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南京工程学院经济管理学院毕业论文(设计)开题报告题 目 国际贸易融资业务及其风险控制 学生姓名 张 洁 学 号 209070430 专 业 国际经济与贸易 指导教师 解 艳 波 2011年 4 月 5 日毕业论文(设计)开题报告1选题的理由或意义国际贸易融资是现代商业银行的一项重要业务贸易融资在有些跨国银行甚至占其营业额的60%左右。与其他业务相比，国际贸易融资业务具有更高的技术含量，操作涵盖商业银行公司业务、授信业务与国际业务三大职能部门。其发展不仅会影响到银行的收益，而且还影响银行其他业务的发展。2003年的南京爱立信事件对于国有商业银行来讲，不啻于血淋淋的教训。因此，不断创新融资产品提高服务水平和风险管理能力，是商业银行国际贸易融资业务良性发展的保障。随着我国对外贸易发展和银行业竞争的加剧，国际贸易融资已经成为商业银行重点发展的一项金融业务。该业务不仅为进出口企业提供了融资便利，也拓展了银行业务，在经济全球化浪潮中贸易融资已被培植为商业银行的效益新增长点。然而在贸易融资实践中也潜伏着各种风险，若把握不好，进出口企业的贸易风险就会直接转嫁到银行身上。如何防范和控制贸易融资业务的风险成为银行拓展业务亟待解决的问题。尤其是在不断开发贸易融资创新业务的今天，这一问题显得尤为重要。贸易融资业务在西方商业银行已经运作了近六十年，但在中国银行界普及发展不到20年，国内银行对贸易融资的客户定位、营销策略、风险管理缺乏足够的经验，呈现粗放型管理方式，与发达国家商业银行存在着巨大差距。随着我国进出口贸易规模的不断扩大，进出口商对贸易融资的需求逐渐增加，为国内商业银行贸易融资业务的发展创造了有利条件。同时，加入WTO后金融市场进一步开放，外资银行进入加剧了银行业的竞争，市场格局也日趋多元化，国内商业银行面临着巨大的挑战。因此，分析和研究国际贸易融资业务及其风险控制，对我国商业银行选择正确的融资方式，最大限度获取融资效益，有效防范和控制融资风险，避免或减少损失，确保国际贸易活动顺利进行具有现实意义。2国内外研究现状(或文献综述)根据论文选题查阅了相关文献，对国际贸易融资业务及其风险控制的发展有所了解。现分述如下:一、 关于国际贸易融资历史渊源的研究对国际贸易融资历史渊源的理解主要有以下几种观点：孙磊在其硕士学位论文加快发展我国商业银行国际贸易融资业务的策略研究中认为，国际贸易融资最初产生于西方工业发达国家的银行及贸易活动中，西方国家实行工业革命后，生产力高速发展，当国内市场已不能满足其发展需要时，他们就大力向海外扩张，通过对外贸易占领海外市场。但在国际贸易中，进口商不可能在任何时候都凭自己的力量履行付款义务，出口商也很难随时支付一切生产、运输等费用，于是为了促进贸易顺利进行，就需要金融机构为双方提供融资便利，商业银行的国际贸易融资业务由此应运而生。他认为国际贸易融资可分为以下几个阶段：第一次世界大战之前，一般西方国家的商业银行除经营与本国工商业有关的短期信用业务及办理与国际结算有关的业务外，还未涉及国际贸易融资业务；第一次世界大战之后，由于经济危机的爆发，西方工业发达国家之间在销售市场上的矛盾日益尖锐，各国政府开始注意到了开发海外市场的重要性及建立国际贸易专业金融机构的迫切性；第二次世界大战以后，在西方国家中，逐渐形成了以政策性金融机构为核心，商业银行等其他金融机构为骨干的进出口信贷金融体系。张平则在国际贸易融资方式及在我国的研究中认为大体上国际贸易融资经历了四个发展阶段：从买卖双方直接融资到通过银行间接融资、从常规贸易融资到结构性贸易融资、从商业性国际贸易融资到政策性国际贸易融资、从国内国际贸易融资到国际性的国际贸易融资。在国际贸易融资发展过程中，形成了一些有影响力的理论和观点，主要包括国外金融界传统的“自偿性贸易融资理论”，近几年备受推崇的新兴“结构性贸易融资理论”和巴塞尔协议关于“贸易融资”的阐述等。自偿性贸易融资理论，源于西欧商业银行，是当今商业银行传统贸易信贷的经营理论，主要内容是银行提供的所有贸易融资都存在未来自动偿付融资的预期。比如，一笔出口融资业务，必将对应一笔未来的出口贸易收款。同样的，一笔进口融资业务，必将对应一笔未来的进口货物的国内销售款回笼。自偿性贸易融资理论是银行实践过程中提出的业务观点，虽得到业内人士的认可，但一直没有上升到经济理论的层次，直到最新的巴赛尔协议在对贸易融资的阐述中正式提出了自偿性的概念。至此，在商业银行实践业务过程中发展起来的自偿性贸易融资理论得到了认可。结构性贸易融资是创造性地利用传统贸易融资方式和现代融资方式，将整个贸易流程作为融资对象，通过组合搭配这些融资方式，使进出口商在承担适度风险的基础上获得全程的融资服务，减少自身资金占压。随着国际贸易的发展，传统单一的贸易融资方式已经不能适应贸易发展的要求，这就要求进出口双方及提供服务的银行不仅要引入新的贸易融资方式，也要充分利用“组合理论”的原理，通过搭配不同的贸易融资方式，最大限度地满足进出口双方的融资需求，并相应降低总体的融资风险，这就是“结构性贸易融资”运用的理论基础。