1、XX店仓库专项审计报告（草稿）报告等级：二级审计期间：2008年1月-11月审计时间：2008年12月11日-15日一、 前期问题1、 前期有发生本期仍发生（1） 存在账实不符的情况（2） 未列明闲置资产2、前期未发生本期新发现（1）部分物品领用不真实（2）伪造出入库单据（3）伪造仓库台帐（4） 仓库物资保管不善，少数物资被毁损（5） 用于抵房租的资源置换物品价值偏差大二、 本期主要发现：1、仓库台帐1.1.1伪造出入库单据 XX店已经购置出入库账本但一直未使用，出库单据是直接从电脑中打印出来，而且未连续编号，见附件1。这样子的单据，无法核实出入库的真实性。审计建议：门店解释：1.1.2出入库
2、单据存在缺失 根据仓库台帐1-11月均有物品出入库，但是目前仓库只有10月、11月的出入库单据。按照台帐10月份有X张，11月有X张，而实际只有X张，差X张。审计建议：门店解释：1.2 伪造仓库台帐1.2.1 台帐期初期末无法勾稽XX店的仓库台帐是用EXCEL设置。根据台帐的excel函数公式设置，期末数为期初加减本期的出入库为期末数。目前的台帐期末数是手工填制的，而不是函数公式直接得出。存在无法勾稽的情况，详见附件2。表中红色区域部分表示为问题点：同样的问题也出现在5、6、7、8、9这五个月的台帐中。审计建议：门店解释：1.2.2 审计期间仓库台帐被修改11日在第一次盘点后，XX盘盈个，XX
3、X盘盈XX个，XX盘盈XXX个。附件3是当时盘点表，仓库人员签字确认的盘点表。但是在15日对仓库台帐进行再次检查时，仓库的台帐见附件4。在11日到15日期间没有任何物资出入库，仓库物资期末数量全部调整未为盘点后的物资数量。仓库对此无法解释。审计建议：门店解释：1.3 部分剩余的出库物资未退还仓库：根据10月份的出入库单据与营销物品登记台帐。10月份,XX物资，单价120元，一共出库50件，根据营销物品登记台帐一共发放45份，其中5份，价值600元，既没有入账，也没有再次被领用。 审计建议：门店解释：1.4 伪造发放记录全查了营销活动的物品发放登记表，每份活动均存在登记不实的情况，详见下表：月份
4、活动情况说明备注3月在物品发放登记表上登记为“李家阿婆”5人、“小弟弟8人”。根据其所留的电话进行电话回访，其中8人表示未领取物资也未在当日在门店，另外2个表示为空号。4月5月6月7月8月9月10月11月审计建议：门店解释：2、日常保管2.1 存在近保质期的物品：仓库中存放的150包洽洽瓜子，半瓶董事长喝过的依云矿泉水。洽洽瓜子到期日为09年1月20日，离到期日仅余30天。依云矿泉水已经过期。审计建议：门店解释：2.2 部分物品因保管不善导致毁损：资源置换的物品因进水而导致毁损，X个手机链、X个鼠标垫已经无法使用。审计建议：门店解释：2.3 闲置物品未登记台账也未及时处理DM海报5月份剩余XX
5、X份、6月份剩余XXX份，7月份剩余XXX份、8月份剩余XXX份，9月份剩余XXX份，10月份剩余XXX份。按照DM供应商的合作协议，每张铜版纸XX元，一本XXX元，DM剩余未发放的总金额XXX元。过期的海报已经无任何价值。审计建议：门店解释：2.4 仓库资源浪费XX店共三个仓库，办公仓库、礼品仓库、企划仓库。办公仓库位于地下一层，企划仓库为商铺改造，礼品仓库在办公室内。实地观察办公仓库仅使用三分之一，企划仓库的物资完全可以移入办公仓库。审计建议：门店解释：3、 物品购置3.1 部分物品购置超过实际需求： 仓库现存150本商家罚款单、200本出入库本。商家罚款单按照目前每月平均使用20页的情况
6、，用完一本需要2个月，而剩余150本够该店使用25年。200本的出入库，按照目前每个月10张，可以使用50年。这些表单无公司特殊标志，是通用的单据。审计建议：门店解释：4、 资源置换4.1 用于抵房租的资源置换物品价值偏差大。 XX自08年1月-6月租我方店铺，合同金额为，每月5,000元，累计拖欠租金为30,000元。在签呈上XXX共提供300个手机链，每个价值25元，鼠标垫200个，每个30元，总价值为XXX。与房租30,000元，相差XX,000元。根据XXX网以及商场同类型的物品价格，这几者对比，置换的物品存在夸大价值的情况。该批物品的总价值与网站的差异为X元，与商场同类型店铺的价格差异为X元：详细差异见下表所示： 物品签呈价值网站商场同类型店铺差异手机链鼠标垫XX合计 审计建议： 门店解释： 4.2 资源置换物品无价值 查阅公司所有置换置换的签呈，之前的资源置换主要为显示器、电脑、网站资源。而本次资源置换的物品为XXX，XXX，这些物品对公司来说无任何价值。 审计建议： 门店解释：4.3 资源置换签呈审批权限不当 按照权限指引表，与此资源置换相关的签呈最终批准人应为区总，而该签呈店总为最终批准人，不符合审批权限。 审计建议： 门店解释：附件：附件1：附件2：附件3：附件4：
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
