且还可以针对自身的实际经营收入、运营成本、负债能力、资产等情况进行全面了解，从器械、药品、日常管理中进行成本的分析与核算，监督和管理医院各个科室，减少各个科室的日常费用，从而使成本控制与资金预算变得更加科学合理。在管理会计视角下，对资金的流出进行控制，把资金合理运用到需要进行优化的设备与资源配置中，从而使医院的医疗设备更加先进，提升服务水平和质量。二、基于管理会计视角公里医院经济运营策略（一）注重对医院经济运营的成本控制。大部分公立医院都设有后勤部门、行政部门、科研部门、其他科室等等2。医院的资金支持较多，主要包括以下几个方面：医疗设备更新、日常经营支持、工作人员薪酬、医疗耗材购进等等。日常经营支持、医疗耗材的购进、医疗设备更新、工作人员的薪酬、药品的供应等。因此，公立医院需要从管理会计角度出发，注重对财务核算的管理与监督，使成本核算变得更加科学和合理。在事前的资金预算中、在事中的资金使用监督与管理中、在事后的费用核算这三个环节中，都需要注重对成本核算的控制，并需要各个部门积极。配合，在各个环境注重对成本控制，对医院的资产负债率进行合理控制，从而使医院可以在最少支出情况下得到正常的运行，为医院带来更多的经济效益。（二）树立风险意识，及时预防风险目前，部分公立医院的财务工作人员和管理人员在医院的经营管理中，不具备风险意识，没有给予自身的业务操作和医疗同行业竞争足够的重视。在医疗体制改革背景下，公立医院会遇到较多的风险，如果发生风险，会对医院的经济效益有着直接的影响，并且还会对医院长期稳定发展具有一定的影响。在医改背景下，实施了全民医保，在这样的情况下，公立医院财务管理机制需要更加完善3。公立医院在经营过程中，在资金支出方面，需要对财务的收益给予足够的重视，创建有效的风险预警体系。医院的全体工作人员尤其是财务工作人员，在提升自身财务风险意识的同时，需要时刻关注医院的负债情况与资产情况，从而可以在最大程度上降低运行成本。加强控制日常现金流量，避免发生医院应收账款的风险，使医院的资金链更加充足和稳定。（三实施全面预算管理制度。在管理会计视角下，公立医院在经济运营过程中实施全面预算管理制度，对资金的支出进行严格控制。公立医院需要创建与完善资金预算管理制度，并要求相关人员严格根据相关规定，实施监督和管理。公立医院需要结合各个科室的实际需求，针对采购项目和日常费用支出以及科研资金进行预算。对预算经费的审批权进行严格控制，合理全面审核、分析、评估年终预算数据。并且，需要严格检查和审核医院向政府机构申请的补贴和向金融机构和后申请的资金，相关政府部门需要对以哀怨申请补贴和资金的合理性进行严格审查，根据医院的需求，对资金用度进行合理批复。（四）提升财务工作人员的综合素养。首先，公立医院可以对财务部门工作人员定期进行专业的教育和培训，从而使其具备较强的业务能力和较高的职业道德素养，使财务工作人员可以严格要求自己的行为和约束自己的行为，提高其业务素养与解决问题的能力。其次，公立医院需要设立审计部门与审计岗位，从而加强内部审计，使财务工作人员可以及时发现与解决存在的问题，从而控制住事态不良发展。此外，针对出现违纪违法的工作人员，需要严格对其进行查处。三、结语 综上所述，随着医疗体制不断改革，公立医院经济运营中采用管理会计是非常重要的。在管理会计视角下，财务工作人员需要熟练掌握管理会计的知识和技能，积极主动向战略财务和运营财务转型。通过审计对内部控制进行加强，从而降低经营风险，提升医院的服务和管理质量和水平，在最大程度上降低经济运用成本，提升公立医院经济运营的效率，促进公立医院长期稳定发展。参考文献 1郑胜寒,翁琳.基于管理会计视角的公立医院战略管理J.行政事业资产与财务,2017（29）.2许涛,吴曼.管理会计视角下公立医院财务管理组织探讨J.中国卫生经济,2016（11）.3王青.论公立医院实行管理会计的必要性J.经济视野,2017（5）.【篇三】运营分析报告 20-年上半年我院积极贯彻新医改关于控制医疗费用不合理增长的各项政策，通过有效降低医疗收入药占比、耗占比，积极提高医疗服务类收入、检查收入比例，依靠病人数量的增长实现了医疗收入的适度增长。