关于结构性贸易融资思想的阐述主要有两种：一种是模型化，即用模型的方法来分析结构性贸易融资；一种是非模型化，即用具体的案例来分析结构性贸易融资。二、 关于国际贸易融资业务及其风险控制的研究对国际贸易融资业务及其风险控制的研究主要有以下几种观点：应成敏、刁德森在国际结算一书中认为国际贸易融资业务包括汇款、托收、保理、出口信用担保和信用证业务。其风险类型有信用风险，欺诈，托收风险，信用证风险，保函诈骗和货款拖欠风险。刘雯倩在XX银行开展国际贸易融资研究中认为国际贸易融资业务按国际结算方式进行划分，主要包括对信用证、托收、汇款、保理、保函等几类融资产品。其中在信用证项下，银行向申请人(进口商)提供的融资产品有授信开证、提货担保、信托收据和进口押汇，向受益人(出口商)提供的融资产品有打包贷款、信用证保兑、出口押汇、贴现和福费廷。其风险表现主要有客户资信风险、市场风险、国家风险、外汇汇率风险、运输风险、欺诈风险、法律风险和银行操作风险等。指出其风险防范的措施主要有打造风险文化，营建良好的风险控制环境，提高国际结算从业人员的业务素质，尤其加强高层管理人员的国际业务素质，培育优质客户群，建立产品评价系统，统一授信管理，规范融资审批程序，完善内控机制，改善风险监测与控制的技术手段，加强各业务决策层次的合作，实时监控，及时预警，化解风险，针对法律制度的不完善问题，加强对我国现行法律的研究。才金卉在商业银行国际贸易融资业务风险及对策一文中对商业银行国际贸易融资业务的风险及其成因进行了分析,指出国际贸易融资业务风险类型有信用风险、市场风险、国家风险、外汇风险、法律风险和操作风险。风险成因有对客户和市场了解程度不深,风险预警不及时风险控制能力差；一些商业银行分支机构进出口业务比例严重失衡,融资业务缺乏风险补偿保障；一些商业银行分支机构的内部考核有失偏颇, 基层行面临的国际结算业务量年末考核压力过大,而对国际贸易融资资产质量却监控不严。并提出我国商业银行加强国际贸易融资业务风险管理的对策主要包括建立全面风险管理体系，重点加强贷前风险预测、贷中风险控制和贷后风险监督等风险管理，进行贷前风险预测、综合运用风险控制方法、建立完善的风险考核制度。马英丽在国内商业银行国际贸易融资风险浅析中认为国内商业银行在国际贸易融资方面存在许多问题，主要问题包括国际贸易融资授信额度管理不善；贸易融资业务的前期调查匮乏；缺少针对性的贸易融资贷后管理。并指出应建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式，加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流，强化国际贸易融资业务的贷后管理，加大业务培训力度，提升风险掌控能力来控制国内商业银行国际贸易融资风险。通过对案头资料的研究，可以认为国际贸易融资业务及其风险控制还不完善，根深而面广。本课题将着重对商业银行在国际贸易融资业务实务中遇到的问题进行分析研究，结合国际上的通行做法，针对国内贸易融资实践，探究有效控制和防范贸易融资潜在风险的对策，以推动贸易融资业务的发展与创新。3论文写作提纲引言一、 国际贸易融资业务的发展历程二、 国际贸易融资业务的风险及原因分析（一） 国际贸易融资业务的风险发展及主要表现（二） 国际贸易融资业务的风险成因分析 1.打包放款的风险成因分析受益人不交单 2.出口押汇的风险成因分析审单的风险 3.提货担保的风险成因分析 4.进口押汇的风险成因分析 5.开证行被迫垫款的风险成因分析三、 国际贸易融资业务的风险控制（一） 国外跨国银行应对国际贸易融资风险的成功经验（二） 我国银行应对国际贸易融资业务风险的对策分析 1.加强对贸易融资业务风险的认识 2.借鉴国际经验建立风险控制机制 3、建立全面信用管理 4.规范国际贸易融资业务的竞争 5.提高银行及外贸人员的业务素质结束语4主要参考文献1原擒龙.商业银行国际结算与贸易融资业务M.北京：中国金融出版社，2008.2应成敏，刁德森.国际结算M.北京：高等教育出版社，2009.3董晓炜.商业银行贸易融资创新及其风险管理研究D.大连：大连理工大学，2009.4姜学军.国际贸易融资创新及风险控制D.东北：东北财经大学，2010.5陈庆.短期贸易融资风险控制探索D.西安：西南财经大学，2010.6王衡.无担保的国际融资法律问题研究D.重庆：西南政法大学，2011.7孙磊.加快发展我国商业银行国际贸易融资业务的策略研究D.吉林：吉林大学，2009.8张平.国际贸易融资方式及在我国的研究D.黑龙江：黑龙江大学，2009.9刘雯倩.XX银行开展国际贸易融资研究D.西安：西南财经大学，2009.10才金卉.商业银行国际贸易融资业务风险及对策D.沈阳大学学报，2009-10（5）11马英丽.国内商业银行国际贸易融资风险浅析J.商场现代化，2009，（574）：16-17.12李彦龙.我国对外贸易短期融资风险研究D.山西：山西财经大学，2010.5、指导教师意见 指导教师： 年 月 日