部门决算分析报告.docx

XXX部门决算分析报告

2017年是“十三五”规划的第二年，也是全面建成小康社会的决战关键之年。一年来，在县委、县政府以及县教育局的坚强领导下芦家湾学区下坚持以党的十九大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列讲话精神为指引，围绕县教育局总体工作部署，以突出提升为指导，提；不断强化基层党建工作，以党建促教育，以教育带党建，开创了全学区教育教学发展的良好局面。
一、部门（单位）情况
（一）基本情况
1．主要职能。
本单位负责贯彻党的教育方针，坚持社会主义办学方向，实行教育与生产劳动相结合，对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动等方面的教育，全面组织实施小学和学前教育工作。本单位下辖5所小学和1所幼儿园。
2．机构人员情况。
2017年底，我学区纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，各类财政供养人员80人，其中在职50人（事业编制50人），退休28人，遗属2人。
3．机构人员当年变动情况及原因。
2017年底，我学区财务主管变更为XXX，我单位纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，各类财政供养人员80人，其中在职50人（事业编制50人），退休28人，遗属2人。在职人员较上年无变动，退休人员较上年减少1人。实际减少1人。
（二）当年取得的主要事业成效。
2017年，我学区在上级主管部门的正确领导和大力支持下，圆满完成了上级下达的各项任务和小学、学前教育的各项工作，大力推动了我乡素质教育的全面发展。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）年度收入情况。
2017年度共实现收入11217660.88元，较上年8381878.00元增加2835782.88元，增加33.83%。其中，一般公共财政预算拨款8984266.00元，较上年7929673.00元增加1054593.00元，增加13.30 %，政府性基金40000元，较上年增加40000元，事业收入115000.00元，较上年212500.00元，减少97500.00万元，减少45.88%，其他收入2078394.88元，较上年239705.00元，增加1838689.88元，增加767.06%。

（二）年度支出情况。
2017年度，我学区各类支出共计9879639.80元，较上年度9139725.11元增加739914.69元，增加8.10 %。支出按功能分类：教育支出7841433.80元，社会保障和就业支出1740706.00元，住房保障支出297500.00元；支出按经济分类：人员经费6238561.00元，较上年5928968.00元增加309593.00元，增加5.22 %，日常公用经费440691.95元，较上年元减少365686.26元，减少-45.35 %，行政事业类项目3200386.85元，较上年2404378.90元增加796,007.95元，增加33.11%，
1．支出按功能图示。

2．支出按经济分类年度对比。

3．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。
收入预、决算对比
项目
年初预算数
调整预算数
决算数
与年初预算差异
一、财政拨款收入
6,276,100.00
9,024,266.00
9,024,266.00
2,748,166.00
　　其中：政府性基金预算财政拨款

40,000.00
40,000.00
40,000.00
三、事业收入

115,000.00
115,000.00
115,000.00
四、经营收入

五、附属单位上缴收入

六、其他收入

2,078,394.88
2,078,394.88
2,078,394.88
年初结转和结余
526,389.24
259,389.24
259,389.24
-267,000.00
总计
6,802,489.24
11,517,050.12
11,517,050.12
4,714,560.88

支出预、决算对比
项目分类
预算数
调整预算数
决算数

与年初预算差异
合计
20,407,467.72
34,431,150.36
31,236,329.72
10,828,862.00
按支出功能分类
五、教育支出
4,693,289.24
9,438,844.12
7,841,433.80
3,148,144.56
八、社会保障和就业支出
1,811,700.00
1,740,706.00
1,740,706.00
-70,994.00
十九、住房保障支出
297,500.00
297,500.00
297,500.00
0.00
按支出性质分类
一、基本支出
6,307,332.12
6,699,093.12
6,679,252.95
371,920.83
人员经费
6,164,200.00
6,262,961.00
6,238,561.00
74,361.00
日常公用经费
143,132.12
436,132.12
440,691.95
297,559.83
二、项目支出
495,157.12
4,777,957.00
3,200,386.85
2,705,229.73
行政事业类项目
495,157.12
4,777,957.00
3,200,386.85
2,705,229.73
年末财政拨款结转和结余
0
0
1,597,410.32
1,597,410.32

（2）差异原因分析。收入预决算差异主要是在年度执行中注入了事业收入和盘活资金。支出预决算差异主要是由于部分项目还未竣工验收，暂未付款,部分营养餐资金未支付。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

3．重点经济分类支出执行情况。
（1）三公经费支出情况：我学区无三公经费支出。
（2）会议费支出情况：我学区无会议费支出。
（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况：无此情况。
（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。我学区经济分类支出较为合理，相比之下，对个人和家庭的补助占比较大，原因是农村营养餐改善计划款项在生活补助项支出。
4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
年初预算较小，而决算数较大，主要因为在执行中财政拨款注入了革命老区行政村幼儿园建设金等项目资金。今后，我单位依据上级部门有关文件通知，尽可能做好年初预算。
（三）年末结转和结余情况。
（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。
项目
年末结转和结余
支出功能分类科目编码
科目名称
合计
基本支出结转
项目支出结转和结余
经营结余
小计
其中：基本建设资金结转和结余
类
款
项
栏次
18
19
20
21
22
合计
1,597,410.32
19,840.17
1,577,570.15

205
教育支出
1,557,410.32
19,840.17
1,537,570.15

20502
普通教育
1,555,329.72
19,840.17
1,535,489.55

2050201
学前教育
20,425.18
0.00
20,425.18

2050299
其他普通教育支出
5,840.17
5,840.17
0.00

20509
教育费附加安排的支出
1,529,064.37
14,000.00
1,515,064.37

2050999
其他教育费附加安排的支出
2,080.60
0.00
2,080.60

229
其他支出
40,000.00
0.00
40,000.00

22960
彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出
40,000.00
0.00
40,000.00

2296004
用于教育事业的彩票公益金支出
40,000.00
0.00
40,000.00

（2）结余结转规模较大的原因分析。
结余结转规模较大的原因主要是部分工作目前没有竣工，还未付款；部分营养餐资金未付。
三、资产负债情况分析
（一）资产负债结构情况。
2016年部门决算资产资产总计8897204.82元。固定资产7772665.58元，其中，房屋面积3421.60平方米，价值5315190.00元；净资产总计8727054.82元，其中结转和结余239947.84元，非财政补助结转19441.40元，非流动资产基金8,67665.58元,2017年盘收流动资产267000元。2017年部门决算资产资产总计13997307.06元。固定资产8129067.53元，其中，房屋面积3321.60平方米，价值5297690.00元；净资产总计13997307.06元，其中结转和结余825044.84元，非财政补助结转772365.48元，非流动资产基金12399896.74元。
（二）资产负债对比分析。

2017年度负债为0，资产总值与上年相比资产总值有所增长，主要是因为财政拨款增加，固定资产较上年增加，主要原因是增加了附设幼儿班设备配置。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
2017年度，我学区认真贯彻落实省、市、县各级财政部门的会议精神，进一步加强我学区财务预算资金拨付管理，保障资金使用安全，提高资金使用效率，建立健全内部监督和控制度，保证资金的合法性、安全性、以及会计资料的真实性和完整性。确保各项工作的正确开展，保证各项工作的正常运转，坚持量入为出的原则，统筹合理地调度资金，确保资金合理有效使用，并树立过紧日子的思想，大力压缩非工资性支出，节减财政支出。坚持日清月结及时报表，正确认清目前财务状况，将财务信息及时上报财务部门，以便研究相应的财务政策。