在医疗收入增幅变窄、积极优化收支结构的基础上，实现了经济效益与社会以效益的有机统一。医院规模和服务能力实现了了平稳提升，医院工作效率、经济实力有所增强，医院运行成本有所下降，经费自给能力有所增强，但由于人员经费和其他费用较快增长的拉动，医院运行成本仍未得到有效降低，财务风险仍居高不下。一、总体情况 截至 20-年 6 月末我院在职职工人数 1330 人，同比增加115 人，其中：在编职工 642 人，同比减少 25 人；合同制职工688 人，同比增加 140 人，合同职工占全体职工人数 51.73%，编制床位 1079 张，实际开放床位 1067 张。医疗收入完成情况：20-上半年完成医疗收入 29284.77 万元，同比增收 7751.09 万元，增幅 36%，其中：实现住院收入20339.22 万元，占医疗收入 69.45%，同比增加 5988.21 万元，增长 41.73%，完成门诊收入 8945.54 万元，增收 1762.88 万元，同比增幅 24.54%。上半年每职工人均创收 22.14 万元，同比增加 4.46 万元，增幅达到 25.24%。工作量完成情况：1-6 月完成门诊诊疗 332259 人次，日均达到 1846 人次，同比增加 63190 人次，增幅 23.48%；出院病人 16022 人次，日均出院 89 人次，同比增加 2213 人次，增长16.03%，日均在院病人 874 人次，同比增加 152 人次；床位使用率 82.50%，同比提高 2.79 个百分点；住院病人人均住院日9.87 天，同比延长 0.41 天；上半年床位周转 15.13 次，同比大体持平；完成手术例数 6703 人次，同比增加 979 人次，增长17.10%。均次费用情况：上半年每门诊人次费用 269.23 元，同比增加 2.29 元，每门诊人次药品费用 97.70 元，同比增加 3 元；住院病人人均医疗费用 12694.56 元，同比增加 2302.05 元，增长22.15%，每住院人次药品费用 3582.63 元，同比增加 654.94 元，耗材费用 2572.47 元，同比增加 587.89 元，增幅分别为22.37%、29.62%。医疗收入结构情况：20-年 1-6 月完成医疗服务类收入7012.24 万元，同比增加 1824.46 万元，增长 35.17%，占医疗收入比例 23.94%，同比降低 0.15 个百分点；完成检查收入8884.49 万元，同比增幅 37.27%，占医疗收入比例 30.34%，同比提高 0.28 个百分点；实现药品收入 8986.13 万元，同比增加2395.26 万元，增长 36.34%，上半年药占比 30.69%，同比上浮0.08 个百分点；实现材料收入 4403.86 万元，同比增加1121.32 万元，增长 34.16%，耗占比达到 15.04%，同比降低02 个百分点。综合来看上半年医疗收入结构与去年同期相比起伏不大，基本持平。医改重点监控指标完成情况：2019 年上半年医疗收入总体增幅 36%，虽高于医改 10%的控制标准，但体现出了医院做大做强的规模效应。医改监控药占比 28.38%，完成医改要求医疗收入药占比 30%左右的控制目标。住院均次费用同比增长 22.15%，门诊均次费用同比增长 0.88%，未完成医改要求不增长的控制要求。上半年每百元医疗收入（不含药品）卫生材料支出26.23 元，虽然未完成医改 20 元的控制要求，但同比下降 3.66元，降幅为 12.26%。二、财务报表分析及财务状况评价（一）、收入费用表分析 20-年 16 月全院实现业务收入 29425.85 万元，其中：医疗收入 29284.77 万元，同比增收 7751.09 万元，其他收入141.08 万元。完成财政基本补助收入 973.54 万元。发生医疗业务成本 27962.47 万元，同比增加 7125.62 万元，增幅34.20%，低于医疗收入增幅 1.8 个百分点；发生管理费用1816.99 万元，同比增加 34.86 万元，发生其他支出 94.27 万元，实现本期盈余 616.07 万元。