地方债开题报告.doc

硕士学位论文开题报告
财政支出结构对地方债发行规模的影响——以上海地
区为例
院系（所）：
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指导教师：
完成日期：2014年12月
目录
一、选题背景介绍........................................................................................................ 1
二、文献综述....................................................................................... 1
（一）国外文献综述............................................................................................ 1
（二）国内文献综述............................................................................................ 2
三、研究方法与思路.................................................... 4
四、研究的创新和不足之处........................................................................................ 5
五、论文的结构和安排................................................................................................ 6
六、论文写作时间进度安排与目前进展情况............... 7
（一）写作时间进度安排.................................................................................... 7
（二）目前进展情况............................................................................................ 7
七、主要参考文献....................................... 7
一、选题背景介绍
近年来,为保持经济增长所付出的最大代价主要表现为财政分权过程中，地方公共物品供给效率下降。地方官员为了追求任期内“政绩最大化”,在具体的财政支出安排上进行了偏离长远规划的选择,重视眼前利益的行为取向通过财政支出就能得到直接而客观的体现。特别是在分税制以来,地方财政支出结构一直处于系统性的偏向,而其并没有随着经济发展和体制改革而出现修正,相反继续保持着僵化状态。显然,这种偏向状态对地方经济的良性发展和体制转轨的不断推进带来了严重危害。在此财政支出结构的影响下，很明显，中国地方政府债的现状是令人担忧的，地方政府债的需求规模以及信用风险是投资者选择地方债券的主要依据。在此基础上，预测地方政府可支配收入，并分析地方政府债的违约概率，从而对地方政府债整体发行规模的适度性进行判断。
从整体上来说，我国地方政府发行的债规模未达到最优，尚有可以发挥的发债空间，并且地方政府债整体违约概率不大，对于可能出现的信用风险保持在可控范围内。各地区地方政府债的信用状况以及偿债能力对地方政府债整体规模适度性产生影响，分地区来看，我国各个地区的地方政府债信用风险不同，偿债能力较强的地区地方政府债发行规模不够，存在增发空间，而偿债能力相对弱的地区可能存在地方政府债违约风险；我国所有地方政府债中有3720亿元存在信用违约风险，占全部地方政府债总额的62%。根据地方政府债发行规模适度性研究的结果，本文对影响地方政府债的发行规模的财政支出结构进行了研究。
二、文献综述
（一）国外文献综述
[美]理查德·a.马斯格雷夫(richarda.musgrave，2003),对政府如何科学有效的进行财政支出，配置资源和满足各种社会需求进行了深入的分析。过去英美的经济学家大多研究的价格行为、供给和需求及与其他市场因素的互动关系。他们认为政府发挥的是次要作用，只是当市场失灵时才需要政府来弥补缺口。而马斯格雷夫认为政府有重要的经济作用，他研究出来了一种新的收支理论，提出了许多商品和服务最好由政府提供。他的理论将政府的经济活动分成了三个部分：资源配置、商品和服务的分配和巨集观经济的稳定。这对于地方政府在财政收支
