4A文化传媒公司商业策划书 .doc

本计划书仅用于学习交流，不得用于商业用途浙江工业大学4A文化传媒团队 大学生免费复印 创业计划书项目名称：大学生免费复印项目单位：浙江工业大学文化传媒团队指导老师：地 址 ：浙江工业大学朝晖校区电 话 ：电子邮件：联 系 人：二XXXX年三月目 录第一章 执行总结1第二章 项目背景3第三章 市场机会6第四章 公司战略10第五章 市场营销12第六章 投资分析15第七章 财务分析19第八章 管理体系24第九章 风险资本的退出25附 录1 管理团队及成员介绍26附 录2 团队名片27附 录3 学生调查问卷29附 录4 调研结果与分析 30附 录5 与复印店合作协议书33附 录6 与印刷厂合作协议书 34附 录7 与商家合作协议书35附 录8 广告样品（黑白）36附 录9 广告样品（彩印） 38服务A 质量A 价格A 口碑A第一章 执行总结1.1. 公司 4A文化传媒有限责任公司是一个提议中的公司，以环保、便利为业务立足点的创意文化公司，公司的主营业务是把背面印有商家广告的复印纸配送到指定的各大高校内的复印店为在校学生进行免费复印，以这种极具亮点新意的广告形式为广告主提供一个新的广告传播平台，并从中获取广告费作为公司的利润来源。这种形式充分利用大学生日常大量复印中浪费掉的背面进行广告的投放。一方面减少传单的投放，进而减少传单对社会环境的污染；另一方面，也节约了大量的纸张，最终会为我国的生态事业做出贡献。这也是商家对品牌进行校园推广的一种全新有效的模式。在如今传单泛滥、人们漠视的情况下，有这样一种高格调的能让广告与同学们自身需要的内容紧密联系、并能够永存的广告形式，宣传爱心和谐环保节约的理念！并帮助大学生成长，最终反哺企业！ 公司注重短期目标与长远战略的结合，在未来3年成为浙江省最大，8年成为全国最大的 “免费复印”业务文化传媒公司。1.2. 市场 根据2007中国大学生消费与生活形态研究报告，大学生年均消费超万元。全国大学生平均消费支出总额已达1800亿元。越来越多的商家看到巨大的学生市场容量，希望通过一定的宣传手段进入学生市场，特别是很多针对学生市场的产品，如电脑、手机、数码产品、饮料、运动休闲和培训机构等。而目前的几种宣传手段，如传单、杂志和讲座等，都不是十分理想。另外一方面，大学生一年需要用到大量的复印纸，根据我们的调查，每人平均用3060张。由于学生每次的复印量不大，复印店对找零钱的事烦恼。根据我们对复印店的走访，在我们提供每张纸0.040.06元/张补偿时，复印店愿意提供学生免费复印。 免费复印这种形式具有成本低、广告价值高、环保节约，无疑为商家进入学生市场提供了极大的便利，具有巨大的市场潜力。公司采用依量定价的策略进入市场。服务成本水印黑白约0.10元/张，水印彩色约为0.15元/张，水印黑白广告定价0.25元/张，水印彩色广告定价为0.30元/张。公司将在全国设立市办事处、省办事处和全国办事处，建立健全的营销网络。1.3.投资与财务公司成立初期共需资金50万。其中风险投资33万，五位创业团队成员共出资17万元。股本规模及结构暂定为：公司注册资本50万。外来风险投资入33万（66.00%）；五位创业团队成员资金入股17万（占34.00%）。财务分析如表所示：财务净现值NPV 4965603元年平均销售利润率 31.76%净资产收益率 75.50%静态投资回收期（含建设期）一年零十一个月内含报酬率IRR 107%从上面可以看出，公司一旦成功运营将具有明显的经济优势，能创造可观的经济效益，因此公司具有很强的竞争力和抗风险能力，前景相当广阔。风险资金最好在第24年撤出，采用收购方式比较适合本公司。1.4.组织与人力资源 公司性质是有限责任公司，实行总经理负责制。总经理下设市场部、广告设计部、财务部和人力资源部。创业小组成员将参与公司的市场的管理；公司还聘请了浙江工业大学经贸学院老师作为公司顾问。第二章 项目背景2.1.中国广告行业背景 近几年，我国广告业发展迅速。2006年中国广告市场花费总额为2875亿元人民币，较2005年增长18%。2007年中国广告市场花费总额达3450亿元人民币，较2006年增长了20%（如图所示）。其中化妆品、浴室用品行业继续稳坐广告投放老大的宝座，而药品、商业及服务性行业、食品、饮料分别排名第二到第五。饮料业获得55%的增幅，成为广告投放增速最大的行业。2.2.服务概述 2.2.1免费复印 把背面印有商家广告的复印纸配送到指定的各大高校内的复印店为在校学生进行免费复印，以这种极具亮点新意的广告形式为商家进行宣传。旨在充分利用大学生日常大量复印中浪费掉的背面进行广告的投放。一方面减少传单的投放，进而减少传单对社会环境的污染；另一方面，也节约了大量的纸张，最终会为我国的生态事业做出贡献。这也是商家对品牌进行校园推广的一种全新有效的模式。