医疗成本按性质分类情况：1-6 月发生人员经费支出10313.93 万元，同比增加 2029.26 万元，增幅 24.49%，人员经费支出比率 34.53%，同比降低 2.1 个百分点。发生药品费用8974.58 万元，同比增加 2316.82 万元，增长 34.80%，药品费用支出率 30.04%，同比上升 0.61 个百分点；发生卫生材料支出 5323.99 万元，同比增加 857.63 万元，增长 19.20%；固定资产折旧费同比增加 50.28 万元 成本控制情况：上半年百元医疗收入医疗成本 101.69 元，同比下降 3.35 元；百元业务收入药品消耗 30.65 元，同比降低0.27 元，卫生材料消耗 18.18 元，同比降低 2.56 元，百元业务收入人员经费支出 35.22 元，同比减少 3.25 元。成本费用利润率 1.76以上数据显示：通过实施卫生材料、药品费用的各项管控措施，我院运行成本得以有效控制，但在人员经费、其他费用的快速增长拉动下，我院运行成本仍未得到有效降低。获利能力分析：1-6 月我院实现本期结余 525.66 万元，业务收支结余率（毛利率）1.73%，同比上升 2.18 个百分点，医院投入产出率为（经费自给率）98.50%，同比提高 3.25 个百分点。医院盈利能力、经费自给能力有所增强。（二）、资产负债表分析 截止 6 月末我院总资产达到 56813.22 万元，与 17 年同期相比，绝对金额增加 2636.53 万元，增长 4.87%，其中：流动资产 18430.31 万元，增加 1832.46 万元。6 月底固定资产总值达到 47384.73 万元，在建工程同比增加 1316.46 万元，主要为旧病房楼改造累计投入金额。6 月末我院非流动资产同比增加804.07 万元，增幅 2.14%。负债合计 39802.63 万元，同比减少278.96 万元。非流动负债 3595.20 万元，同比减少 164.88 万元，其中：长期借款减少 1324 万元，长期应付款减少 324.80万元，为融资租赁购买 CT 欠款。6 月末医院净资产 17010.60万元，同比增加 2915.49 万元。财务风险、偿债能力分析：6 月末流动比率为 0.51，同比上升 0.03，流动性略有好转。资产负债率 70.06%，同比降低3.92 个百分点，虽有所下降，但资产负债率仍然处在 70%红线以上，应注意医院短期财务风险仍然较高，偿债能力依旧低下。资产运营能力分析：1-6 月我院总资产周转 0.62 次，同比加快 0.22 次，应收医疗款周转天数同比缩短 8.96 天，存货周转 13.01 次，同比加快 4.34 次，以上数据表明我院资产运营能力同比有所增强，应积极关注存货类资产的合理库存。发展能力分析：6 月末医院总资产同比增长 4.56%，绝对金额增加 2636.53 万元，固定资产净值率 69.54%，同比下降 4.71个百分点，净资产增长 0.64%，医院总资产规模同比略有增长，医院发展能力保持稳定。三、医疗收入增长因素分析（一）、工作量、人均医疗费用对收入增长的贡献分析 门诊收入增长因素分析：门诊医疗收入增加 1764.82 万元，增幅 24.57%，由于门诊量增加 63190 人次，增收 1686.83 万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为 95.58%，由于每门诊人次医疗费用增加 2.34 元，增收 77.99 万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为 4.42%，表明门诊病人数量增加与人均门诊医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长，但门诊病人数量的增长是门诊收入增加的主要驱动因素。住院收入增长因素分析：住院医疗收入同比增加 5988.21万元，由于住院人数增加 2213 人次，增收 5988.21 万元，由于每住院人次医疗费用增加 2302.05 元，增收 3688.35 万元，表明住院病人数量增加与人均住院医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长。