中更好的解决地方债发行规模问题是有一定启示的。
(美)费雪(ronaldc.fisher，2000)验证与分析了联邦财政体制中的财政实践及问题，重点是州和地方政府的行为和政策。对重要拨款制度也就是我们通常所说的财政支出进行了详细描述；把现代经济理论运用到生产和为劳务提供资金的那些制度中去；同时对可供选择的政策进行评估。虽然强调的是美国的制度和问题，但绝大部分经济分析对所有地方政府都适用，甚至可以说带来一定的启迪。 在目前的经济背景下，随着全球的分权化趋势，美国出现了赞成更依赖于州的政治变化，以及对经常产生新闻的教育和福利的关注。现在，州和地方政府的重要性几乎是显而易见的了。州和地方政府部门已经成为美国经济中的重要部分，并且对整个经济体来说是不可或缺的，这与我国的地方政府有很大形似之处，从统计上来看其财政支出已经接近国内总产值的14％和超过国内公共支出的一半。在通过公共部门提供的所有劳务中，由州和地方政府提供的教育、交通、福利、公共安全、卫生等，是每个人都非常熟悉的，并且它们对日常生活产生了重大的影响。在过去的35年中，州和地方政府经济活动一直在增长，它们在州和地方政府资金供应的经济分析中，一直有重要的增长和变化，那么如何进行调控就需要进行详细的研究了。
[美]格里高利·曼昆,著.（2009）宏观经济学在很长一段时间内,为什么一些地方政府的财政收入迅速增长而财政状况仍然陷于贫困之中?为什么一些国家通货膨胀率居高不下而另一些国家却维持了物价的稳定?在经过经济的增长之后，有些地区会经历衰退和萧条——周期性的收入减少和失业增加的时期，就像现在的日本，而作为发挥主导作用的政府，应该制定怎么样的财政政策，可以怎样减少这些事件发生的频率和严重程度，宏观经济学,即对整体经济的研究,在保持财政收支整体状况平衡的前提下，对这些问题进行了解答，相信这对于地方债务发行规模也是有很大帮助的。
（二）国内文献综述
宋美喆.（2009），指出财政支出是政府进行所有经济活动的基础，在这方面已有大量相关成果问世，但多数是从总量角度考察财政支出对国民收入以及私人部门的影响，对于财政支出的结构性影响则是很少论及。财政支出由多种性质的支出构成，各组成部分的支出目标不同，所产生的支出效果也必然不同，所以应该对财政支出单个组成部分做认真的分析评价。社会性财政支出作为财政支出的重要内容，对经济增长有积极作用，而且有助于维护社会的公正和稳定，这是提高社会福利条件以及改善民生所必不可少的条件。
当前我国政府已意识到强化社会性支出这方面的重要性，不断优化财政支出结构，增加对社会保障、医疗卫生和科技教育等方面的投入，但我国社会性支出的支出效果如何，在进行安排之后，能不能实现政府财政职能目标，促进经济增长，本文以社会性支出作为研究对象，对我国政府社会性支出的效果进行评价，并以此为根据，对地方政府的发债规模进行调控，从而形成更加合理的财政支出结构，推动我国经济效率的提高。
郭晶晶（2011），在研究中发现地方政府举债可以有效的解决资金的瓶颈问题，但同时也会给地方政府、银行乃至国家带来不可估量的财政风险、金融风险和信用风险。依靠发债缓解预算压力又进一步加大政府债务规模，财政支出的建设成果如何影响偿债能力。地方政府债务总量数字惊人，银行不限制的放贷与地方投资的无节制相互叠加，会使地方政府的负债风险成为银行潜在威胁者。如果任其负债的无度蔓延，将导致地方政府信用体系崩溃，地方政府破产，引发金融危机，对政局稳定不利，所以应该结合财政支出合理确定地方债发行规模，将可能产生的风险控制在一定范围之内。
王召光（2013）看到由于我国财政体制等方面的原因，地方政府为更好的发展当地经济,满足当地社会对公共物品的需求,在较少考虑财政支出是否合理的情况下大量举债。导致了我国地方政府债务规模不断增大。不合理的债务规模会导致地方政府债务风险隐现,如果不及时对债务规模进行控制,那么随着风险不断扩大,将会出现债务危机,这对我国的金融稳定会造成重大负面影响。所以对地方政府债务规模进行研究是控制地方政府债务风险的一个有力前提。从财政支出上探讨我国地方政府债务成因并利用实证进行数量分析,为论文提供更充足的证据。结合我国的国情,探讨出地方特色的适度债务规模。