在如今传单泛滥、人们漠视的情况下，有这样一种高格调的能让广告与同学们自身需要的内容紧密联系、并能够永存的广告形式，宣传爱心和谐环保节约的理念！并帮助大学生成长，最终反哺企业！学生复印店印刷厂广告样品送到印刷广告纸 免费复印消费商家2.2.2 免费复印的优点 广告效果好 广告随大学生复印的学习资料、笔记、学生社团活动材料等自然而然地来到他们的身边，在学生们使用这些复印资料时，广告也一次次被他们有意无意地看见，一次次在他们的脑海中强化。阅读次数多，强迫阅读度高，广告效果自然就好。 广告留存时间长 因为复印了大学生们自己需要的东西，所以广告不会被马上丢弃。与其他形式相比，本项目的广告保存时间是最长的，有些复印资料（广告）甚至可能留存数年之久。 广告的相互传播 大学生们朝夕相处，相互借阅学习资料是很频繁的，至于活动资料就更不用说了，那本身就是要相互传阅的。 广告易被接受 在散发普通平面广告时，常常遇到拒绝或随手丢弃的情形，而“免费复印”的广告因为复印是对学生免费的，所以很容易被学生们接受。“毕竟免费复印为我省了钱，所以我看背面的广告时心态会比较平和。”广告被大家主动索取，还有比这更美妙的事吗？ 广告监控 我们拥有一整套完善的保障与监督措施，聘请了大量的学生监督员，能很好地保证“免费复印” 广告发布平台的正常、高效运转；在投放广告时，我们还会把投放广告的高校加盟复印店的名称、地址、电话及具体投放数量告诉商家，以便商家监督。2.3.免费复印的前景 中国目前大学生消费能力将近1800亿元，对于任何一个想进入学生市场的商家无疑具有巨大的吸引力，他们将想方设法进入学生市场，提高自己的影响力。而免费复印这种形式给他们提供了一个很好的渠道。第三章 市场机会3.1.市场特征根据2007中国大学生消费与生活形态研究报告，大学生年均消费超万元。越来越多的商家看到巨大的学生市场容量，希望通过一定的宣传手段进入学生市场，特别是很多针对学生市场的产品，如电脑、手机、数码产品、饮料、运动休闲和培训机构等。而目前的几种宣传手段都有各自的优缺点，不是十分理想。另外一方面，大学生一年需要用到大量的复印纸，根据我们的调查，每人平均用3060张。由于学生每次的复印量不大，复印店对找零钱的事烦恼。根据我们对复印店的走访，在我们提供每张纸0.040.06元/张补偿时，复印店愿意提供学生免费复印。 3.2竞争分析 3.2.1目前主要的校内广告竞争产品传单1）在学校租场地。A470克黑白印刷每万份是700元，人力资本费用大约每千张100元、并向学校缴纳场地费约2000元，每天大约发2000张，合1.1元一张。2）最经济的方法送到寝室，省去场地费。每天发100个宿舍，按平均每寝室5人算，每天发500张，每人工资6070每天，加上传单成本合0.2元/张。缺点风险高不合法，学校追究，对企业形象有损，并且如今传单泛滥，学生基本不看。3）传单合法化出路和社团合作，一般赞助费用10003000，价格更高。杂志现在有一些在校园里面免费发行的杂志，例如LOFT，底封面广告55000，具体价格见附表，每期发行50000份，做底封面广告需每本投入1.1元。现今无一种杂志能够占领大学生市场，也就意味着这样的杂志广告的受众群体是多少，无数字能够证明。广告规格成品尺寸（宽mmx高mm）报价（元）单期(两个月) 价三期（六个月）价六期(12个月)价封面拉页210mm（W）x285mm（H）110,000330,000660,000封面刊头35mm（W）x40 mm（H）18,00054,000108,000封底1P210mm（W）x285mm（H）66,000198,000396,000封底拉页1P420mm（W）x285mm（H）97,000219,000582,000封二1P210mm（W）x285mm（H）64,000192,000576,000封三1P210mm（W）x285mm（H）57,000171,000342,000封内第一跨页420mm（W）x285mm（H）100,000300,000600,000封内第二跨页420mm（W）x285mm（H）90,000270,000540,000封内第三跨页420mm（W）x285mm（H）79,000237,000474,000封内第四跨页420mm（W）x285mm（H）67,500202,500405,000封内第五跨页420mm（W）x285mm（H）56,000168,000336,000目录前跨页210mm（W）x285mm（H）52,000156,000312,000目录页1/3P60 mm（W）x285mm（H）32,00096,000192,000目录对应页1P210mm（W）x285mm（H）50,000150,000300,000讲座和展会有商业宣传的讲座要300到1000不等，要是用报告厅就要1000以上，展会要是露天10平方以内的一般是1000-1500，一天10平方以内的都在1000左右。