（二）、医疗收入结构对收入增长的贡献分析 1-6 月全院医疗服务类收入同比增加 1824.46 万元，增幅35.17%，检查收入同比增收 2411.99 万元，增幅高达 37.27%，检查收入增长绝对金额、增长幅度以及对医疗收入增长贡献度均居各类别收入之首；药品收入同比增加 2395.26 万元，卫生材料收入同比增加 1121.32 万元，医疗收入增长结构持续优化。四、存在问题与建议 1、加强门诊医生力量，通过绩效管理提高医生看门诊的积极性；2、论证成立万象新天、恒大城社区医疗服务中心，巩固和争取周边优质病源。3、提高医院全体职工成本意识，完善绩效考核成本管控，实行各科室可控成本收支定额管理，结余部分纳入奖金奖惩，建立起医院完整的成本核算与成本管控绩效考核控制网络；4、人员经费支出是长期且逐渐增长的成本支出。应充分合理利用医院现有人力资源，调动全体工作人员工作积极性，提高工作效率，严格控制新增职工数量，合理管控人员经费成本；5、加快落实实行卫生材料二级库等降低药品成本、卫生材料成本管控的各项措施；6、严格控制各类维修维护成本，切实加强各类零星工程的全过程监督审计，严格控制各类外包服务的种类与规模；7、加强监督监察，健全内部控制制度，并切实执行，起到梳理关键岗位职责，降低运营成本，预防经济犯罪的作用。【篇四】运营分析报告 一、优化门诊就诊流程的必要性 近几年，随着医疗体制改革的发展，医院竞争日趋激烈，门诊服务是患者进入医院的第一站，也是医院服务的薄弱环节，门诊工作的优劣、质量高低是医院整体水平的反映，不仅会对医院的荣誉产生重大影响，更关系着医院的整体效益。为了提高门诊服务的运行效率，保证患者得到及时、有效、优质的诊疗服务，医院从分析门诊流程入手，以患者为中心的原则，改进医疗服务态度，改革不方便患者的工作程序和制度，提供各种便民服务，保证良好的诊疗秩序和就医环境，从而提高患者服务满意度。二、改造前门诊状况 1、我院是一家综合性医院，平均日门诊量约 2000 人次，每周的周一及每天的早上 9:00-11:00 为高峰期，原“多站式”就诊流程（病人到门诊排队缴费候诊就诊缴费候检检查再就诊再缴费取药治疗离院）弊端较多，就诊的每个环节都需排队，“三长一短”（即排队看病等候时间长、候诊和候检时间长、交款取药时间长、医生看病时间短）现象明显，浪费了患者大量时间和精力，导致患者就诊满意度下降。2、门诊楼年代久远，空间狭小，岔口多，布局不合理，且电梯数量少，不方便老年人就诊。没有足够的候诊区域，患者多拥挤在走廊里，就诊环境嘈杂，导致患者就诊体验不好。3、导医服务欠缺，指引性标志不明。医生开出检查单后，约有一半的患者要提出“到哪里去做检查?”之类的问题。有的检查当时不能做或当时不能领取检验结果，患者只能暂时回家，等结果出来后再来医院就诊。这些问题直接导致大量患者盲目、无效地移动，增加了医院中患者的流动量。4、医院门诊信息化建设落后，没有分诊挂号及预约系统，支付方式单一，患者就诊时只能在诊室门口排队等候，容易出现插队及排队混乱等情况，没有良好的就诊秩序，容易引起患者之间的纠纷，还会导致多名患者同时涌进诊室，给医生造成看诊压力，且不能有效的保护患者隐私。三、门诊就诊流程改造分析 1、流程改造的原则是：以患者为中心，从患者的角度出发设计流程，尽量减少患者就诊的环节；以价值为导向，提高医院经济运行效率；以人为本，强调服务团队的整合。2、流程改造包含着两个基本思想：一是必须识别哪些环节是流程的关键，并使之尽量简洁有效；二是必须扬弃枝节，对于医院的核心流程优化重组。3、通过对医院历史数据的统计确定有关参数，求出门诊流程的各指标，以诊断医院医疗工作流程是否正常，并通过调节服务强度（增加或减少服务人员以及提高人员素质等）、合并、消除等方法来改变医疗工作流程。为了减少患者逗留时间，应当最大限度地使用合并的原则，把平均服务时间相近、处理方式相似的流程进行合并，把串联服务变成并联服务，这种合并实际为横向集成。应对医院流程进行纵向的压缩，取消那些可有可无的流程。4、患者的等待时间与满意度直接相关，因此时常关注医院流程中患者的平均排队时间，将等待时间降到一个合理经济的水平作为流程重组的重要目标之一。