李红（2003）对合理规范地方财政支出结构的理论体系进行了研究，其对我国1991-2000年全国及广东、山东、贵州三省地方财政支出的实践进行实证分析，揭示出我国地方财政支出结构存在的问题及根源。在此基础上，深入研究我国地方财政支出结构的控制机制及实现途径，提出适宜的政策措施：一是通过借鉴和吸收国内外的研究成果，创建出适合我国市场经济的地方财政支出结构；二是考察具体省区财政支出结构的实践，探析地方财政支出结构存在问题的原因；探索地方财政支出结构的控制机制和实现持续优化的途径，并对合理确定地方债发行规模提出有用的建议。
马妮娜（2011）指出，改革开放以来,中国地方财政支出规模呈先下降后上升的u型曲线走势,且近几年，为了发展经济，地方财政支出规模日益膨胀。并且由于公共项目支出结构,实际预算规模、预算透明度与精确性、政府支出项目绩效评估、对预算的审计、监督等方面都有严重缺陷。作者在国内外研究的基础篇二：开题报告0110-欧债危机与我国地方政府债务及融资平台管理
硕士研究生毕业论文（设计）
开题报告
论文题目 欧债危机与我国地方政府
学 院
专 业
指导教师
学生姓名
班 级
学 号
年 月 日 篇三：开题报告
普通本科毕业论文（设计）开题报告及任务书
注：此表前四项由学生填写后交指导教师签署意见，否则不得开题。篇四：开题报告
本科生毕业论文开题报告
学 院 财政与公共管理学院 专 业班 级 学生姓名 林晓婷 指导教师 丁伟国
2011年 12月 09日
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3
4 篇五：欧债危机毕业论文开题报告
一、选题的依据及意义
欧盟和中国作为世界上最大的经济集团和最大的发展中国家，自建交以来，双边贸易突飞猛击发展，中欧间全方位、宽领域、多层次的经贸合作格局已逐步形成。然而欧债危机的爆发使欧盟陷入了前所未有的困境。欧债危机的爆发虽然未对中国有直接的影响，但通过贸易等渠道仍对中国产生了间接影响。中国作为欧盟第二大贸易伙伴、第一大进口来源地，第二大出口市场地位，欧洲经济的萧条必然影响中欧贸易的发展。所以研究欧债危机爆发的原因以及对中国经贸的挑战与机遇有助于我国有效应对此次欧债危机，并在这次欧债危机中吸取经验教训，防患中国式主债危机于未然。
研究欧债危机对中国与欧盟经贸关系的影响具有重大的意义，具体表现在以下几方面：
1. 研究欧债危机爆发的原因，可以为预防中国式主债危机的爆发。
欧盟各国由于实体经济衰落、人口老龄化等因素相继陷入债务危机，但是像希腊这样一个规模不大的经济体发生的债务危机，不应该形成多大波及效应，最终却造成国际金融市场持续动荡，并可能拖累欧盟经济复苏。中国应该从此欧债危机中吸取经验教训，针对我国经济形势，审时度势，预防中国式主债危机的爆发。
2. 研究中欧经贸关系现状，有助于推动中欧经贸关系发展。
中欧双边经贸合作是中欧全面战略伙伴关系的基石。虽然欧债危机爆发，但欧盟仍然是中国十分重要的贸易市场之一。研究现阶段中欧经贸关系的现状，发现问题并努力解决问题，将会推动中欧经贸关系向更好的方向发展。
3. 研究欧债危机对中国的影响及产生的机遇，有助于我国应对欧债危机的影响同时抓住机遇发展中欧贸易。
欧债危机的爆发使我国对欧出口增幅速度放缓，同时由于欧盟内部保护主义的抬头使得贸易摩擦加大，欧元的贬值也造成了我国出口欧洲的企业损失惨重。但是机遇与挑战并存，由于欧债危机造成欧盟及内部企业资金的缺乏，中国企业对欧洲投资存在巨大潜力，当前宜把握机遇，在收购问题国家国债的同时，尽快提升国际并购能力，抓紧时间积累合作经验。
二、国内外研究现状及发展趋势（含文献综述）
自欧债危机爆发以来，国内外学者都针对欧债危机做了大量的预测与分析，国外学者致力于欧债危机对全球经济的影响及发展趋势的预测，我国学者也积极的研究欧债危机对中欧贸易的影响及解决措施，关于欧债危机方面的影响及我国对策方面的著作也层出不穷：
1. 在李惠瑛的《携手并进，共度难关----再论新形势下的中欧经贸关系》（2009年5月）一文中指出，中欧经贸关系是中欧全面战略伙伴关系的基础，尽管2008 年在政治上经历了种种波折，分歧和矛盾凸现，但中欧关系的主流仍是健康的。在经贸领域，中欧的合作与发展对彼此间的重要性不言而喻，尤其当前在全球金融危机的重创下，世界经济贸易下滑，欧盟已陷入衰退，中国也遭遇了增长动力不足。在这种情况之下，中欧双方更需要携起手来，共同渡过难关。