3.2.2竞争优势 成本低整版广告部分广告80克A4水印彩色0.35元/张0.2元/张80克A4水印黑白0.25元/张0.15元/张 广告价值高，以一传百。据调查人们能够记住广告的内容一般要在看过七次以上，既然学生决定花时间去复印的资料那一定不是只看一两遍的。而且据调查，学生们的学习资料一般都反复利用，不仅在寝室班级中传阅，并且一般都传给下界的师弟妹们。况且，这种广告形式一般在学生学习疲倦的时候，可以放松心情看广告，最容易对广告内容发生兴趣环保节约充分利用大学生日常大量复印中浪费掉的背面进行广告的投放。一方面减少传单的投放，每减少10000张传单就挽救了一棵大树！每减少一吨纸就节约了70吨水！进而减少传单对社会环境的污染；另一方面，也节约了大量的纸张，最终会为我国的生态事业做出贡献。 3.2.3 主要风险 竞争对手风险 竞争对手风险是指缺乏有竞争意义的技术，模式很容易被复制，竞争对手容易进入。规避措施：确定自己的无形资产优势：优秀的品牌的形象和良好的商业信用。因为还没有开辟这块市场，可以迅速的进入，与商家和复印店建立良好的关系，设置壁垒。 财务风险 财务风险包括以下方面的内容：1）现金流量风险，主要表现在：业主只对企业的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金；固定资产投资过多，使企业的变现能力降低，导致资金沉淀；企业规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划。规避措施：筹资风险规避的技术方法。充分利用自有资金，加强对自有资金的控管，对各种借支款项要严格审批并及时催收；选择合理的资本结构，即债务资本和自有资本的比例要适当，充分利用债务资本的财务杠杆作用，选择总风险较低的最佳融资组合；注意长短期债务资本的搭配，避免债务资本的还本付息期过于集中。2）资金回收风险，指资金不能及时周转或资金流出后不能及时收回的风险。规避措施：做好资金来源、资金占用、资金分配和资金回收的测算和平衡，以保证资金的安全性、效益性和流动性。3）应收账款回收风险，指客户没有及时支付对我们的帐款。规避措施：利用“五C”系统对客户进行科学评估，对不同的客户给予不同的信用期间、信用额度和不同的现金折扣，制定合理的资信等级和信用政策；在现销和赊销之间权衡，当赊销所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当实施应收账款赊销。 管理风险1）任员：企业高级管理者及重要技术人员的变动给企业发展带来的风险。2）组织结构：企业的组织结构是否适应企业发展的需要，能否发挥组织的最大效率。3）管理机制：管理机制是否先进，健全，其效率的高低影响企业发展。对策1）对企业高层管理者及重要技术人员给予优厚的待遇，同时给予他们充分发挥个人才能，实现自身价值的机会。2）建立适合企业发展的组织结构，并在企业发展过程中不断调整，以确保其效率。3）采用先进的，适合本企业实际的管理机制，发挥该机制的最大效用3.3 市场容量3.3.1市场容量根据2007中国大学生消费与生活形态研究报告，当代大学生具有较强的消费能力。他们每学期的平均收入为4919元，支出为4819元，而将大学生在两个假期的支出计算在内，我国大学生每年的平均消费支出已经在一万元以上。我国目前有将近1800万大学生，其平均消费支出总额已达1800亿元。而且大学生具有明显的品牌意识，其消费领域主要集中在电脑、手机、数码产品、饮料、运动休闲和培训机构等，任何一个以上领域商家肯定会重视大学生市场。 3.3.2 趋势分析与预测 自中国教育部的消息，大学仍将继续扩招，扩招比例预计在8%左右。到2010年，高等职业教育招生规模要占高等教育招生规模的一半以上。以后数年也会有一定比例的扩招。因此，市场容量在不断的扩大，市场潜力巨大。 3.4政策影响 政府对大学生创业的优惠政策。如减免行政事业性收费，可申请小额担保贷款等。 此项目环保节约，响应“绿色环保”号召，会得到政府支持。第四章 公司战略4.1.公司概述4A文化传媒有限责任公司是以环保、便利为业务立足点的创意文化公司。4A表示公司的对外口号：服务A、质量A、价格A和口碑A，而调换位置就是A4，即公司的广告载体A4纸。 公司的商标图案正中间是初生的旭日，象征团队蓬勃的朝气和丰富的创造力；整体图案从两个不同的角度看起来可以认为是“4”和“A”的结合体。4.2总体战略公司在未来3年成为浙江省最大，8年成为全国最大的 “免费复印”业务文化传播公司。4.3发展战略2008200920102010-2015扩大在杭州市场份额，并制定向全省发展的战略。将业务范围扩张至全浙江省，成为浙江省行业龙头。扩张至全国市场，实行由省会向周边扩张的策略，成为全国行业龙头建立4A文化传媒公司，初步进入杭州高校市场。2015建立自己的印刷厂和高校复印店，降低成本初期 (1年)1. 宣传自己，树立形象。