【篇五】运营分析报告 XX 医院 20 xx 年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将 20 xx 年度财务状况报告如下：一、本年度收入分析 本年度实现账面收入 X.27 万元，比上年度的 X.09 万元减少了 10%。其中主营业务收入 X.27 万元，其他业务收入 X 万元，分别比去年减少了 10%和 20 xx 在主营业务收入中，门诊收入X.3 万元，比去年增加了 8%，其中 XX 门诊收入 8.42 万元，比去年的 X.75 万元增加了 25%;住院收入 X.94 万元，比去年下降了 19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为 X 万元，其中：防疫站收入为 X.47 万元，比去年 X.73 万元增加了 16%，房租及利息收入 X.8 万元。二、本年度主要成本费用分析 本年度共发生成本费用 X.51 万元，比上年度 X.10 万元减少了 7%，主要表现在：1、本年度药品消耗 X.88 万元，卫生材料消耗 X.69 万元，分别比去年的 X.86 万元和 X.6 万元下降了12%和 20 xx 主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到X.71 万元，与去年持平。医疗收入达到 X.56 万元，比去年减少了 15%。2、本年度工资奖金及社会保障费 X.18 万元,比上年度 X.44 万元增加支出 X.74 万元,增加了 1%。3、本年度发生能源费支出 36 万元。其中:耗电 22.8 万度 21.4 万元，用汽962.3 吨 12.5 万元，支付水费 2.1 万元。本年能源费比上年度增加了 9.5 万元。4、本年度计提房屋设备折旧 X.3 万元，与上年基本持平。5、全年还发生电话费 1.3 万元，差旅及交通费2.5 万元，印刷及复印费 5.5 万元，购办公用品及消耗用物资7.2 万元，招待费支出 X.9 万元，计量强检医疗废水监测证件年审等 1.4 万元，宽带网及医保卡使用费,软件服务费 4.85 万元，门诊及住院票据费 1.48 万元，刷卡手续费 1.38 万元，汽车加油保养保险养路费 5 万元，垃圾清运费 0.38 万元，购工装及医用图书报刊费 1.2 万元等。6、本年计提董事长基金 X.89万元，推销上年待摊费用 X 万元。三、本年度发生的其他重大资金支出项目 1、CT 后续维护费，移机费 X.78 万元。2、广告宣传及招牌制作费 X.4 万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费 X.5 万元。4、医疗赔偿支出 X.83 万元。5、支付碎石及手外科上年度提成 X.76 万元。6、门诊房屋改造装修支出 X.5 万元。7、防水处理改造工程 X.04 万元。8、本年度新增设备投资 X.1万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。四、本年度结余情况 本年度实现利润总额 X.76 万元，加年初的分配结余 X.64万元，期末账面未分配利润为 X.4 万元。五、现金流量分析 本年度账面现金及银行存款余额 X.42 万元，除定期存款户X 万元外，实际可用货币资金 X.42 万元。本年共发生现金及银行存款流入 X.45 万元。其中经营活动总流入为 X.34 万元，占71%，收到银行存款利息流入 X.75 万元。在经营活动总流入中,销售药品及医疗服务收入 X.2 万元，占经营流入的 X.5%，其他流入为 1.5%.主要为财局 0607 年防疫活动经费 X.02 万元。本年度发生现金流入 X.29 万元。其中:经营活动流出 X.25 万元，占 87.6%;固定资产购置投资支出 X.1 万元，占 3.1%;房屋改造支出 X.5 万元，占 10.2%;污水处理工程投入 12.04 万元，占2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出 X.65 万元,占经营流出的 42%;用于职工方面支出 X 万元,占经营流出的 53.5%;CT维护以及移机支出 X.78 万元。