XX公司负责人离任审计报告.doc

关于XX电信原负责人XXX同志任期的审计报告按照XX电信集团公司要求，为规范企业领导人员经营行为，客观评价企业领导人员任期内经济责任履行情况，XX电信分公司成立审计小组，于XXXX年12月28日对XX县电信分公司（以下简称XX分公司）原负责人XXX同志任职期间（XXXX年6月至XXXX年12月）的经济责任履行情况进行了就地审计。我们按照离任经济责任审计程序，抽取了审计期间XX分公司的现金日记账，合同台帐、水电费台帐，手机、卡品、礼品台帐，人员工资、佣金发放台帐等， 结合公司的实际情况，我们本次审计重点关注以下方面：一：重点关注营业款营收情况；二、重点关注代办渠道管理、代办费用发放的真实性；第三、公司对外往来资金，是否存在对外借款。审计期间所有资料由XX分公司提供并对其真实性进行了承诺。审计过程中得到了XX分公司领导和相关部门的大力支持和积极配合，审计工作已经顺利结束。现将审计情况汇报如下:一、审计内容（一）工作交接内容1、资产类交接：包括固定资产、办公用品等资产交接，合同、水电费台帐交接。2、资金类交接：包括日常费用收支情况交接；营业款营收情况交接；员工借款情况交接；公司对外往来资金情况交接；员工押金资金情况交接；备用金明细；柜台租金明细；渠道代办费、客户经理佣金发放情况，员工工资及奖金发放情况。（二）重点审计内容1、营业款营收情况；2、重点关注代办渠道管理、代办费用发放的真实性；3、公司对外往来资金，是否存在对外借款。二、审计评价XXX同志于XXXX年6月担任XX分公司负责人，主持公司全面工作，XXXX年12月调离XX分公司到山阳营业部工作。现对对任职期间的经济指标完成情况进行评价:1、经营完成情况XXXX年11月出账收入为28.83万元，固网9.86万元，移动网18.97万元，XXXX年7月-11月共完成收入 144.98 万元，较去年同期增长35.24% ；其中固网 50.89 万元，移动网 94.09 万 元。2009年7月-11月共完成收入 107.2 万元，其中固网 38.21 万元，移动网68.6万 元。渠道建设：共新建XX电信VI标识合作厅2家，渠道激活14家，新建代办点30家，代办点激活100家。2、内部控制制度和执行情况重点工作是将管理制度文字化、流程化，强化员工的管理意识和约束能力，以制度为标杆，以流程为工具，使各环节工作有条不紊开展，减少发展阻力，为发展工作提供保障，完善了员工积分管理办法，每个员工一份档案，作为激励和考核依据，定期通报，提高员工积极性。3、离任后其在职期间的经济责任问题仍然由其个人承担。三、审计发现及审计意见1、营业款营收情况：XX分公司截止XXXX年12月中旬固网、移网均无欠款。2、重点关注代办渠道管理、代办费用发放的真实性；截止审计日XX分公司已将XXXX年10月份客户经理佣金、渠道代办费发放到位，无拖欠工资情况。3、公司对外往来资金，是否存在对外借款。员工借款情况：无员工借款。公司对外借款、欠款（处理外部事件）情况：（1）处理陈村XX电信线干伤人事件费用5000元（XXX在任期间经办）。（2）处理事件，支付公安局扣押款60000元（XXX在任期间经办）。（3）员工押金情况：XX公司员工押金叁万壹仟元（小写31000元）。4、费用收支情况 审计发现：（1）XXXX年12月15日收资源整治奖励款800元，未发放。（2）收XXXX年7月-10月厨房补助，9月资源整治合计3000元，其中资源整治奖励款1000元，未发放。（3）XXXX年6月4日，收5月份XX人员工资8440.43元，付5月份XX人员工资8314.43元，结余126元。经询问结余款用于冲员工手机费。（4）XXXX年6月29日，收5月份业务代办费8230.59元，收五月份固网业务代办费2280.40，XXXX年7月7日支出5月份佣金10491元，节余19.99元。（5）XXXX年9月14日，收市公司资源整治6778元，付资源整治奖励6778元。发现：由装维班长XXX于XXXX年9月9日领走，有借据，未反馈奖励的分配方案和人员领取签字。审计建议：（1）应加强相关奖励资金发放的及时性。（2）应加强资金支出管理，做出资金支出有申请、有审批、有反馈。6、终端、卡品、礼品情况审计发现：（1）终端管理发现6部手机存在账实不符。天语E329、华为小商话各一部单售裸机，未处理。天语E329协调XXX关系（ XXX在任期间经办）、华为EC1260协调XXX关系（ XXX在任期间经办）、酷派E200协调电业局关系（ XXX在任期间经办）、华为大商话协调关系赠送协调XXX关系（ XXX在任期间经办），营业厅无线上网卡一张协调电业局关系（ XXX在任期间经办），未见相关审批手续。（2）卡品管理。帐帐（市公司帐与县公司帐）差异：133UIM卡63张、153UIM卡43张、189UIM卡18张。（3）礼品管理U盘4个、沐浴露3个、洗发露3个由于协调XXX关系送出（ XXX在任期间经办），未见相关审批手续。审计建议：加强帐实管理，做到会计岗账与出纳岗帐、会计岗帐与出纳实物定期核对、盘点。7、财务管理类发现财务会计岗与出纳岗未严格按照岗位职责进行分工。会计岗未做终端、卡品类台账。四、审计建议1、加强内部财务管理，按照会计、出纳相关岗位职能进行分工。2、严格按照会计要求，进行会计账簿登记。3、加强相关业务需求的审批，备案。财务部XXXX年十二月二十八日