2. 蓄势待发，联系合作店家，首先选择和在杭城各大高教园区具有代表性的店家取得合作。初步建立服务市场网络。3. 广而告之，并开始联系合作商家正式进去运作。4. 成功立足，开始盈利后进一步宣传自己以提升形象。5. 合作高校复印店达到15个，所有合作复印店年复印用纸累计总量达到250万张，合作复印店达到15个，以每张0.25元的价格计，年收入达到62.5万元。合作复印店数量占杭州大学总数的1/3左右。(杭州高校的数量在40所左右，大学生的数量在25万左右。)中期 （7年）1 扩张：与杭城每个高校周边的店家取得合作。整个杭州范围内合作复印店年复印用纸总量累计达到750万张，合作复印店到3540个，年收入达到187.5万元。（1年）2. 进一步完善市场网络，将业务范围扩大至整个浙江省乃至全国的高校市场。公司花一年时间将业务扩大至整个浙江省。所有合作复印店年复印用纸总量达到1500万张，年收入达到375万元。据调查，各省高校大多数位于省会，因此，全国的扩张将将实行由省会向各省的其它市扩张，逐步深入。花上5年时间，基本实现每年的复印量增加一倍，即收入增加一倍。到基本占领全国高校市场后（2007年我国普通本专科在校生规模约为1800万人，并且每年有递增的趋势），年复印量达到54000万张，年收入达到13500万。后期 （510年）公司稳步发展后，可以建立自己的印刷厂，并有选择性的在高校周围开设属于自己的复印店。复印量和收入表年份123458复印量250w750w1500w3000w6000w35000w利润62.5w187.5w375w750w1500w1750w 第五章 市场营销5.1目标市场近几年，杭州越来越多的公司开始进军学生市场，把产品推销进大学校园，或者在校园里大肆张贴其产品广告。像很多生产数码产品的公司更是经常在大学里最热闹的地方摆摊直接进行展示和销售；另外，大学附近有很多驾校做的也是学生的生意，他们除了在校园里张贴宣传海报外，还直接找学生代理，帮他们寻找生源。从中可以看出，学生身上的市场价值，是众多商家所看好的，因此许多商家早已将学生的消费趋势进行了准确定位。而这无疑也使我们看到了另一个市场商家，有多少公司愿意打入学生市场，就有多少公司进入我们的市场。进过初步调查分析，目前在杭州各个大学里宣传和销售做的最火爆的无非是那些电脑、手机、数码产品、饮料、运动休闲和培训机构等商家，我们将从这里做突破口进军商家市场。 饮食，运动休闲等培训机构 数码产品 其它 电脑，手机目标商家5.2 广告产品 5.2.1 广告产品形式我们会更据商家的要求制作黑白或彩印广告，也可以推出整版广告或部分广告的形式。一切都会响应我们的口号：服务A、质量A、价格A和口碑A。 5.2.2 服务 建立完善的销售服务网络，为客户提供健全优质的服务。 前期 将客户的广告在印刷厂印好后，向客户提供印刷的样品及数量证明。 中期 将印刷好的A4纸送到各高校加盟复印店，每天向客户提供各个复印店印刷的数量。 后期 公司将会对广告效果进行调研，并将调研结果第一时间反应给客户。 5.2.3 品牌 公司将尽一切努力让“4A”在客户中树立明确的品牌形象，提升公司的企业及品牌形象，实现无形资产的增值。 建立商标防护网，注册品牌和商标，利用有关国际条约保护自己的权益；提前在网络上注册公司的域名，为发展电子商务打下基础；宣传产品品牌，提高品牌知晓度。建立品牌忠诚度是扩大市场份额的重要方式。4A文化传媒公司从以下几个方面努力： 以完善的服务提高品牌忠诚度。公司将以健全优质的服务是赢得顾客品牌忠诚度。公司将建立健全的服务网络，覆盖整个销售区域；建立完善的优质服务制度，为产品巩固及扩大市场作不断的努力。 良好的公共形象对于品牌的形象具有至关重要的影响。公关活动将始终被公司作为树立和提升企业形象、产品品牌形象的重要工作之一。5.3 价格针对不同的客户，我们拟采取“依量而定”的价格策略，量大和长期合作客户优惠多，大约定在成本价的200250%。同时根据竞争对手的价格和本身成本浮动做出适当调整。5.4市场开发与进入公司将自建销售渠道，采取区域与整体相结合的策略，根据客户的不同分别设立市办事处、省办事处和全国办事处。 市办事处 负责与需要在所在市做广告的客户洽谈。 省办事处 负责与需要在所在省做广告的客户洽谈。 全国办事处 负责与需要在多个省或全国做广告的客户洽谈。市级客户省级客户全国级客户5.5 推广策略 5.5.1 直接与商家联系 公司的业务员直接与电脑、手机、数码产品、饮料、运动休闲和培训机构等公司联系，介绍我们的项目。 5.5.2 网站推广 公司将自己的信息等发到一些企业黄页网站上，宣传自己。5.5.3 网站建设 我们在互联网上建立公司网站，通过网站建设使企业了解本公司，并来洽谈业务。5.5.4 电话营销我们通过给目标企业打电话，主动寻找客户。 第六章 投资分析6.1 股本结构与规模公司成立初期共需资金50万，其中风险投资33万，五位创业团队成员共出资17万元。