六、20 xx 年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面 1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。【篇六】运营分析报告 我院坚持“以人为本”，以比较低廉的价格，为群众提供比较优质的服务为宗旨，严格落实市卫生局“总量控制结构调整”要求，逐步推行成本核算，医院的整体收入增幅虽然比2004 年增幅有所下降，但内涵增高，收入结构合理，为新医院的良性发展打下了比较好的基础。一、收入分析 1、本年度总收入 2555.24 万元（其中业务收入 2479.74 万元，补助收入 75.5 万元），与去年同期 2328.2 万元相比增长9.75%，增幅较去年同期下降了 10 多个百分点。考虑到本年度增加了敬老院部分收入 47.5 万元，补助收入增多了 60 万元，实际业务收入只有 2432.24 万元，由于去年多算了 6 天，所以04、05 年真正业务收入基本持平。原因是多方面的，主要包括有：门诊人次下降，住院人次增长缓慢（其中人均费用高的外科下降），收费价格下调，个别收费项目取消，服务项目没有增多等等。图表 1 同期收入对比表（不含拨款）（单位：万元）从图表 1 可以看出：04、05 年我院业务收入基本在 200万元/月上下浮动，04 年浮动幅度较少，而且总体呈上升趋势，05 年上半年浮动较大，最低的 2 月份只有 136.81 万元，为 2年来最低，最高 4 月份为 242.65 万元，也是 2 年来最高，下半年则基本没有变化。3 月份开始，产值明显增多，建议新医院尽可能在 2 月份搬迁，以免对产值造成进一步影响。建议6 月份开始，适当增长宣传，确保产值不下降。图表 2 收入组成图 从图表 2 可以看出：住院收入变化不大。门诊收入占总收入的一半以上，达 54.32，是全院收入主要组成部分，变化较大，而全院收入也基本随着门诊收入的变化而变化。其它收入我院就像是国家经济中中民营经济，已成为“不可缺少的组成部分”，建议 06 年以其它收入为突破口，拉动全院的业务增长。2、收入内涵下降，主要表现在药品收入增幅高于医疗收入增幅，其它收入增长缓慢。具体科室：1门急诊：业务收入 822.5 万元，比去年同期增 1.19，增长幅度低，指标任务未能完成。特点：一是实际人次减少，实际人次只有 128388 人次，与去年同期 136507 人次下降5.95；二是人均费用明显增长，实际人均费用 64.06 元比同期 5974 元增长了 4.32 元；三是药品收入基本持平，增幅全部来自医疗收入；四是外院检查增幅较高，尤其是 CT 检查大幅增长 70.79。建议：一是继续大力控制大处方，降低人均收费水平；二是合理用药方面取得初步成效，继续做好监控；三是生化、B 超、放射等收费水平大幅度下降，有利于进一步提高设备使用率，提高诊断准确率，各临床科室应合理掌握，辅助科室要加大宣传力度；四是外院检查收费价格高，本院实际利润小，同时造成病人“港口医院收费高”的错觉，建议合理控制。2防保科：业务收入 170.25 万元，较去年同期增长11.75 万元，但未能完成 172.17 万元的指标任务。原因主要有：一是 6 月 1 日起取消儿童入保收费项目 90 元/人；二是健康体检收费标准下降，从每人 90 多元降到 70 多元；三是办证审查项目收费自 4 月份左右取消，每证 80-100 元。以上项目造成防保科收入减少近 20 万元。3二门诊：业务收入 94.55 万元，比去年同期增长20.46，完成指标任务，原因主要是 5、6、7 月大幅度增长近50。虽然二门诊完成指标任务，但情况并不是很乐观，主要有：一是收入的内涵不高，药品比例高达 71.32，即使我院本季度派出了检验人员，仍无变化，建议要不适当添置检查治疗设备，要不撤回检验人员，防止资源浪费；二是 8 月份搬迁新址后，月产值回复到 6-7 万元水平，来年增幅前景暗淡。4住院内科：业务收入 231.84 万元，比去年同期 230.23万元基本持平。