2. 在黄倩的《欧洲主权债务危机及欧元未来》中指出，作为世界上第一个的经济货币联盟，欧元区的出现不仅减少了欧元区成员国之间的劳动力和资本流动由于汇率所产生的损耗，而且作为一个有着巨大的经济总量的区域性货币集团，欧元区的货币政策变化必然会对世界货币体系造成无法忽视的影响。
3. 在余永定的《欧洲主权债危机和欧元的前景》（2010年8月）一文中，研究了欧洲主权债危机的演进、希腊出现主权债危机的原因、欧洲的救援措施与后果，最后分析出欧元区的债务问题与欧元的前景。文章中指出强大的欧洲经济和强大的欧元符合中国利益。中国政府和中国人民银行自欧洲主权债危机爆发后所释放出的一系列支持欧洲、支持欧元、支持欧洲金融市场的信号是完全正确的。欧盟和欧洲中央银行应对欧洲主权债危机的方针政策也值得我们仔细研究和认真参考。
4. 覃发艳的《欧洲主权债务危机的发展历程及影响分析》（2010年7月）一文中指出，高赤字拖累主权信用、内部经济失衡、欧元区财政货币政策二元性、国际评级机构与对冲基金推波助澜和救援迟缓延误时机导致了欧洲主权债务危机的爆发。文章表明，经过此次欧债危机，应积极应对其对我国的冲击并全面审视中国的主权债务问题。同时以此为鉴，尽快加速人名币国际化、谨慎加入亚元区并推进简历国际金融新秩序。
5. 在李钢、崔艳新的《后危机时代的中欧双边经贸关系》（2011年6月）一文中指出，新时期的中欧经贸关系呈现了战略性、全球性、层次性、广泛性、均衡性以及竞合性的新特征。中欧经贸交往的利益融合点远远大于分歧, 合作远远多于竞争。中欧货物贸易结构互补性强, 服务贸易领域具有很大的发展空间, 技术贸易领域的双向合作特别是高科技产业领域的合作还将更为深入, 中欧双边投资与技术合作也将深远发展。
6. 在崔洪建、童天齐的《后危机时期的中欧经贸关系》一文中指出欧债危机爆发后，中欧经贸呈现以下特点：双方经济实力对比消长变化加剧；双边贸易相对稳定更趋平衡；相互投资保持稳定增长，技术合作发展迅速。但仍有很多问题需要妥善处理，如迸一步提升欧盟在中国对外总体经济关系中的地位；理清中欧
经贸关系中问题的不同性质，合理区分不同政策领域并加强政策手段的协调运用；促进中欧经贸关系全面和多层次合作的平衡发展等。
三、本课题研究内容
本课题基于欧债危机爆发后我国与欧盟经贸关系的现状，结合我国国内外著名经济学家的分析基础，来研究欧债危机对中欧经贸关系的积极和消极影响，并提出我国的应对措施，进而为我国今后的中欧贸易发展提出可行性的建议和对策。论文内容主要分为以下几部分：
第一部分：欧债危机爆发的原因
分析欧债危机从希腊债务危机开始的发展过程，并分析欧债危机爆发的根本原因，包括提前消费、政府失职、欧盟货币政策与财政政策的矛盾、爆发危机各国经济结构薄弱和一些外部因素。
第二部分：欧债危机对中欧经贸关系的影响
分析欧债危机爆发后中欧经贸关系现状，并分析欧债危机对中欧经贸关系的影响。欧盟经济市场的萧条，必然放缓了我对欧的出口增长速度、贸易摩擦加大，同时欧元的贬值导致我国出口企业损失惨重。但事物都有两面性，欧债危机虽然对中欧经贸带来了一定影响，但同时也带来了难得的机遇。
第三部分：中国应对欧债危机的措施
针对欧债危机对中欧贸易的影响，提出解决措施，促进中欧携手共度难关。 第四部分：欧债危机给我们的启示
只有在失败中不断的吸取经验教训才是通往成功的必经之路。欧债危机虽然对我国几乎没有直接影响，但我们仍然可以从这次危机中吸取经验教训，防止我国发生类似事情。
四、本课题研究方案
五、研究目标、主要特色及工作进度
（一）研究目标
通过查找和利用国内外文献和相关数据，利用理论与实际相结合的方法，研究欧债危机爆发的原因及其对中欧经贸关系的影响，可以为我国出口企业应对危机造成的影响提供借鉴，同时提出我国的应对及解决措施，更好的发展中欧经贸关系，并以此为鉴，谨慎加入货币一体化区、加快中国经济结构优化调整、加强
宏观经济把控和公共债务区分，预防中国发生类似问题。
（二）主要特色
理论结合实际，通过分析欧债危机爆发的原因，联系课堂所学只是，分析欧债危机对中欧经贸关系的影响，并推导出我国应该采取的应对措施，使理论知识更具说服力，应对措施更具可实施性。同时具有较强的实用性，通过研究提出针对我国对欧盟出口的可行性建议。
（三）工作进度
1. 2011年11月--12月，论文选题、查找论文参考文献；
2. 2012年1月，研读相关文献并完成论文开题报告；
3. 2012年2月--3月，整理资料并完成论文初稿；
4. 2012年4月--5月，论文修改并确定论文终稿；
5. 2012年6月，毕业论文答辩。