股本规模及结构暂定为：公司注册资本50万。外来风险投资入33万（66.00%）；六位创业团队成员资金入股17万（占34.00%）公司注册资本50万。股本结构和规模如下： 股本来源股本规模风险投资团队成员资金入股金 额33万17万比 例6600%3400%股本结构中，团队成员资金入股占总股本的34%，风险投资方面，我们打算引入24家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险。6.2 初期投资分析初期投资（单位：元）公司创办费3000办公室租赁费30000办公室装修30000办公设备购买40000网站建设 5000流动资金392000合计 5000006.3 投资收益与风险分析投资现金流量表如下： 投资现金流量表 单位：元初期(资金筹集)第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资040,0000120,000160,000160,000流动资金500,0000030,00050,00050,000营业收入628,0001,880,0003,758,0007,510,00015,013,000 -变动成本308,698369,2381,054,6921,881,6463,179,408.00 -固定成本250,000750,0001,500,0003,000,0006,000,000税前利润069,302760,7621,233,3082,678,3545,883,592 -税收17,325.50190190.5308,327669,588.501,470,898税后利润051,976.50570,571.50924,9812,008,765.504,412,694+折旧8889777833,33464,44291,114净现金流量-500,00060,865.50578,349.50958,315.002,073,207.504,503,808.00 6.3.1投资净现值投资净现值表年份现金流量利率10现值累积现值0-500,0001-500000-500000160,8660.90955326.74-4446732578,3500.826477716.733043.433958,3150.751719694.675273842,073,2080.6831416001216873954,503,8080.62127968654965603NPV4965603 NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=4965603 (元) t=1考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=4965603（元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。6.3.2 投资回收期 N1年（444673/477716.7*12)个月=1年11个月通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为一年零11个月，投资方案可行。6.3.3内含报酬率 年份现金流量110%PV年份现金流量 2.00 PV0-500,0001-5000000-500,0001-500000160,8660.476 28971.98160,866 0.50 30433 2578,3500.2261307072578,3500.25144587 3958,3150.107102539.73958,315 0.13 119789 42,073,2080.051105733.642,073,2080.0625129575 54,503,8080.024 108091.454,503,808 0.03 140744 NPV-23956NPV65129.0 IRR=100%+(10%*65039.6/(65039.6+23956)=107%内含报酬率达到107%，远大于资金成本率10%，主要因为本服务优质低价，使得利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。6.3.4项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。（见下图：） 内含报酬率 销售收入 公司内含报酬率为107% 107% 投资 经营成本 -10% 0 10%不确定因素变化率项目敏感性分析表项 目投资经营成本销售收入-10%10%-10%10%-10%10%内含报酬率114%102%117%100%70%124%投资回收期（年）1.832.021.782.072.591.72公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化10%范围内，内含报酬率仍然高达100%，说明能承担风险，具有一定可靠性。