说明：出院 1851 人次，增长 13.98；人均费用 1246.04 元下降 11.22。占用床日 8600 日增长7.19，但按天收费的项目，床位费、护理费却是不升反降，护理费更是下降了 6.93，是危重病人减少？住大房不住小房？还是其它原因，须进一步查明。5住院外科：业务收入 369.28 万元，与去年同期基本持平。说明：出院 1024 人次同比下降 6.14；人均费用3592.05 元增长 7.5；实际占用床 8020 增长 1.84，配套按天收费的项目床位费、护理费均略有上升，没有出现内科的“异常情况。6手术室：业务收入 66.81 万元，比去年同期增长13.89，完成指标任务。说明：下半年将部分材料项目划入手术室，估计约 4 万元；其中手术费外科 34.86 万元，占56.74；妇产科 26.43 万元，占 43.02。7妇产科门诊：业务收入 256.78 万元，比去年同期增长19.53，完成指标任务。说明：门诊人次 38599 人次增长10.6；人均费用 63.17 元增长 8.67；检查是否合理，包括阴道镜收入下降 28.81，黑白 B 超收入占全院的 65.61，静态心电图收入占全院的 45.67，检验费收入占全院的35.49。8妇产科住院：业务收入 251.58 万元，比去年同期增长1.81，未能完成指标任务。说明：出院病人 1299 人次大幅增长 30.95；由于主动下调，实行廉价病房等原因，人均费用 1277.68 元下降近 20。9检验科：业务收入 245.24 万元，比去年同期基本持平。原因：6 月 1 日对收费价格作了调整，有关生化项目的价格下调在 30%左右；门诊部分略有下降，住院部分增幅不明显。10放射科：业务收入 92.75 万元，比去年同期增长8.81，接近完成指标任务。原因：6 月 1 日调整价格，但放射科随之改用感绿片作为应对，拍片价格不将反升；下半年透视价格下降 50，对其收入造成较大影响；机器老化，经常需要维修。11B 超室：业务收入 146.04 万元，比去年同期增长15.88，完成指标任务。说明：虽然 6 月 1 日起黑白 B 超价格下调近 10，但由于检查人次的大幅度增长，仍能完成任务，难能可贵；动态心电图门诊全年产值仅有 3090 元，因 206 元/例，也就是说全年只做了 15 例，与门诊人次完全不成比例。12口腔科：业务收入 30.42 万元，比去年同期增长24.32，完成指标任务。原因主要是去年基数比较低，下达任务也不高，实际上本年度的产值也并不怎么高。13.五官科：业务收入 58.24 万元，比去年同期 67.69 万元下降 13.96。原因主要有二个：一是本年度严格要求了专科专治，五官科的跨科室诊治减少；二是业务未能拓展，实际上很多内容没有开展。14中医科：业务收入 42.21 万元，比去年同期增长35.25，但指标任务未能完成，说明仍未达到医院预期的目标，但中医科是本年度同比增幅最高的科室。15体检小组：业务收入 90.38 万元，比去年同期大幅度下降 30.89，需要说明的是体检人次并没有明显下降，产值下降的主要原因是收费价格的调整，部分工厂从去年每人次50-60 元下降到只有 20-30 元，降幅近 50，造成产值的大幅度下降。二、支出方面：本年度全院绝对可控支出约为 204 万元，同比增长约 15。年度指标任务只有防保科、妇产科住院部、B 超室、检验科、口腔科、手术室、体检小组能完成，其余科室均超标。一方面是核算原因，去年部分数字是估算的，不能说绝对准确，但从不管是超标也好，完成也好，与指标的浮动幅度不是很多，所以说核算相对也是比较准确的；另一方面是科室成本控制做的不够好，例如内科产值基本不变，但支出增长了 18.05，因此要进一步做好成本控制工作。三、“总量控制，结构调整”指标分析 1业务收入增长指标（20）：本院业务收入增长 9.75%，如减去敬老院部分和拨款部分，实际收入与去年基本持平，远远低于预期目标。2门诊人均费用指标（50 元/人）：院本部人均费用达62.12 元（含小部分冲账处方），大大超过市卫生局下达的指标，经过二门诊、老人院、体检人次等冲减调整后，上报数字为