6.3.6投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测,公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。第七章 财务分析7.1. 会计报表及附表7.1.1. 主要财务假设1、会计制度：公司执行企业会计制度。2、会计年度：以公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。3、记账本位币：以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、固定资产折旧采用年数总和法，按8年的折旧年限计提折旧。6、公司的总收入依据公司战略发展，即前五年分别为625000元，1875000元，3750000元，7500000元，15000000元。一个省最终有4个城市设立办事处。8、公司适用的税（费）种和税（费）率列示如下：公司营业税及附加税（5%），企业所得税（25%）。9、从创办开始，公司每年按净利润的10%提取盈余公积，每年按净利润的5%提取公益金。10、根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。11、应收账款为销售收入的20%，应付账款为主营业务成本的20%。7.1.2 业务支出明细表业务支出明细表 单位：元项目 年份第一年第二年第三年第四年第五年企业开办费30000000主营业务成本250,000750,0001,500,0003,000,0006,000,000工资96,400115,200200,000350,000500,000福利费13,08015,00026,00045,50065,000办公费12,16036,48072,960145,920291,480差旅费7,00021,00042,00084,000168,000修理费005,00010,00015,000租赁费30,00030,000100,000180,000350,000装修费30,000090,000120,000120,000办公设备购置费40,0000120,000160,000160,000职工培训费5,0005,00015,00025,00035,000业务招待费10,00025,00050,000100,000200,000营业税及附加31,25093,750187,500375,000750,000劳动保险费29,80829,808119,232238,464476,928营业外支出2,0003,0005,0008,00011,000网站建设5,0000000合计564，9681,124,2382,532,6924,841,8849,142,4087.1.3. 业务收入明细表 业务收入明细表 单位：万元项目年份第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入合计62.5187.53757501500营业外收入0.30.50.81.01.3合计62.8188375.87511501.37.1.4. 利润及利润分配表利润及利润分配表 单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入625,0001,875,0003,750,0007,500,00015,000,000减: 营业成本250,000750,0001,500,0003,000,0006,000,000营业税金及附加3125093750187500375000750000 管理费用278,448270,488829,1921,812,6462,366,408二、营业利润65302760,7621,233,3082,678,3545,883,592 加：营业外收入3,0005,0008,00010,00013,000减：营业外支出2,0003,0005,0008,00011,000三、利润总额66,302762,7621,236,3082,680,3545,885,592减：所得税16,575.50190,690.50309,077.00670,088.501,471,398.00四、净利润49,726.50572,071.50927,231.002,010,265.504,414,194.00加：年初未分配利润042,267.53356,906.85866,883.901,972,529.93五、可供分配的利润49,726.50614,339.031,284,137.852,877,149.406,386,723.93减：提取公益金(5%)2,486.33